Дистанционный сотрудник — это работник, который выполняет свои обязанности вне офиса, используя интернет и средства связи. Даже если вы не «офис», а ИП без юридического адреса, и платите человеку за помощь с маркетплейсом — это уже трудовые отношения, требующие официального оформления. Игнорировать их нельзя: закон обязывает заключать договор, платить налоги и взносы, предоставлять отпуска и больничные.
- Дистанционная работа по ТК РФ — это выполнение задач удалённо, с использованием интернета и связи, даже если у работодателя нет офиса.
- Оформление обязательно — если вы платите деньги и контролируете, что и как делает человек, это трудовые отношения.
- Нужно платить НДФЛ и страховые взносы — с доходов сотрудника удерживается 13%, плюс начисляются взносы в СФР.
- Сотруднику положены отпуск и больничные — дистанционный работник имеет те же гарантии, что и офисный.
- Штрафы за неоформление — до 100 тысяч рублей для ИП и до 300 тысяч для ООО, плюс доначисления налогов.
Кто такой дистанционный сотрудник по Трудовому кодексу?
Трудовой кодекс РФ даёт чёткое определение: дистанционная работа — это выполнение трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет». Говоря проще, если ваш помощник работает из дома, общается через мессенджеры и получает деньги за свой труд — это дистанционный сотрудник.
Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете часто привлекают удалённых менеджеров, контент-заливщиков, специалистов по SEO-оптимизации карточек. Такие отношения не становятся «неофициальными» только потому, что нет офиса. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» регулярно сталкивается с ситуацией, когда селлер говорит: «Он просто помогает с маркетплейсом. Сидит у себя дома. Какой договор?». Ответ один: если платите — это уже отношения, а если отношения — нужно соблюдать закон.
Как понять, что у вас дистанционный сотрудник: чек-лист
Проверьте себя по простому чек-листу. Если вы ответили «да» на все пункты, перед вами именно дистанционный работник:
- человек работает удалённо, не появляясь в офисе;
- он пользуется собственным ноутбуком, телефоном и программами;
- вы ставите ему задачи, контролируете процесс и результат;
- за свою работу он регулярно получает оплату (фиксированный оклад, почасовая ставка, процент с продаж).
Даже если вы договорились устно, по закону такие признаки указывают на наличие трудовых отношений. И тогда появляется обязанность оформить договор, платить налоги и взносы, не забыть про отпуск и больничные. Специалисты «Делового бухгалтера» помогают селлерам подобрать оптимальный формат: трудовой договор с дистанционщиком или договор ГПХ с учётом всех рисков переквалификации.
Нужно ли платить налоги и взносы за дистанционного работника?
Обязательно. Если вы ИП или ООО и заключаете трудовой договор, то становитесь налоговым агентом по НДФЛ: удерживаете 13% из зарплаты сотрудника и перечисляете в бюджет. Кроме того, ежемесячно начисляете страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Дистанционный сотрудник имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск, больничные за счёт Социального фонда и прочие гарантии.
Если же вы на УСН (а большинство селлеров работают именно на упрощёнке), важен ещё один момент. При росте доходов можно столкнуться с НДС. Обратите внимание: стандартная ставка НДС в РФ — 22%, а для упрощенцев предусмотрены пониженные ставки 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Оформляя сотрудника, вы должны понимать, как его зарплата и взносы повлияют на учёт расходов и налоговую нагрузку в целом. Бухгалтерское сопровождение от «Делового бухгалтера» для селлеров маркетплейсов исключает такие сюрпризы — мы всё посчитаем заранее.
Что будет, если не оформлять дистанционного сотрудника?
Соблазн не заключать договор и платить «в конверте» велик — кажется, что так проще и дешевле. Однако риски перевешивают мнимую экономию:
- Штрафы от трудовой инспекции. За уклонение от оформления или подмену трудового договора гражданско-правовым штрафуют: ИП — от 5 до 10 тысяч рублей, ООО — от 50 до 100 тысяч рублей. При повторном нарушении суммы вырастают в разы.
- Доначисление налогов и взносов. ФНС может переквалифицировать отношения, доначислить НДФЛ, страховые взносы, пени и штраф за весь период неофициальной работы.
- Судебные иски от работника. Сотрудник может обратиться в суд, чтобы подтвердить факт трудовых отношений и взыскать недоплаченные отпускные, больничные, компенсацию морального вреда. Суды часто встают на сторону работников, если есть доказательства регулярной оплаты и контроля.
- Репутационные потери. Для продавца на маркетплейсе имидж надёжного партнёра важен, а налоговые споры могут стать публичными.
Не рискуйте бизнесом. Напишите нам в Telegram слово «ДИСТАНЦИЯ», и мы проверим вашу текущую схему, подскажем, какой договор лучше оформить, и полностью возьмём кадровый учёт и отчётность на себя. С «Деловым бухгалтером» вы спокойно растёте на Wildberries, Ozon и других площадках, пока мы отвечаем за чистоту документов.
