До конца 2025 года остаётся совсем немного времени, а впереди — новогодние каникулы банков. Если вы ИП-селлер на маркетплейсе, владелец ПВЗ или самозанятый, самое время закрыть все обязательства по налогам и взносам. Рассказываем, почему критически важно не откладывать платежи и какие именно суммы нужно перечислить.
Почему важно оплатить всё именно до 26 декабря?
В конце года из-за выходных и праздничных дней платёжные сроки сдвигаются. Банки уходят на новогодние каникулы, и обработка платежей может затянуться. Если вы отправите деньги в последний момент, они рискуют не поступить на Единый налоговый счёт (ЕНС) вовремя. Это может привести к начислению пеней и проблемам с ФНС.
Оптимальная дата для завершения всех платежей — 26 декабря 2025 года. Это рабочий день, и у банков будет достаточно времени, чтобы провести ваши платёжные поручения до начала каникул.
Фиксированные страховые взносы ИП за 2025 год
Каждый индивидуальный предприниматель, в том числе селлер маркетплейсов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок, обязан уплатить фиксированные страховые взносы «за себя». За 2025 год эта сумма составляет 53 658 руб.
Крайний срок уплаты фиксированных взносов в этом году — 29 декабря 2025 года. Однако мы настоятельно рекомендуем не ждать последнего дня и перечислить средства до 26 декабря, чтобы деньги гарантированно зачислились на ЕНС.
Зачем селлеру платить взносы раньше срока?
Для предпринимателей на УСН уплаченные страховые взносы уменьшают сумму налога. Если вы планируете учесть взносы в расчёте налога за 2025 год, средства должны поступить на ЕНС и быть распределены ФНС до конца отчётного периода. Задержка даже на один банковский день может означать, что вычет перенесётся на следующий период.
- На УСН «Доходы» — взносы уменьшают сам налог (ИП без сотрудников — до 100%).
- На УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.
- На АУСН — фиксированные взносы за себя не уплачиваются, но стоит проверить отсутствие иных задолженностей.
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
Если вы ведёте деятельность как самозанятый — например, оказываете услуги селлерам или занимаетесь мелкой торговлей собственного производства — убедитесь, что все поступления за декабрь корректно учтены в приложении «Мой налог». Налог за декабрь будет начислен в январе, но проверить полноту данных лучше заранее, пока помните обо всех операциях.
Внесите оплату по уже начисленным суммам НПД в рамках системы, не дожидаясь последнего дня. Это избавит вас от лишних переживаний в праздничный период.
Налог по патенту (ПСН)
Предприниматели на патентной системе налогообложения — а среди владельцев ПВЗ она встречается нередко — должны проверить, что все платежи по действующему патенту внесены в установленные сроки. В этом году оплату можно произвести до 29 декабря 2025 года.
Просрочка оплаты патента не приводит к «слёту» с ПСН (как это было раньше), но за вами останется задолженность, на которую ФНС начислит пени. Поэтому лучше закрыть вопрос до 26 декабря.
Чек-лист: что проверить до конца года
- Фиксированные взносы ИП — 53 658 руб. за 2025 год. Оплатить до 26 декабря.
- Дополнительный взнос 1% с доходов свыше установленного лимита — его можно заплатить до 1 июля 2026 года, но часть выгодно внести в 2025-м для уменьшения налога по УСН.
- Авансовый или итоговый платёж по УСН — проверьте расчёт и наличие положительного сальдо на ЕНС.
- Патент (ПСН) — убедитесь, что оплата прошла.
- НПД — проверьте, что все чеки за декабрь сформированы.
- Сверка с ФНС — закажите справку о состоянии расчётов, чтобы убедиться в отсутствии неожиданных долгов.
Не забывайте об отчётности
Помимо самих платежей, селлерам маркетплейсов важно держать в порядке бухгалтерскую и налоговую отчётность. Корректное отражение доходов от Wildberries, Ozon и других площадок, правильный учёт комиссий и возвратов — всё это влияет на итоговую сумму налога. Ошибки в учёте могут стоить дорого: от переплаты налогов до штрафов при проверке.
Если вы не уверены в правильности расчётов, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии маркетплейсов. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, помогаем продавцам Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda и Letoile, а также владельцам ПВЗ.
Подведём итоги
Главное правило конца года — не откладывать платежи на последний день. Банковские каникулы, технические задержки, очереди в обработке — всё это может привести к тому, что платёж не пройдёт вовремя. Ориентируйтесь на 26 декабря как на финальную дату для отправки всех сумм.
Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание селлеров и владельцев ПВЗ. А если у вас остались вопросы по расчётам, срокам или отчётности — свяжитесь с нами. Мы поможем спокойно закрыть год и войти в 2026-й без долгов перед ФНС.
