Если вы — продавец на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет или другом маркетплейсе и применяете автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), запомните одну ключевую дату: 5 число каждого месяца. Это последний день, когда вы можете проверить и завершить разметку доходов и расходов за прошлый месяц в вашем банке, а также внести сумму удержанных комиссий маркетплейсом. После этой даты изменить данные уже нельзя — а значит, любая ошибка повлияет на сумму налога.
Что такое разметка операций на АУСН и зачем она нужна
АУСН — это специальный налоговый режим, при котором налог формируется автоматически на основе данных из банка. Но «автоматически» не значит «без вашего участия». Банк видит движения по счёту, однако не всегда корректно определяет характер операции: что является доходом, что расходом, а что — внутренним перемещением средств.
На АУСН сумма налога формируется на основе разметки операций в банке и внесённых данных. Если данные будут неверными или неполными — налог посчитают неправильно. Последствия всегда одни и те же:
- Переплата налога — вы отдаёте государству больше, чем должны, и потом тратите время на возврат или зачёт.
- Вопросы от ФНС — если налог окажется занижен, налоговая инспекция обратит внимание и запросит пояснения.
Именно поэтому так важно, чтобы каждая операция была правильно размечена, проверена и отражена вовремя.
Почему для селлеров маркетплейсов это особенно критично
У продавцов маркетплейсов структура денежных потоков сложнее, чем у обычного бизнеса на расчётном счёте. Маркетплейс удерживает комиссии, логистические сборы, штрафы, компенсации — и перечисляет продавцу уже «очищенную» сумму. Эти удержанные комиссии нужно отдельно внести в систему до 5 числа, иначе они не попадут в расчёт налога.
Типичные ситуации, которые приводят к ошибкам:
- Комиссия Wildberries, Ozon или другого маркетплейса не отражена в расходах (при объекте «доходы минус расходы»).
- Возвраты покупателям ошибочно учтены как расход, а не как уменьшение дохода.
- Внутренние переводы между счетами размечены как доход.
- Поступления от маркетплейса не разнесены по категориям.
Каждая из этих ошибок искажает налоговую базу. А после 5 числа исправить ничего уже нельзя.
Календарь АУСН: что происходит после 5 числа
Понимание полного цикла поможет вам планировать работу и не пропускать сроки. Вот как выглядит ежемесячный процесс:
- 5 числа — последний день для проверки и завершения разметки доходов и расходов в банке, внесения сумм удержанных комиссий маркетплейсом.
- 7 числа — банк подтверждает данные.
- 10 числа — банк передаёт данные в налоговую.
- 15 числа — в Личном кабинете налогоплательщика появляется сумма налога.
- 25 числа — крайний срок уплаты налога.
Обратите внимание: между дедлайном разметки (5 число) и крайним сроком уплаты (25 число) проходит 20 дней. Но повлиять на расчёт вы можете только до 5 числа включительно. Всё, что происходит дальше, — уже автоматический процесс без вашего участия.
Как правильно подготовиться к 5 числу
Чтобы каждый месяц проходить этот дедлайн спокойно, рекомендуем выстроить простой регламент:
- Ведите реестр отчётов маркетплейсов. Сохраняйте еженедельные отчёты о продажах и удержаниях — они понадобятся для сверки.
- Сверяйте поступления на расчётный счёт с отчётами маркетплейса. Суммы должны совпадать с учётом удержанных комиссий.
- Размечайте операции регулярно, а не в последний день. Идеально — еженедельно. Так вы не будете в панике разбираться 5 числа.
- Не забывайте про комиссии. Удержанные маркетплейсом суммы — это отдельная статья, которую нужно вносить вручную.
- Проверяйте внутренние переводы. Они не должны попадать в доходы или расходы.
АУСН или УСН: что выбрать селлеру маркетплейса
АУСН привлекает предпринимателей отсутствием деклараций и автоматическим расчётом налога. Но, как видно из описанного выше, «автоматический» — не значит «беспроблемный». Режим требует аккуратной ежемесячной работы с банком. На классической УСН у предпринимателя больше контроля и гибкости, но и больше отчётности.
Выбор между УСН и АУСН зависит от объёма операций, количества площадок, на которых вы торгуете, и от того, готовы ли вы самостоятельно следить за разметкой или предпочитаете доверить бухгалтерию маркетплейсов профессионалам.
Чем поможет «Деловой бухгалтер»
Наше агентство специализируется на бухгалтерском сопровождении ИП и ООО, работающих на маркетплейсах. Мы ведём селлеров на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Вот что мы делаем каждый месяц:
- Проверяем и корректно размечаем все операции в банке до 5 числа.
- Вносим суммы удержанных комиссий маркетплейсов.
- Сверяем данные с отчётами площадок.
- Контролируем правильность начисленного налога 15 числа.
- Следим за своевременной уплатой до 25 числа.
Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание — мы подберём оптимальный вариант под ваш оборот и количество площадок. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, и мы возьмём ваши налоги под контроль.
