Превышение порога выручки в 20 млн ₽ — один из самых стрессовых моментов для селлера на УСН. С нового месяца вы становитесь официальным плательщиком НДС, и нужно не просто осознать этот факт, а быстро перенастроить всю работу на маркетплейсах. Рассказываем, что именно нужно сделать, чтобы переход прошёл без потерь и нервов.
Почему заканчивается освобождение от НДС на УСН
С 2025 года продавцы на упрощённой системе налогообложения при определённых условиях обязаны платить НДС. Пока ваша выручка не превышает установленный лимит — 20 млн ₽, — вы пользуетесь освобождением. Но как только этот порог пройден, со следующего месяца вы становитесь плательщиком НДС.
На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5 % и 7 % без права на вычет входящего НДС. Выбор конкретной ставки зависит от уровня дохода и применяемого варианта налогообложения. Это значит, что помимо самого факта начисления налога вам нужно корректно отразить его в личных кабинетах маркетплейсов, в карточках товаров и в документообороте.
Чек-лист: что сделать после превышения порога 20 млн ₽
Ниже — пошаговый план действий, который можно открыть и пройтись по пунктам за 15 минут. Каждый шаг важен: пропустите один — рискуете потерять деньги или клиентов.
1. Смените статус плательщика НДС на Wildberries и Ozon
На каждом маркетплейсе есть раздел настроек, где указывается ваш налоговый статус. Пока вы работали без НДС, там стоял соответствующий флаг. Теперь его нужно изменить:
- Wildberries — зайдите в раздел «Настройки» → «Реквизиты» или «Налоговая информация» и выберите статус плательщика НДС. Укажите актуальную ставку.
- Ozon — аналогично откройте настройки компании и обновите информацию о применяемом НДС. Ozon учитывает эту информацию при формировании документов и расчётов.
Если вы продаёте и на других площадках — Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — проверьте аналогичные разделы в их личных кабинетах.
2. Укажите ставку НДС в карточках товаров
Недостаточно просто сменить общий статус — ставку НДС необходимо прописать непосредственно в карточках товаров. Маркетплейсы используют эти данные при формировании чеков, УПД и других закрывающих документов.
- Проверьте каждую активную карточку.
- Убедитесь, что указана корректная пониженная ставка — 5 % или 7 %, в зависимости от вашей ситуации.
- Не оставляйте карточки со статусом «без НДС» — это приведёт к расхождениям в документах и проблемам при проверке ФНС.
3. Включите функцию «возврат НДС» для юрлиц
Если среди ваших покупателей есть юридические лица, им важно получить документы с выделенным НДС — для возможности предъявить его к вычету. На Wildberries и Ozon есть механизм «возврата НДС» — специальная настройка, которая позволяет корректно формировать документы для B2B-покупателей.
Активируйте эту функцию, чтобы не терять корпоративных клиентов, которые без выделенного НДС просто уйдут к конкуренту.
4. Проверьте критические точки, чтобы не потерять вычеты и клиентов
Даже если все галочки расставлены, стоит пройтись по контрольному списку:
- Дата перехода. Убедитесь, что статус изменён точно с первого числа нового месяца — того, в котором вы обязаны платить НДС. Ни раньше, ни позже.
- Ценообразование. Пересмотрите цены. НДС — это дополнительная нагрузка, и если вы не заложите его в цену, он «съест» вашу маржу.
- Документооборот. Проверьте, что маркетплейс корректно формирует УПД и счета-фактуры с вашей ставкой НДС.
- Декларация по НДС. Теперь вы обязаны сдавать декларацию по НДС ежеквартально в электронном виде. Без ЭЦП и оператора ЭДО не обойтись.
- Книга продаж. Все операции с НДС должны фиксироваться. Убедитесь, что ваш бухгалтер или сервис учёта настроен на новый режим работы.
Почему важно не затягивать с настройкой
ФНС сопоставляет данные из деклараций продавцов с отчётностью маркетплейсов. Если в вашем личном кабинете на площадке стоит «без НДС», а по закону вы уже обязаны его начислять, расхождение может стать поводом для доначислений, штрафов и пеней.
Кроме того, неправильно оформленные документы — это репутационный риск. Корпоративные покупатели, которые не получат счёт-фактуру с НДС, просто перестанут у вас покупать.
Что делать, если всё это кажется сложным
Переход на работу с НДС — не катастрофа, но требует внимания к деталям. Если вы продаёте на нескольких площадках одновременно, ведёте десятки или сотни карточек, а параллельно нужно следить за остатками и поставками — разумнее делегировать бухгалтерию профессионалам.
Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов: мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках. Мы поможем корректно настроить НДС, пересчитать цены, наладить документооборот и сдать отчётность в ФНС без ошибок.
Посмотрите наши тарифы — они подобраны специально под потребности селлеров. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, и мы разберём вашу ситуацию индивидуально.
