Чтобы не переплачивать налоги при торговле на маркетплейсах, нужно до старта продаж выбрать правильную форму регистрации — самозанятость, ИП или ООО — и подходящий налоговый режим. В видео с конференции «Маркетплейсы: новые горизонты 2025» эксперт бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов разбирает, какие ошибки приводят к налоговым потерям и как легально масштабировать бизнес.
Налоговое планирование для селлера — это выбор законного сочетания организационно-правовой формы и режима налогообложения, при котором предприниматель платит только обязательные налоги и не теряет деньги на неоптимальной схеме. Ниже — главные выводы из выступления.
- Форма регистрации — самозанятость, ИП или ООО — влияет на налоговую нагрузку, ответственность и объём отчётности.
- Налоговый режим нужно выбирать под тип торговли, оборот и планы по масштабированию, а не «по привычке».
- Стандартная ставка НДС в РФ — 22%; на УСН применяются пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС.
- Ошибки в учёте доходов, расходов и формы регистрации чаще всего приводят к переплатам, доначислениям и блокировкам выплат.
Как выбрать форму регистрации: самозанятость, ИП или ООО?
Самозанятость подходит для ограниченного круга операций и не предназначена для перепродажи товаров на маркетплейсах. Если вы продаёте товары, закупленные у поставщиков, лучше сразу рассматривать ИП или ООО. ИП проще в регистрации и управлении, ООО — вариант для нескольких партнёров и случаев, когда нужна ограниченная ответственность. Но ООО требует более сложной бухгалтерии и больше отчётности.
Для селлеров, которые только выходят на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркет, чаще выбирают ИП на УСН. Это не универсальное правило, а отправная точка для расчёта. Отдельный режим — АУСН — подходит тем, кто готов работать через уполномоченный банк и хочет автоматизировать расчёт налогов.
Как выбрать налоговый режим, чтобы не переплачивать?
Налоги селлера зависят от формы регистрации, режима налогообложения и структуры расходов. При расчёте нужно учитывать планируемый оборот, наличие ВЭД, работу с НДС и поставщиками на общей системе. На УСН снижается налоговая нагрузка по НДС: вместо стандартной ставки 22% применяются пониженные 5% или 7%, но без права на вычет входящего НДС. Это критично при работе с юрлицами и крупными поставщиками.
Кроме налогов, в нагрузку селлера входят страховые взносы, поэтому выбор формы и режима — это всегда комплексный расчёт. Полноценная бухгалтерия маркетплейсов включает учёт комиссий, отчётов о реализации, возвратов и рекламных расходов. Именно такой учёт позволяет законно снижать налоговую базу и не переплачивать.
АУСН может быть выгоден, если вы готовы доверить расчёт налогов автоматизированной системе и не хотите вручную готовить отчётность. Но режим подходит не всем: важно проверить соответствие требованиям ФНС и банка.
Какие ошибки приводят к большим налоговым потерям?
- Регистрация не той формы — например, ООО без партнёров или самозанятость при перепродаже товаров.
- Отсутствие раздельного учёта личных и бизнес-денег.
- Неучёт комиссий и расходов маркетплейса при расчёте налогооблагаемой базы.
- Игнорирование НДС при масштабировании и работе с юрлицами.
Такие ошибки не снижают налоги, а создают риски доначислений и блокировок. Легальная оптимизация начинается с правильной схемы учёта, а не с «серых» советов.
Когда стоит обратиться к бухгалтеру?
Если вы уже продаёте на маркетплейсах или только планируете — стоит зафиксировать расчёт налоговой нагрузки до регистрации. Специалисты бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов помогают выбрать форму и режим, наладить учёт и не переплачивать. Подобрать тариф на сопровождение можно на странице тарифов, а записаться на консультацию — через контакты агентства.
Чем раньше вы наведёте порядок в налогах, тем меньше рисков при росте оборота и проверках ФНС.
