Август — месяц, когда селлеру на УСН или АУСН важно не упустить несколько обязательных платежей и отчётов, чтобы не получить пени и не отвлекаться от летнего отдыха на споры с ФНС. Если вы торгуете на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или держите ПВЗ, проверьте страховые взносы, возможную уплату НДС по пониженным ставкам и авансовые расчёты по налогу — всё это может потребоваться именно в августе.
- Страховые взносы за июль — срок уплаты приходится на август; даже если вы ИП без сотрудников, фиксированные взносы требуют контроля, чтобы не возникло долга.
- НДС для селлеров на УСН — с 2025 года при доходах свыше 60 млн руб. применяются ставки 5% или 7% вместо стандартных 22%, но право на вычет входящего НДС отсутствует.
- Авансовый платёж по УСН — для многих налоговый период квартальный, и август может быть месяцем перечисления аванса за 2 квартал.
- Отчётность за работников — если у вас есть сотрудники (например, в пунктах выдачи), нужно перечислить НДФЛ и подать уведомление об исчисленных суммах.
Налоговый календарь — это график обязательных платежей и сдачи отчётности, утверждённый ФНС. Для селлеров на УСН и АУСН он связывает ежеквартальные авансы, страховые взносы и — с 2025 года — НДС при превышении лимита доходов. Август традиционно становится месяцем, когда совпадают сроки по нескольким направлениям, поэтому проверка календаря избавляет от неприятных сюрпризов.
Почему август — опасный месяц для бухгалтерии селлера
Летом легко потерять счёт дням: отпуска, замедление части бизнес-процессов, желание отложить «скучные» отчёты на потом. Однако контрольные даты не ждут. Если предприниматель упустит перечисление страховых взносов за июль или не учтёт особенности НДС для УСН, ФНС начислит пени, а в некоторых случаях — штраф до 20% от неуплаченной суммы. Чтобы этого избежать, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» рекомендует свериться с налоговым календарём именно в середине месяца.
Какие налоги обязательно проверить в августе
Страховые взносы и НДФЛ
Даже если вы работаете без наёмного персонала, за себя ИП платит фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В августе наступает срок уплаты части этих взносов, и его пропуск ведёт к ежедневному начислению пеней. Если же у вас есть сотрудники, добавьте перечисление НДФЛ с выплат за июль и обязательное уведомление об исчисленных суммах — всё это формирует отчётность, которую специалисты агентства отслеживают для селлеров на постоянной основе.
НДС по пониженным ставкам 5% и 7%
С 2025 года продавцы на УСН, чей годовой доход превысил 60 млн рублей, обязаны исчислять НДС. Для них доступны льготные ставки — 5% или 7% — без права на вычет входящего налога. Это заметно ниже стандартных 22%, но требует аккуратного учёта всех поступлений от маркетплейсов. Августовские продажи нужно правильно отразить в регистрах, чтобы не занизить базу и не столкнуться с доначислениями.
Авансовые платежи по УСН
Если вы выбрали уплату налога поквартально, то август — крайний срок для перечисления аванса за второй квартал. Важно помнить, что сумму аванса можно уменьшить на уплаченные страховые взносы в том же периоде, но только при своевременной уплате. Любая задержка лишает права на вычет в текущем квартале и увеличивает налоговую нагрузку.
Что будет, если пропустить платёж или отчётность
За каждый день просрочки налоговая начисляет пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ. Кроме того, за непредставленное вовремя уведомление по НДФЛ штрафуют на 200 рублей за документ, а за занижение налоговой базы по НДС или УСН — до 20% от неуплаченной суммы. Планы на «ещё пару рассветов с кофе на балконе» легко рушатся, когда приходит требование из инспекции.
Отложите рутину профессионалам. Тарифы «Делового бухгалтера» рассчитаны специально под задачи селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ: мы возьмём на себя расчёт налогов, подготовку уведомлений и контроль сроков, чтобы ваш август остался временем «ах», а не стресса из-за ФНС. Обратитесь за консультацией — и наслаждайтесь последним месяцем лета спокойно.
