Последний день уплаты авансового платежа налога на УСН за 9 месяцев 2024 года наступил. Чтобы не получить недоимку и пени, селлеру маркетплейсов нужно выполнить три обязательных шага: посчитать налог за 9 месяцев 2024 года, применить уменьшение налога, на которые имеете право, и перечислить результат на ЕНС.
Авансовый платёж по УСН — это часть налога, которую плательщик упрощёнки перечисляет по итогам отчётных периодов. В 2024 году такими периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев. ЕНС — это единый налоговый счёт, на который переводятся налоги, страховые взносы и другие обязательные платежи. Для селлеров на УСН и АУСН последний день авансового платежа — не просто формальность: от своевременной уплаты зависят отсутствие пеней и состояние налогового счёта.
- Последний день уплаты авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2024 года — контрольная точка для ИП и ООО на упрощёнке.
- Сначала нужно посчитать налог за 9 месяцев 2024 года на основе учёта доходов и расходов по маркетплейсам.
- Затем применить уменьшение налога, на которые имеете право — например, уплаченные страховые взносы.
- Итоговую сумму необходимо перечислить на ЕНС — единый налоговый счёт.
- Вместе с расчётом стоит проверить отчётность за 9 месяцев 2024 года, если она предусмотрена для вашего бизнеса.
Кого касается последний день уплаты авансового платежа?
Это касается всех, кто применяет упрощённую систему налогообложения: ИП и ООО — продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda, Letoile, а также владельцев пунктов выдачи заказов (ПВЗ). Если вы ведёте бухгалтерию маркетплейсов на УСН или АУСН, последний день авансового платежа нельзя пропускать: ФНС видит начисления на ЕНС, и отсутствие денег на счёте приводит к недоимке и пеням.
Как посчитать налог за 9 месяцев 2024 года?
Расчёт авансового платежа по УСН зависит от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Селлеру нужно учесть все поступления от маркетплейсов, удержанные комиссии, возвраты и подтверждённые расходы. На объекте «доходы» налог считают от суммы доходов, после чего применяют уменьшение налога. На объекте «доходы минус расходы» из доходов вычитают расходы и от полученной разницы определяют авансовый платёж.
Важно не делать расчёт «примерно». Ошибка в сумме авансового платежа УСН может привести к недоимке, пеням или переплате. Если учёт по маркетплейсам не упорядочен, восстановите данные за 9 месяцев 2024 года до перечисления на ЕНС.
Какие уменьшения налога можно применить?
Уменьшение налога — это зачёт сумм, которые закон разрешает вычесть из исчисленного авансового платежа. Для селлера на УСН чаще всего это уплаченные страховые взносы за ИП или за работников. Право на уменьшение зависит от того, есть ли сотрудники, какой объект налогообложения выбран и какие взносы фактически перечислены в бюджет. Применять уменьшение налога нужно в том периоде, за который оно предусмотрено, и только в пределах ограничений, установленных законодательством.
Если вы совмещаете УСН с автоматизированной упрощённой системой налогообложения (АУСН), проверьте расчёт отдельно: на АУСН учёт доходов и уменьшений имеет свои особенности. Любая ошибка в расчёте может привести к тому, что на ЕНС окажется меньше денег, чем ждёт ФНС.
Что будет, если не перечислить авансовый платёж на ЕНС?
Если не перечислить авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2024 года в последний день, ФНС зафиксирует недоимку. На сумму долга начисляются пени за каждый день просрочки. Кроме того, задолженность по ЕНС может стать основанием для направления требований, приостановления операций по банковским счетам и ухудшения налоговой истории бизнеса. Для селлера маркетплейсов это критично: выплаты от площадок и рабочие расчёты должны проходить без финансовых блокировок.
Нужно ли сдавать отчётность вместе с авансовым платежом?
Авансовый платёж по УСН сам по себе не сопровождается подачей налоговой декларации по УСН — она сдаётся по итогам года. Однако после расчёта за 9 месяцев 2024 года у селлера могут быть другие обязательные отчёты и уведомления для ФНС. Поэтому бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов помогает не только посчитать налог за 9 месяцев 2024 года, применить уменьшение налога и перечислить результат на ЕНС, но и проверить, какую отчётность необходимо отправить, чтобы не пропустить сроки.
Если считать налог и уменьшения сложно, специалисты агентства возьмут задачу на себя. Посмотрите тарифы для селлеров маркетплейсов или свяжитесь с нами — поможем посчитать и отправить необходимую отчётность за 9 месяцев 2024 года.
