Онлайн-консультация бухгалтера для селлера — это формат удалённой помощи, при котором эксперт подключается к вашему экрану или показывает свой, разбирая конкретный вопрос по отчётности, налогам или взносам в режиме реального времени. Не нужно ехать в офис, описывать проблему в переписке или гадать, какую кнопку нажать в личном кабинете маркетплейса. Вы получаете наглядный ответ прямо во время сессии — так, как если бы бухгалтер сидел рядом у монитора.

• Формат онлайн-демонстрации — эксперт показывает нужную кнопку, строку или цифру на экране, а не просто объясняет словами.
• Мгновенное погружение в вопрос — без лишних формальностей: вы озвучиваете суть, и специалист сразу берёт задачу в работу.
• Чёткий план действий — по итогам консультации вы получаете пошаговый алгоритм: что сделать, где проверить, какие документы подготовить.
• Подходит селлерам и владельцам ПВЗ — на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda, Letoile — на УСН и АУСН.

Почему селлерам сложно разобраться в бухгалтерии маркетплейсов самостоятельно?

Бухгалтерия маркетплейсов — это не просто «посчитать доход минус расход». У каждой площадки свои отчёты, свои форматы выгрузок, свои комиссии и удержания. Отчёт о реализации на Wildberries кардинально отличается от аналогичного документа на Ozon, а Яндекс.Маркет добавляет свои нюансы с агентскими схемами. Всё это влияет на правильный расчёт налоговой базы по УСН или АУСН, на корректное отражение НДС и на итоговую сумму страховых взносов.

Типичные ситуации, когда селлер заходит в тупик:

• Непонятно, где в личном кабинете найти нужный отчёт и как его интерпретировать для налоговой отчётности.
• Запутались в расчётах налогов — например, какую сумму считать доходом: поступление на расчётный счёт или сумму реализации из отчёта маркетплейса.
• Нужно проверить, правильно ли текущий бухгалтер или вы сами отразили операции, начислили взносы, подготовили декларацию в ФНС.
• Появились новые требования — например, обязанность уплачивать НДС по пониженным ставкам 5% или 7% на УСН без права на вычет входящего НДС — и непонятно, как это применить к конкретному бизнесу.

В каждом из этих случаев текстовая переписка или телефонный звонок неэффективны. Нужно видеть экран, видеть цифры, видеть, куда именно кликнуть. Именно поэтому бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» проводит консультации в формате онлайн-демонстрации.

Как проходит онлайн-консультация с экспертом?

Процесс максимально простой и не требует технических навыков:

1. Оставляете заявку. Напишите или позвоните — мы подберём удобное время для сессии.
2. Подключаемся онлайн. Используем привычные инструменты видеосвязи. Вы можете показать свой экран (личный кабинет маркетплейса, 1С, банк, кабинет ФНС) или смотреть экран эксперта.
3. Разбираем вопрос. Эксперт не просто рассказывает — он показывает нужную кнопку, строку или цифру. Если проблема в отчёте маркетплейса — открываем отчёт и разбираем каждую строку. Если в расчёте налогов — пересчитываем вместе.
4. Даём чёткий план. По итогам вы получаете конкретный алгоритм: что исправить, что доплатить, какие документы подать и в какие сроки.

Формат подходит для разовых вопросов и для тех, кто уже ведёт учёт самостоятельно, но хочет убедиться, что делает всё правильно. Если же вам нужно постоянное сопровождение — ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание.

Нужно ли ждать, пока проблема станет критичной?

Одна из самых дорогих ошибок селлера — откладывать бухгалтерские вопросы «на потом». Маленькая неточность в расчёте дохода может обернуться занижением налоговой базы и штрафом от ФНС. Неправильно учтённая комиссия маркетплейса — пересчётом взносов за весь период. Пропущенный срок подачи декларации — блокировкой расчётного счёта.

Консультация занимает от 30 минут до часа. За это время можно:

• Проверить правильность расчёта налогов на УСН или АУСН за любой период.
• Разобраться в отчёте о реализации конкретного маркетплейса.
• Понять, как учитывать возвраты, штрафы площадки и логистические удержания.
• Уточнить порядок уплаты страховых взносов ИП и сроки отчётности ООО.
• Получить ответ на любой точечный вопрос по бухгалтерии маркетплейсов.

Кому подойдёт формат онлайн-демонстрации

Формат идеален для ИП и ООО, которые продают на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda, Letoile, а также для владельцев ПВЗ. Он удобен тем, кто работает из любого города, ценит своё время и хочет получить не абстрактные советы, а конкретные действия на экране.

Не ждите, пока маленький вопрос перерастёт в большую проблему. Свяжитесь с агентством «Деловой бухгалтер» — мы назначим сессию на удобное для вас время, разберём ваш вопрос наглядно и дадим чёткий план действий.

Руководитель бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» получила диплом налогового консультанта — уже шестой профессиональный диплом в карьере. Вместе с дипломом оформлено членство в Ассоциации налоговых консультантов. Для селлеров маркетплейсов это означает, что их бухгалтерию и налоги ведёт специалист с подтверждённой квалификацией и многолетним практическим опытом.

• Шестой профессиональный диплом — каждый подтверждает реальный опыт, а не формальное обучение;
• Членство в Ассоциации налоговых консультантов — профессиональное сообщество, объединяющее экспертов по налогообложению;
• Путь от бухгалтера до руководителя агентства — практика, преподавание, управление бухгалтерской службой;
• География дипломов — Усть-Каменогорск, Алматы, Лондон, Москва;
• Специализация агентства — бухгалтерия маркетплейсов, УСН, АУСН, налоги и отчётность для ИП и ООО на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках.

Почему квалификация бухгалтера важна для селлера маркетплейса?

Налоговый консультант — это специалист, который не просто ведёт учёт, а помогает бизнесу находить баланс между требованиями закона, налоговой выгодой и спокойствием предпринимателя. Для продавцов на маркетплейсах это особенно актуально: специфика расчётов с площадками, агентские схемы, корректный учёт комиссий и возвратов, выбор оптимальной системы налогообложения (УСН, АУСН) — всё это требует глубоких и, главное, актуальных знаний.

Когда руководитель агентства лично подтверждает квалификацию дипломом и членством в профессиональной ассоциации, это прямо влияет на качество услуг для клиентов. Каждый диплом — это не «бумажка», а прожитый и проверенный практикой опыт. За ним стоят сложные кейсы, разбор спорных ситуаций с ФНС, выстроенные процессы в отчётности.

Какой профессиональный путь прошёл руководитель агентства?

История профессионального роста руководителя «Делового бухгалтера» — это поэтапное наращивание экспертизы:

1. Начало карьеры — работа обычным бухгалтером, освоение фундаментальных навыков учёта и отчётности.
2. Преподавание в университете — передача не только теоретических знаний, но и практического подхода к профессии. Умение объяснять сложные вещи простым языком — качество, которое сегодня ценят клиенты агентства.
3. Руководство бухгалтерской службой — понимание того, что результат зависит от сильной команды. Именно на этом этапе формируются навыки управления, контроля качества и выстраивания процессов.
4. Собственное агентство — создание бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер», специализирующегося на обслуживании селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ.
5. Диплом налогового консультанта — шестой профессиональный диплом, подтверждающий экспертизу в области налогообложения.

География дипломов говорит сама за себя: Усть-Каменогорск, Алматы, Лондон, Москва. Это не просто список городов — это разнообразный опыт в разных правовых и бизнес-средах.

Что даёт членство в Ассоциации налоговых консультантов?

Членство в Ассоциации налоговых консультантов — это профессиональное признание и доступ к экспертному сообществу. Для клиентов агентства это означает:

• Актуальные знания обо всех изменениях в налоговом законодательстве — ставки, лимиты, правила для УСН и АУСН обновляются регулярно, и консультант узнаёт о них из первых рук;
• Обмен опытом с коллегами по сложным кейсам — нестандартные ситуации с ФНС, камеральные проверки, вопросы по НДС на УСН;
• Дополнительная ответственность — член ассоциации дорожит репутацией и отвечает за результат перед профессиональным сообществом.

Нужно ли селлеру проверять квалификацию бухгалтера?

Однозначно — да. Ошибки в налоговой отчётности для продавца на маркетплейсе могут обернуться доначислениями, штрафами и блокировкой счёта. Особенно сейчас, когда для УСН действуют пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС, а стандартная ставка НДС составляет 22% — цена ошибки в выборе режима и расчёте налогов выросла.

При выборе бухгалтера или бухгалтерского агентства обращайте внимание на:

• Наличие профильных дипломов и сертификатов;
• Членство в профессиональных ассоциациях;
• Специализацию именно на вашей нише — бухгалтерия маркетплейсов отличается от обычного бухгалтерского обслуживания;
• Реальные отзывы и кейсы клиентов.

В агентстве «Деловой бухгалтер» все эти критерии выполнены. Вы можете ознакомиться с тарифами на обслуживание и убедиться, что профессиональная бухгалтерия для селлеров — это доступно.

Доверяйте налоги профессионалам

Шестой диплом и членство в Ассоциации налоговых консультантов — это не финальная точка, а очередное подтверждение ответственного подхода к работе. За каждой цифрой в отчётности, за каждой декларацией стоит специалист, который отвечает за результат.

Если вы — продавец на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda или Letoile, владелец ПВЗ, ИП или ООО на УСН или АУСН — ваши налоги и страховые взносы заслуживают профессионального ведения. Свяжитесь с «Деловым бухгалтером», чтобы обсудить ваш случай и получить спокойствие за свою отчётность перед ФНС.

На маркетплейсах десятки тысяч селлеров продают схожие товары, работают на одних площадках и пользуются одними инструментами. Но результаты у всех разные — кто-то едва выходит на 30 тысяч рублей в месяц, а кто-то стабильно зарабатывает 300 тысяч — 1,5 миллиона. Разница не в удаче, не в связях и не в «волшебном товаре». Разница — в системе и в доступе к правильной информации в нужный момент.

Разберём три ключевых принципа, которые помогают селлерам Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок выйти на качественно иной уровень продаж. А заодно напомним, почему без грамотной бухгалтерии маркетплейсов даже высокий оборот может обернуться проблемами с ФНС.

Принцип 1. Ищите логику спроса, а не «волшебный товар»

Одна из самых распространённых ошибок начинающего селлера — выбирать товар «по ощущениям». Нравится лично вам, выглядит красиво, кажется трендовым. Но маркетплейс — это игра в математику, а не в надежду.

Формула проста:

• Если товар решает конкретную проблему покупателя — он продаётся.
• Если товар просто «нравится лично вам» — вы платите за хранение и несёте убытки.

Прежде чем заводить карточку, проанализируйте спрос: частотность запросов, сезонность, уровень конкуренции, маржинальность с учётом комиссий площадки и логистики. Wildberries и Ozon предоставляют аналитические инструменты — используйте их. Есть и сторонние сервисы, которые помогают находить ниши с устойчивым спросом и невысокой конкуренцией.

Системный подход к выбору товара — это фундамент. Без него все остальные усилия обесцениваются.

Принцип 2. Упаковка карточки решает всё — 90% карточек умирают из-за неё

Вы можете найти идеальный товар с высоким спросом — и всё равно не получить продаж. Причина — плохая «упаковка» карточки. На маркетплейсе у покупателя нет возможности потрогать товар, поговорить с продавцом, оценить качество лично. Всё, что он видит, — это ваша карточка. Она и есть ваша настоящая витрина.

Из чего складывается качественная упаковка карточки:

• Фотографии — профессиональные, с разных ракурсов, на светлом фоне и в контексте использования.
• Инфографика — ключевые преимущества товара прямо на изображении. Покупатель должен за секунды понять, почему этот товар лучше десятков аналогов.
• Тайтл (заголовок) — содержит основные ключевые слова, по которым покупатель ищет товар. Он должен быть информативным и читаемым одновременно.
• Семантика (описание и характеристики) — заполняйте все поля, используйте релевантные поисковые запросы. Алгоритмы площадки ранжируют карточки в том числе по полноте заполнения.

Даже отличный товар может «умирать в тишине» без нормального оформления. Инвестиция в качественную карточку окупается многократно.

Принцип 3. Трафик — это всё, но только с аналитикой

Частая жалоба селлеров: «Реклама сливает бюджет». На самом деле реклама «сливает» не бюджет — она сливает тех, кто запускает её без аналитики.

Внутренняя реклама на Wildberries и Ozon — мощный инструмент роста продаж. Но работает он только при системном подходе:

• Смотрите цифры. Отслеживайте CTR, конверсию, стоимость клика, ДРР (долю рекламных расходов). Не «чувствуйте» — считайте.
• Режьте минуса. Убирайте нерелевантные ключевые слова, по которым идут клики без покупок. Это прямой слив бюджета.
• Усиливайте плюса. Найдите запросы, которые приносят продажи, и увеличивайте ставки именно по ним.

Никакой магии — только дисциплина и работа с данными. На маркетплейсах выигрывает не тот, кто «дольше всех мучается», а тот, кто действует чуть умнее остальных.

А что с бухгалтерией при росте продаж?

Когда оборот растёт, вместе с ним растут и риски. Больше выручки — больше внимания со стороны ФНС, больше операций, сложнее учёт. Селлеры на УСН и АУСН нередко упускают из виду критически важные вещи:

• Контроль лимитов по УСН. Превышение порогов выручки может привести к обязанности перейти на общую систему налогообложения со стандартной ставкой НДС 22%. На УСН при определённых условиях применяются пониженные ставки НДС 5% и 7% — но без права на вычет входящего НДС. Ошибка в расчёте лимита — и вы оказываетесь в совершенно другой налоговой реальности.
• Корректный учёт доходов. Маркетплейс перечисляет деньги не так, как вы продаёте. Комиссии, штрафы, возвраты, логистика — всё это нужно правильно отражать. Многие селлеры неверно определяют налоговую базу и либо переплачивают, либо рискуют получить доначисления.
• Страховые взносы ИП. Фиксированные и дополнительные взносы — обязательны, и их можно использовать для уменьшения налога по УСН. Но для этого нужно правильно и вовремя их уплатить.
• Отчётность. Сроки деклараций, уведомления по ЕНС, расчёты по взносам — пропуск любого срока грозит штрафами и блокировкой счёта.

Рост продаж без системной бухгалтерии — это как разгоняться на машине без тормозов. Какое-то время едете быстро, но финал предсказуем.

Система — это не только продажи, но и учёт

Три принципа, которые мы разобрали — логика спроса, упаковка карточки, аналитика рекламы — формируют систему продаж. Но полная система бизнеса на маркетплейсе включает ещё и грамотный финансовый и налоговый учёт.

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, Мегамаркета, Lamoda и владельцев ПВЗ. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН — считаем налоги, подаём отчётность, следим за лимитами и помогаем не терять деньги на ошибках в учёте.

Посмотрите наши тарифы — есть решения и для начинающих селлеров, и для тех, кто уже вышел на серьёзные обороты. А если есть вопросы прямо сейчас — свяжитесь с нами, и мы бесплатно проконсультируем по вашей ситуации.

Стройте систему целиком — и в продажах, и в бухгалтерии. Тогда рост будет не только быстрым, но и безопасным.

Среди продавцов маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других — сейчас идёт бурное обсуждение: якобы с 1 октября площадки начнут снимать карточки товаров, если у селлера нет полного пакета разрешительных документов. Официального закона пока нет, но сигналы слишком явные, чтобы их игнорировать. Разбираемся, что происходит, почему это логично и как подготовиться, чтобы не потерять продажи в самый сезон.

Что известно на данный момент

Слухи о блокировке карточек без документов пока не подтверждены конкретным нормативным актом. Однако несколько фактов говорят о том, что дыма без огня не бывает:

• Wildberries уже комментирует ситуацию в поддержке. На запросы селлеров площадка отвечает прямо: «Готовьте документы». Если маркетплейс начал это озвучивать — значит, внутренняя подготовка идёт.
• Площадки всё чаще запрашивают сертификаты и декларации соответствия прямо внутри карточки товара. Раньше это было скорее формальностью, теперь — реальным фильтром.
• ФНС поручила маркетплейсам передавать информацию о продавцах и их товарах. Это означает, что контроль за ассортиментом перестаёт быть внутренним делом площадки — он выходит на государственный уровень.

Почему государство закручивает гайки: системный тренд

Происходящее — не внезапная кампания, а последовательный тренд на обеление рынка. Чтобы понять логику, достаточно посмотреть на цепочку шагов:

1. Запуск системы СПОТ — механизм контроля ввоза товаров из стран ЕАЭС. Государство закрыло один из крупнейших каналов «серого» импорта.
2. Передача данных о селлерах в ФНС — маркетплейсы теперь обязаны раскрывать налоговой, кто и что продаёт на их площадках.
3. Ужесточение требований к карточкам — площадки требуют прикреплять разрешительную документацию непосредственно к товару.

Рынок движется к тому, чтобы каждый товар на цифровой полке был с документами. Для добросовестных продавцов это хорошая новость: конкуренция со стороны «серых» игроков сократится. Но для тех, кто годами торговал без бумаг, это может стать серьёзным ударом — особенно если блокировка карточек совпадёт с пиковым осенним сезоном.

Чек-лист: какие документы нужны селлеру

Чтобы однажды ваша карточка не исчезла, проработайте документальную базу уже сейчас:

• Сертификаты или декларации о соответствии — на весь ассортимент, который подлежит обязательной сертификации. Это касается детских товаров, одежды, электроники, косметики и многих других категорий.
• Отказные письма — если ваш товар не подлежит обязательной сертификации. Отказное письмо аккредитованной лаборатории подтверждает, что для данного товара сертификат или декларация не требуются. Без такого письма маркетплейс может заблокировать карточку «на всякий случай».
• Грамотное оформление СПОТ — если вы ввозите товар из стран ЕАЭС (Казахстан, Беларусь, Кыргызстан, Армения). Обязательные элементы: ДОПП, QR-код, обеспечительный платёж. Без полного комплекта машина может просто не пересечь границу.

Какие товары требуют обязательной сертификации

Перечень категорий достаточно широк и определяется техническими регламентами Таможенного союза. Среди наиболее частых для селлеров маркетплейсов:

• Детская одежда и обувь
• Косметика и парфюмерия
• Бытовая электроника и электротовары
• Игрушки
• Текстиль и трикотаж для взрослых
• Посуда и товары для кухни

Если вы не уверены, нужен ли сертификат на конкретный товар, лучше запросить отказное письмо — это обойдётся дешевле, чем потеря карточки.

Бухгалтерская сторона вопроса: что ещё учесть селлеру

Подготовка документов — это не только про сертификаты. Для продавцов на УСН и АУСН важно помнить:

• Расходы на сертификацию можно учесть в расходах при УСН «Доходы минус расходы». Это снижает налоговую базу.
• Если вы работаете на УСН и стали плательщиком НДС по пониженным ставкам 5 % или 7 %, помните: при этих ставках вычет входящего НДС не применяется. Планируйте расходы с учётом этого.
• Данные, которые маркетплейс передаёт в ФНС, должны совпадать с вашей отчётностью. Расхождения между выручкой по отчётам площадки и декларациями — один из главных триггеров для налоговых проверок.

Грамотная бухгалтерия маркетплейсов — это не просто ведение книги доходов и расходов. Это контроль за тем, чтобы документы, отчётность и действия на площадке складывались в единую непротиворечивую картину.

Не ждите, пока слухи станут правилами

Даже если конкретный закон о блокировке карточек с 1 октября так и не появится, направление очевидно: требования к документам на товары будут только ужесточаться. Площадки уже действуют на опережение — ведь для них штрафы и претензии ФНС обходятся дороже, чем потеря отдельных продавцов.

Подготовиться заранее — значит не терять выручку, не паниковать в последний момент и не переплачивать за срочное оформление.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы помогаем селлерам с полным пакетом документов и сопровождением ввоза из ЕАЭС — за фиксированную цену, без градаций по кодам ТН ВЭД и скрытых платежей. Ознакомьтесь с нашими тарифами или напишите нам — поможем подготовиться, чтобы вы торговали спокойно.

С 2025 года продавцы маркетплейсов на упрощённой системе налогообложения столкнулись с новой реальностью — обязанностью работать с НДС. Для многих селлеров это стало серьёзным вызовом: появились книги покупок и продаж, декларации по НДС, счета-фактуры и жёсткие квартальные дедлайны. Разбираемся, почему бухгалтерское сопровождение «УСН с НДС» — ключевая услуга для тех, кто торгует на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете и других площадках, и как организовать учёт без ошибок и штрафов.

Почему УСН с НДС — это сложно для селлера

До недавнего времени упрощёнка считалась самым простым налоговым режимом: минимум отчётности, понятный расчёт налога, никакого НДС. Теперь ситуация изменилась. Селлеры на УСН, превысившие установленные лимиты по доходам, обязаны исчислять и уплачивать НДС. При этом на УСН применяются пониженные ставки НДС — 5 % и 7 % — без права на вычет входящего НДС. Это принципиально отличает «упрощённый» НДС от работы на общей системе со стандартной ставкой 22 %.

Для продавца маркетплейса это означает целый пласт новых обязанностей:

• Ведение книги покупок и книги продаж — фиксация каждой операции с НДС.
• Формирование счетов-фактур (СФ) по всем реализациям.
• Подготовка и сдача декларации по НДС в электронном виде через ТКС.
• Корректный расчёт суммы НДС к уплате с учётом специфики маркетплейсовых отчётов (агентские схемы, удержания комиссий, возвраты).

Ошибка в любом из этих звеньев — прямой путь к доначислениям, пеням и блокировке расчётного счёта. Именно поэтому профессиональная бухгалтерия маркетплейсов становится не роскошью, а необходимостью.

Что входит в услугу «УСН с НДС» от «Делового бухгалтера»

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на сопровождении ИП и ООО, работающих на маркетплейсах. Услуга «УСН с НДС» закрывает все задачи, связанные с налоговым и бухгалтерским учётом селлера.

Чёткие расчёты налогов и взносов

Мы рассчитываем налоги, страховые взносы и формируем платёжные поручения без ошибок. Селлер получает готовые суммы к уплате — остаётся только провести платёж.

Контроль всех платежей

Вы точно знаете, сколько и когда платить. Никаких просрочек, никаких неожиданных требований из ФНС. Мы следим за календарём и напоминаем о каждом дедлайне.

Полноценная работа с НДС

Ведём книги покупок и продаж, готовим декларации по НДС, формируем счета-фактуры. Учитываем особенности пониженных ставок 5 % и 7 % на УСН, агентские схемы маркетплейсов и специфику возвратов.

Сдача отчётности без стресса

Декларация по УСН, декларация по НДС, КУДИР — всё формируется и сдаётся в срок. Отчётность в ФНС, фонды и статистику — под полным контролем.

Электронный документооборот с маркетплейсами

Передаём все необходимые документы площадкам через ЭДО — Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile. Селлеру не нужно разбираться в технических тонкостях обмена данными.

Поддержка и консультации

Разбираем сложные вопросы и объясняем на понятном языке. Не оставляем клиента один на один с непонятным требованием налоговой или спорной ситуацией по агентскому отчёту.

Бонусы, которые получает каждый клиент

Помимо базового ведения учёта, в рамках услуги «УСН с НДС» селлер получает:

• Безлимитные консультации по бухгалтерии и налогам — задавайте вопросы в любое время, без ограничений и доплат.
• Персональный отчёт каждый месяц — полная прозрачность: вы видите, сколько заработали, сколько заплатили в бюджет, какой остаток на ЕНС.
• Полное сопровождение без скрытых доплат — фиксированная стоимость, никаких «сюрпризов» в счёте за дополнительные операции.

Ознакомиться с тарифами и выбрать подходящий вариант можно на странице с ценами.

Кому подходит услуга

Услуга актуальна для широкого круга предпринимателей:

• Селлеры на УСН, которые обязаны уплачивать НДС по пониженным ставкам.
• Владельцы ПВЗ Wildberries и Ozon, совмещающие доход от пункта выдачи с торговлей.
• ИП и ООО, работающие одновременно на нескольких маркетплейсах и нуждающиеся в консолидированном учёте.
• Предприниматели, которые планируют масштабирование и хотят заранее выстроить корректный учёт.

Почему ежемесячное ведение учёта — это гарантия стабильности

Разовые обращения к бухгалтеру «перед сдачей декларации» — рискованная стратегия. Ошибки копятся, документы теряются, а восстановление учёта за несколько месяцев обходится дороже, чем регулярное сопровождение. Ежемесячное ведение — это уверенность в том, что каждая операция отражена корректно, налоги рассчитаны правильно, а отчётность уйдёт в ФНС вовремя.

Если вы хотите заниматься продажами, а не бумагами — доверьте бухгалтерию профессионалам. Свяжитесь с нами, и мы обсудим, как «Деловой бухгалтер» может помочь именно вашему бизнесу на маркетплейсе.

Wildberries анонсировал запуск новой программы лояльности — «Уровни продавцов». Старт намечен на 1 декабря, но готовиться нужно уже сейчас: условия для присвоения уровня в декабре необходимо выполнить уже в ноябре. Разберём, что даёт участие, какие статусы предусмотрены и на что обратить внимание в бухгалтерии маркетплейсов.

Что такое «Уровни продавцов» на Wildberries

«Уровни продавцов» — это добровольная программа лояльности, в которой маркетплейс поощряет активных и качественных селлеров. Участие открывает доступ к ощутимым преимуществам: от снижения комиссии до повышения позиций в поисковой выдаче.

Программа включает 5 статусов:

1. Начальный
2. Бронза
3. Серебро
4. Золото
5. Платина

1 декабря будут подведены первые итоги и присвоены уровни по результатам ноября. Это значит, что действовать нужно прямо сейчас — времени на раскачку нет.

Какие преимущества получают участники

Wildberries предлагает участникам программы конкретные финансовые и маркетинговые бонусы:

• Снижение комиссии с продаж на 0,5–4 п.п. — в зависимости от уровня. Для крупного селлера даже 1 процентный пункт может означать экономию в сотни тысяч рублей в месяц.
• Скидки на ключевые услуги: транзит, хранение и платную отгрузку — основные статьи расходов любого продавца.
• Скидка на участие в Джеме — рекламном инструменте Wildberries.
• Повышение ранжирования в поисковой выдаче — а значит, больше органического трафика и продаж без дополнительных вложений в рекламу.
• Специальный бейдж с указанием уровня в карточке товара — элемент доверия для покупателей.

Условия для получения уровня

Для получения первых четырёх уровней (от «Начального» до «Золота») необходимо выполнить ряд условий, включая:

• Соблюдение индекса локализации — показателя, отражающего логистическую эффективность размещения товаров.
• Поддержание доли затрат на рекламу от оборота — маркетплейс хочет видеть, что селлер инвестирует в продвижение.
• Подписку на Джем — рекламный сервис Wildberries.
• Подключение определённого количества опций в Конструкторе тарифов.

Для достижения Платинового уровня действуют дополнительные требования, в том числе по обороту — от 12,5 млн рублей в месяц. Это серьёзная планка, доступная далеко не каждому продавцу.

Как изменение комиссии влияет на налоги селлера

Снижение комиссии на 0,5–4 п.п. — это не только экономия на расходах, но и изменение налоговой базы. Для продавцов на УСН «Доходы минус расходы» меньшая комиссия означает меньше расходов, которые можно учесть при расчёте налога. Как результат — налогооблагаемая прибыль может вырасти.

Для тех, кто работает на УСН «Доходы», снижение комиссии — чистая выгода: доход для целей налогообложения остаётся тем же (вся сумма продажи), а расходов становится меньше.

На что обратить внимание в учёте

• Изменение тарифов по программе лояльности нужно отслеживать в отчётах Wildberries и корректно отражать в бухгалтерском учёте.
• Скидки на хранение и транзит меняют структуру расходов — это важно учитывать при планировании налоговой нагрузки.
• Рекламные расходы (Джем, доля рекламы от оборота) должны быть корректно документально подтверждены для целей УСН «Доходы минус расходы».
• Если вы на АУСН, банк и ФНС автоматически обрабатывают данные, но корректность исходных документов всё равно остаётся на вашей стороне.

Стоит ли участвовать в программе

Участие добровольное, но преимущества очевидны. Даже если вы небольшой селлер и Платина с оборотом от 12,5 млн рублей в месяц пока недосягаема, уровни «Бронза» и «Серебро» могут дать ощутимое снижение комиссии и рост позиций в выдаче.

Главный нюанс — условия нужно выполнить заранее. Для получения уровня в декабре все требования должны быть закрыты в ноябре. Откладывать решение не стоит.

Как не потеряться в новых условиях

Каждое изменение тарифной политики маркетплейса напрямую влияет на финансовый результат и отчётность селлера. Новая комиссия, скидки на услуги, рекламные обязательства — всё это нужно корректно отразить в учёте и учесть при расчёте налогов.

Если вы продаёте на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других площадках, специалисты агентства «Деловой бухгалтер» помогут разобраться с бухгалтерией маркетплейсов, правильно рассчитать налоги на УСН и АУСН и подготовить отчётность для ФНС. Посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами, чтобы обсудить сопровождение вашего бизнеса.

На Едином налоговом счёте индивидуальных предпринимателей уже появились новые начисления по имущественным налогам физических лиц за 2024 год. Оплатить их необходимо до 01 декабря 2025 года. Казалось бы — времени достаточно. Но если вы — ИП на УСН и продаёте на маркетплейсах, этот факт может неожиданно ударить по вашему бизнесу уже сейчас. Разбираемся, почему так происходит и как защитить свои деньги на ЕНС.

Какие имущественные налоги начислены за 2024 год

ФНС ежегодно начисляет физическим лицам три вида имущественных налогов:

• Налог на имущество — квартиры, дома, гаражи, иная недвижимость.
• Транспортный налог — автомобили, мотоциклы и другие транспортные средства.
• Земельный налог — земельные участки в собственности.

Все эти начисления за 2024 год уже подтянулись в Единый налоговый счёт. Это значит, что ФНС видит вашу обязанность, и система готова списать средства в счёт погашения, как только на ЕНС появятся деньги.

Почему это критично для ИП-селлеров маркетплейсов

Многие предприниматели — продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет — привыкли пополнять ЕНС под конкретные платежи: авансовый платёж по УСН, страховые взносы ИП. Деньги вносятся заранее, и селлер уверен, что всё под контролем.

Но здесь срабатывает механизм, о котором многие забывают: ЕНС — единый и для физлица, и для ИП. У индивидуального предпринимателя нет отдельного налогового счёта для бизнеса и отдельного — для личных налогов. Всё в одном котле.

Как работает приоритет списания на ЕНС: пример

Рассмотрим наглядную ситуацию, знакомую многим селлерам:

1. На вашем ЕНС лежит 8 000 рублей — вы аккуратно отложили их на налоги ИП (например, авансовый платёж по УСН или страховые взносы).
2. ФНС выставляет имущественный налог физлица на 9 000 рублей.
3. Система мгновенно резервирует все ваши 8 000 рублей на погашение личного налога. Остаётся долг — 1 000 рублей.
4. Через несколько дней вы вносите ещё 5 000 рублей, рассчитывая закрыть страховые взносы и авансовый платёж по УСН.
5. Из внесённых 5 000 рублей система сразу удерживает 1 000 рублей на остаток личного имущественного налога. На бизнес-расчёты остаётся только 4 000 рублей.

Итог: вы смотрите на баланс и не понимаете — куда делась одна тысяча?

Почему ЕНС списывает деньги именно так

ЕНС всегда в первую очередь закрывает личные налоги физического лица, и только потом — обязательства, связанные с предпринимательской деятельностью. Это приоритет, заложенный в Налоговый кодекс РФ, и изменить его невозможно.

Для ИП-селлеров это означает следующее:

• Если на ЕНС есть начисления по имущественным налогам — деньги спишутся в их пользу раньше, чем пойдут на авансовый платёж по УСН или страховые взносы.
• Вы можете обнаружить недоимку по бизнес-налогам, хотя были уверены, что всё оплатили.
• Недоимка по УСН или взносам — это пени, а в некоторых случаях и блокировка расчётного счёта.

Что делать, чтобы избежать неожиданных списаний

1. Проверьте ЕНС прямо сейчас

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и посмотрите, какие начисления уже появились. Обратите внимание на суммы имущественного, транспортного и земельного налогов за 2024 год.

2. Учитывайте личные налоги при планировании платежей ИП

Если вы знаете, что вам начислено, например, 15 000 рублей имущественных налогов — заложите эту сумму дополнительно при пополнении ЕНС. Иначе деньги, предназначенные для бухгалтерии маркетплейсов, уйдут на личные обязательства.

3. Оплатите имущественные налоги заранее

Не ждите 01 декабря 2025 года. Чем раньше вы закроете личные начисления, тем спокойнее будете планировать авансовые платежи по УСН и страховые взносы. Особенно это актуально перед сроками уплаты авансов — в апреле, июле и октябре.

4. Передайте контроль за ЕНС профессионалам

Если вы торгуете на маркетплейсах и одновременно владеете недвижимостью, автомобилем или земельным участком — ваш ЕНС требует постоянного мониторинга. Бухгалтер, который ведёт учёт селлера, должен видеть полную картину: и бизнес-обязательства, и личные налоги.

Кого это касается в первую очередь

Ситуация с «исчезающими» деньгами на ЕНС актуальна для всех ИП, но особенно часто с ней сталкиваются:

• Селлеры маркетплейсов на УСН и АУСН — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile.
• Владельцы ПВЗ, зарегистрированные как ИП.
• Предприниматели, у которых есть личная недвижимость, автомобиль или земельный участок.

Если вы совмещаете бизнес на маркетплейсе с владением имуществом — вы в зоне риска. «Аварийное исчезновение» денег с ЕНС — это не ошибка системы, а алгоритм, заложенный в Налоговый кодекс.

Не допускайте сюрпризов — доверьте учёт профессионалам

Контроль Единого налогового счёта, правильное планирование платежей, своевременная уплата авансов по УСН и страховых взносов — всё это часть комплексного бухгалтерского сопровождения, которое мы оказываем в агентстве «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся на ведении ИП и ООО — продавцов маркетплейсов и владельцев ПВЗ.

Посмотрите наши тарифы или оставьте заявку — мы поможем держать ваш ЕНС под полным контролем, чтобы ни одна тысяча не исчезла неожиданно.

Выбор системы налогообложения — один из ключевых вопросов для каждого продавца на маркетплейсах. Ошибка на этом этапе может обернуться переплатой в десятки и сотни тысяч рублей за год или, что ещё хуже, проблемами с ФНС. Агентство «Деловой бухгалтер» запускает бесплатную консультацию по сравнению режимов налогообложения — с наглядными расчётами на ваших реальных цифрах. Но действовать нужно быстро: дедлайн — 20 декабря, после этой даты услуга будет стоить 7000 руб.

Почему селлеру критически важно выбрать правильный режим

Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и Letoile работают в условиях, которые существенно отличаются от классической розничной торговли. Маркетплейс удерживает комиссии, логистику, штрафы — и всё это по-разному влияет на налоговую базу в зависимости от выбранной системы.

Для ИП и ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН) доступны два объекта — «Доходы» и «Доходы минус расходы». Кроме того, существует автоматизированная упрощённая система (АУСН), которая подходит небольшим селлерам с ограниченным штатом. Каждый вариант имеет свои ставки, лимиты, особенности учёта расходов и обязательства по страховым взносам.

Добавьте сюда изменения в налоговом законодательстве — пониженные ставки НДС 5% и 7% на УСН без права на вычет входящего НДС, обновлённые лимиты по доходам, новые формы отчётности — и станет понятно, почему самостоятельный выбор режима без расчётов часто приводит к ошибкам.

Что входит в бесплатную консультацию

На консультации специалисты агентства «Деловой бухгалтер» выполнят комплексную работу:

• Сравнение систем налогообложения. Мы разложим каждый доступный вам режим — УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», АУСН, патент (если применимо) — по ключевым параметрам: ставка налога, порядок учёта расходов, обязанность по НДС, страховые взносы, обязательная отчётность в ФНС.
• Наглядные расчёты на ваших реальных цифрах. Мы возьмём ваши фактические доходы и расходы и покажем, сколько вы заплатите на каждом режиме. Никаких абстрактных примеров — только конкретные суммы для вашего бизнеса.
• Подбор оптимального варианта. По итогам расчётов мы порекомендуем систему, которая минимизирует налоговые платежи и полностью исключит риски нарушения закона.

Для кого это актуально

Консультация особенно полезна в нескольких ситуациях:

• Вы только выходите на маркетплейс и регистрируете ИП или ООО — нужно сразу выбрать верный режим.
• Вы уже торгуете, но не уверены, что текущая система оптимальна. Возможно, вы переплачиваете налоги.
• Ваш бизнес вырос: увеличилась выручка, появились новые расходы, изменился ассортимент — пора пересчитать.
• Вы открываете ПВЗ Wildberries или Ozon и хотите понять, какой режим подходит для этого вида деятельности.
• Приближается новый год и вы планируете сменить объект УСН — для этого заявление нужно подать до 31 декабря.

Почему важно успеть до 20 декабря

Агентство «Деловой бухгалтер» проводит эту консультацию бесплатно до 20 декабря. После этой даты услуга «Сравнение режимов налогообложения» будет стоить 7000 руб.

Кроме того, декабрь — последний месяц, когда можно подать уведомление о смене объекта налогообложения на УСН или перейти на другой режим с нового года. Если по результатам консультации выяснится, что вам выгоднее другой вариант, вы ещё успеете оформить переход.

Как записаться

Оставьте заявку — наш менеджер подберёт удобное для вас время. Связаться можно через страницу контактов или напрямую в Telegram-канале «Деловой бухгалтер».

Если после консультации вы решите передать ведение бухгалтерии профессионалам, ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское сопровождение селлеров и владельцев ПВЗ. Мы ведём полный учёт, готовим отчётность в ФНС, рассчитываем налоги и страховые взносы — чтобы вы могли сосредоточиться на продажах, а не на бумагах.

Не откладывайте: до 20 декабря консультация бесплатна, а верно выбранный режим будет экономить вам деньги весь следующий год.

С 2025 года предприниматели на упрощённой системе налогообложения, чей доход превышает установленные лимиты, становятся плательщиками НДС. Перед каждым таким ИП или ООО встаёт практический вопрос: какую ставку НДС выбрать на УСН — пониженную 5% или 7%, либо общую 22% (или 10% для отдельных категорий товаров)? Разница в итоговой налоговой нагрузке может быть существенной, и ошибка при выборе обойдётся бизнесу в реальные деньги.

В этой статье специалисты агентства «Деловой бухгалтер» подробно разбирают логику выбора ставки, объясняют ключевые отличия и показывают, в каких ситуациях каждый из вариантов действительно выгоден.

Какие ставки НДС доступны на упрощёнке

Предприниматели и организации на УСН, ставшие плательщиками НДС, могут выбрать один из двух подходов:

• Пониженные ставки 5% и 7% — специальные ставки для упрощёнки. Главная особенность: при их применении нельзя принимать к вычету входящий НДС, предъявленный поставщиками.
• Общие ставки 22% и 10% — стандартные ставки НДС. При их использовании бизнес имеет право на вычет входящего НДС, что уменьшает сумму налога к уплате.

Именно наличие или отсутствие права на вычет — ключевой фактор, определяющий реальную налоговую нагрузку.

Чем отличаются пониженные ставки от общих

Ставки 5% и 7%: простота, но без вычетов

При выборе пониженных ставок 5% или 7% вы платите НДС с выручки по сниженному проценту. Это выглядит привлекательно, однако есть важный нюанс: входящий НДС, который вы платите поставщикам, не уменьшает сумму налога к уплате. Весь входящий НДС становится вашим расходом.

Такой вариант подходит бизнесу, у которого:

• небольшая доля закупок с НДС в общей структуре расходов;
• основные поставщики — такие же «упрощенцы» без НДС;
• наценка на товары высокая, а входящий НДС минимален.

Ставки 22% и 10%: выше номинал, но есть вычеты

Стандартная ставка НДС в России — 22%. Для ряда товаров (продовольственные, детские, медицинские и др.) действует пониженная ставка 10%. При их применении бизнес получает право на вычет входящего НДС — то есть из начисленного НДС с продаж вычитается НДС, уплаченный поставщикам.

Этот вариант выгоден, когда:

• значительная часть закупок идёт у поставщиков — плательщиков НДС;
• доля входящего НДС в расходах существенна;
• маржинальность бизнеса невысока, и вычеты ощутимо снижают итоговый налог.

Как выбор ставки влияет на налоговую нагрузку селлера маркетплейса

Для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках выбор ставки НДС — не абстрактный вопрос. Селлеры работают с конкретной экономикой: закупочная цена товара, комиссия маркетплейса, логистика, упаковка. Всё это формирует структуру расходов, от которой зависит, какая ставка реально выгоднее.

Пример 1. Селлер закупает товар у производителя на общей системе (с НДС 22%). Доля закупки в выручке — 60%. В этом случае вычеты входящего НДС при ставке 22% могут оказаться настолько значительными, что итоговый НДС к уплате будет ниже, чем при ставке 5% без вычетов.

Пример 2. Селлер работает с мелкими поставщиками на УСН, которые не выделяют НДС в документах. Входящего НДС к вычету практически нет. Тогда ставка 5% или 7% даёт реальную экономию по сравнению с 22%, где вычитать нечего.

Универсального ответа не существует — нужен расчёт под конкретный бизнес.

На что обратить внимание при выборе

1. Проанализируйте структуру закупок. Какую долю расходов составляют покупки у плательщиков НДС? Чем она выше, тем вероятнее выгода от общей ставки с вычетами.
2. Оцените маржинальность. При высокой наценке и низких закупках пониженные ставки 5%–7% обычно выгоднее.
3. Учтите комиссии маркетплейсов. Комиссия площадки, логистика, хранение — всё это может содержать НДС, который при общей ставке можно принять к вычету.
4. Не забудьте про документооборот. Применение общих ставок с вычетами требует корректных счетов-фактур от всех поставщиков. Это усложняет учёт.
5. Просчитайте оба варианта на реальных цифрах. Только сравнение конкретных сумм покажет, где экономия, а где скрытые потери.

Скрытые потери: где можно переплатить

Частая ошибка — выбирать ставку «на глаз», ориентируясь только на номинальный процент. Ставка 5% кажется выгоднее 22%, но если у вас большой входящий НДС, вы теряете право на вычеты и фактически переплачиваете. И наоборот: ставка 22% при минимальных закупках с НДС превращается в чистый расход без компенсации.

Ещё одна ловушка — не учитывать изменение структуры расходов в течение года. Если вы планируете менять поставщиков или масштабировать продажи, текущий расчёт может стать неактуальным.

Как не ошибиться с выбором ставки НДС

Грамотный выбор ставки НДС на УСН требует детального финансового моделирования. Необходимо учесть специфику именно вашего бизнеса: товарную категорию, каналы продаж, географию поставщиков и планы по масштабированию.

Если вы продаёте на маркетплейсах и хотите точно просчитать оптимальную ставку — обратитесь к специалистам, которые ежедневно работают с учётом селлеров. Ознакомьтесь с тарифами бухгалтерского сопровождения в агентстве «Деловой бухгалтер» или свяжитесь с нами для индивидуальной консультации. Мы поможем выбрать ставку, которая сэкономит вам реальные деньги, а не создаст скрытые потери.

Федеральная налоговая служба готовит инициативу, которая может кардинально изменить правила игры для продавцов на маркетплейсах. Суть проста: площадки — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и другие — должны будут сами контролировать, правильно ли их селлеры считают и платят налоги. Фактически маркетплейсы превращаются в дополнительное звено налогового контроля.

Разбираем, что именно предлагается, какие последствия грозят продавцам и что делать уже сейчас, чтобы не попасть под блокировку.

Что предлагает ФНС: суть инициативы

По новой инициативе на маркетплейсы возлагаются две ключевые обязанности:

1. Проверять, правильно ли селлеры считают и платят налоги.
2. Отслеживать просрочки и ошибки в налоговых обязательствах продавцов.

Если площадка обнаружит отклонения — у неё будет всего три дня, чтобы потребовать у продавца объяснения и одновременно сообщить о выявленных нарушениях в ФНС.

Это принципиально новый подход: раньше налоговая работала с продавцами напрямую, а маркетплейс оставался торговой площадкой. Теперь же площадки, по сути, становятся агентами налогового контроля.

Что грозит селлерам: цепочка последствий

Инициатива выстраивает жёсткую эскалацию для тех, кто допустил ошибку или проигнорировал запрос:

• Шаг 1. Маркетплейс находит отклонение и в течение трёх дней требует объяснений от продавца, параллельно уведомляя ФНС.
• Шаг 2. Если продавец не ответит или не исправится — его вызовут в налоговую инспекцию.
• Шаг 3. Если продавец проигнорирует и вызов в налоговую — все маркетплейсы, где он продаёт, будут обязаны скрыть его товары из поиска.
• Шаг 4. Возобновить работу можно будет только после личного визита к инспектору.

Обратите внимание: блокировка затронет все площадки одновременно, а не только ту, которая обнаружила нарушение. Это значит, что ошибка в учёте на одном маркетплейсе может привести к полной остановке продаж на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и других платформах.

Почему это критично именно сейчас

Контроль над селлерами ужесточается последовательно. Сначала для продавцов на УСН появилась обязанность по НДС — с пониженными ставками 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Теперь — потенциальные блокировки продаж за ошибки в налоговом учёте.

Для продавца маркетплейса это двойной удар:

• Финансовый. Остановка продаж даже на несколько дней означает потерю выручки, снижение позиций в поисковой выдаче маркетплейса и падение рейтинга карточек.
• Репутационный. Скрытие товаров из поиска фактически обнуляет рекламные вложения и органическую видимость, которую селлер нарабатывал месяцами.

Кто в зоне риска

Под угрозой — прежде всего те продавцы, которые:

• ведут бухгалтерию самостоятельно, без профильных знаний;
• путают сроки уплаты налогов и подачи отчётности;
• неправильно рассчитывают налоговую базу, особенно при работе на нескольких площадках;
• не учитывают все нюансы УСН и АУСН в связке с особенностями расчётов маркетплейсов (комиссии, логистика, штрафы, возвраты);
• игнорируют корреспонденцию от площадок и налоговой.

Если вы — ИП или ООО на УСН, который торгует на маркетплейсах или владеет ПВЗ, — вам важно убедиться, что ваша отчётность безупречна. Одна ошибка в расчёте налога может запустить цепочку: уведомление маркетплейса → сигнал в ФНС → вызов к инспектору → блокировка на всех площадках.

Как защитить свой бизнес

1. Проведите аудит текущего учёта

Проверьте, правильно ли вы считаете доходы по каждому маркетплейсу, верно ли определяете налоговую базу на УСН или АУСН, корректно ли отражаете возвраты и комиссии площадок.

2. Наладьте своевременную отчётность

Просрочка подачи деклараций и уплаты налогов — это именно то, что маркетплейсы будут обязаны отслеживать. Убедитесь, что все сроки под контролем.

3. Не игнорируйте запросы

Если площадка запросит объяснения — у вас будет крайне ограниченное время для ответа. Подготовьте документы заранее, чтобы реагировать оперативно.

4. Доверьте бухгалтерию профессионалам

Когда ставки настолько высоки, ошибка в учёте обходится не просто в штраф, а в полную остановку бизнеса. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии маркетплейсов — мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и Letoile, а также владельцев ПВЗ.

Итог: ошибки в учёте теперь стоят дороже

Инициатива ФНС — это чёткий сигнал: эпоха «разберёмся потом» для селлеров заканчивается. Маркетплейсы фактически становятся частью системы налогового контроля, а значит, любое отклонение в вашей отчётности будет замечено быстрее, чем раньше.

Если вы не хотите рисковать блокировкой товаров на всех площадках — убедитесь, что ваша бухгалтерия в порядке. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами — мы разберёмся с любыми нововведениями ФНС, чтобы вы могли спокойно заниматься продажами.

Госдума официально приняла закон о внесении изменений в Налоговый кодекс — масштабную налоговую реформу, которая вступает в силу с 2026 года. Закон затрагивает НДС, упрощённую систему налогообложения (УСН), АУСН и региональные льготы. Для продавцов маркетплейсов и владельцев ПВЗ изменения — не просто формальность: они напрямую влияют на налоговую нагрузку, учёт расходов и работу с площадками. Разберём всё по порядку.

Основная ставка НДС — 22% с 2026 года

С 1 января 2026 года основная ставка НДС составит 22%. Это ключевое изменение, которое касается всех участников рынка — и тех, кто работает на общей системе, и тех, кто на УСН превысит установленные пороги выручки.

Для селлеров маркетплейсов это означает, что при переходе в статус плательщика НДС нужно будет закладывать в финансовую модель именно 22%, а не прежнюю ставку.

На УСН продолжают действовать пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Однако правила их применения тоже меняются (об этом ниже).

Лимиты выручки для УСН: поэтапное снижение порога НДС

Одно из самых важных изменений для продавцов маркетплейсов — это поэтапное снижение порога выручки, при превышении которого налогоплательщик на УСН становится плательщиком НДС с нового года. Лимит определяется по итогам предыдущего года:

• 2025 год — 60 млн ₽
• 2026 год — 20 млн ₽
• 2027 год — 15 млн ₽
• 2028 год — 10 млн ₽

Динамика очевидна: если в 2025 году порог ещё достаточно высокий — 60 млн ₽, то к 2028 году он снижается до 10 млн ₽. Это значит, что с каждым годом всё больше селлеров на УСН будут обязаны платить НДС.

Практический пример. Если по итогам 2025 года ваша выручка на маркетплейсах превысит 60 млн ₽ — с 1 января 2026 года вы становитесь плательщиком НДС. Если по итогам 2026 года выручка превысит 20 млн ₽ — с 2027 года вы также платите НДС. Планировать продажи и контролировать обороты нужно уже сейчас.

Пониженные ставки НДС: отказ возможен с первого года

Важная новация для тех, кто применяет пониженные ставки НДС 5% или 7% на УСН. Раньше отказаться от них можно было только через 3 года. Теперь закон позволяет отказаться уже в первый год — с начала первого налогового периода, в котором применялись пониженные ставки.

Это даёт гибкость: если вы понимаете, что работа с пониженной ставкой без вычета входящего НДС невыгодна, можно оперативно перейти на стандартную ставку с правом на вычет.

Расширенный перечень расходов на «Доходы минус расходы»

Для селлеров на объекте «Доходы минус расходы» закон принёс хорошие новости — существенно расширен список допустимых расходов:

• Модернизация, реконструкция и дооборудование основных средств
• Часть таможенных платежей
• Иные экономически обоснованные расходы — по аналогии с главой 25 НК РФ (общий режим налогообложения)

Что это даёт продавцам маркетплейсов на практике? Расширенные расходы позволят учитывать:

• Комиссии маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile)
• Логистику — доставка до склада, фулфилмент, услуги транспортных компаний
• IT-сервисы — аналитика, управление ценами, автоматизация
• Рекламу — продвижение карточек, внешний трафик

Ключевое условие — документальное подтверждение всех расходов. Без корректных актов, счетов и договоров ФНС не примет затраты к учёту. Именно поэтому грамотная бухгалтерия маркетплейсов становится критически важной.

АУСН: режим сохраняется

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) сохраняется в действующем виде. Критерии применения и региональные рамки будут подтверждены при официальной публикации закона. Для владельцев ПВЗ и небольших селлеров, работающих на АУСН, пока существенных изменений не предвидится.

Региональные льготы: только по списку Правительства

Ещё одно заметное изменение — ограничение полномочий регионов в части налоговых льгот. Теперь субъекты РФ не смогут самостоятельно устанавливать льготы по всем видам деятельности. Льготные ставки будут действовать только для направлений, включённых в утверждённый Правительством список.

Поддержка останется, но станет целевой — для социально и экономически значимых направлений: производство, агросектор, услуги населению и другие. Торговля через маркетплейсы может не попасть в льготный перечень — это нужно отслеживать по мере выхода нормативных актов.

Что делать селлерам прямо сейчас

Налоговая реформа-2026 — не повод паниковать, но повод подготовиться. Вот конкретные шаги:

1. Отслеживайте выручку. В 2026 году лимит для НДС на УСН — 20 млн ₽ по итогам года. Если вы приближаетесь к порогу, заранее просчитайте последствия.
2. Обновите настройки на площадках. При переходе на НДС нужно корректно указать ставку налога в карточках товаров на Wildberries, Ozon и других маркетплейсах, а также включить опцию «возврат НДС для юрлиц».
3. Наведите порядок в документах. Расширенный перечень расходов — это возможность реально уменьшить налоговую нагрузку, но только при наличии полного пакета подтверждающих документов.
4. Обратитесь к профильному бухгалтеру. Разобраться в нюансах реформы, правильно выбрать ставку НДС, настроить учёт расходов и не допустить ошибок в отчётности — задача, которую лучше решать с экспертом.

Мы в агентстве «Деловой бухгалтер» уже готовим чек-листы по настройке личных кабинетов WB и Ozon под новые требования и поможем каждому клиенту пройти переход по шагам. Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание и выберите подходящий вариант.

Итог: реформа меняет правила, но не отменяет возможности

Налоговая реформа-2026 задаёт более жёсткие рамки для бизнеса на УСН: пороги снижаются, НДС растёт до 22%, региональные льготы ограничиваются. Но одновременно появляются и плюсы — расширенный перечень расходов, гибкость в выборе ставки НДС, сохранение АУСН.

Главное — не откладывать подготовку. Чем раньше вы разберётесь в новых правилах, тем увереннее войдёте в 2026 год. Свяжитесь с нами — «Деловой бухгалтер» поддержит вас на каждом этапе и поможет пройти все изменения спокойно и вовремя.

Год 2026 принесёт серьёзные изменения для продавцов маркетплейсов: налоговая реформа, новые алгоритмы площадок, ужесточение правил импорта. Чтобы помочь селлерам подготовиться к этим вызовам, команда «Деловой бухгалтер» организует бесплатную практическую онлайн-конференцию. Разбираемся, что ждёт участников, какие темы будут разобраны и почему важно не пропустить это событие.

Когда, где и в каком формате пройдёт конференция

• Дата: 2 декабря 2025 года
• Время: 17:00 по Москве
• Формат: прямой эфир в Telegram-канале с подключением в Zoom
• Стоимость: участие бесплатное

Конференция проходит полностью онлайн — вы сможете подключиться из любой точки. Ссылка на Zoom и вся организационная информация будут опубликованы в Telegram-канале «Деловой бухгалтер».

Спикеры и темы: что разберут эксперты

На конференции выступят четыре спикера — практики из разных областей e-commerce. Каждый разберёт свою тему с конкретными рекомендациями, которые можно применить уже сейчас.

Оксана Сергеева — перспективы развития бизнеса на OZON в 2026 году

Оксана — действующий селлер OZON, наставник и основатель закрытого клуба селлеров. Она расскажет, как меняются алгоритмы площадки, какие категории товаров будут расти, и как адаптировать стратегию продаж под новые реалии 2026 года. Для продавцов, работающих на Ozon, это возможность получить инсайдерскую информацию от практика, который ежедневно работает с площадкой.

Антон Кучер — вся правда о прибыли при торговле на маркетплейсах

Антон — руководитель разработки сервиса sellerdata. Он разберёт реальную экономику продаж на маркетплейсах: как правильно считать прибыль, какие скрытые расходы «съедают» маржу, и где селлеры теряют деньги, сами того не осознавая. Тема особенно актуальна для тех, кто ведёт бухгалтерию маркетплейсов и хочет понимать, из чего складывается итоговый финансовый результат.

Наталья Ярцева — налоговая реформа 2026 года: НДС и новые правила для селлеров

Наталья — руководитель команды «Деловой бухгалтер». Это, пожалуй, самый ожидаемый доклад конференции. Налоговая реформа затрагивает каждого продавца на маркетплейсе. Селлерам на УСН предстоит разобраться с обязанностями по НДС — напомним, что на упрощённой системе налогообложения действуют пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Эти изменения требуют пересмотра ценообразования, учёта и взаимодействия с ФНС.

Наталья разберёт, какие конкретно правила вступают в силу, как они повлияют на налоги селлера, отчётность и общую налоговую нагрузку ИП и ООО на УСН и АУСН. Если вы до сих пор не понимаете, как НДС скажется на вашем бизнесе, — этот доклад обязателен к просмотру.

Татьяна Туркина — легальный импорт: как ввозить без проблем

Татьяна — руководитель ООО «ЕАСЭК», специалист по сертификации. Она объяснит, как правильно организовать импорт товаров, какие документы необходимы и как избежать проблем на таможне. Ужесточение правил импорта — один из трендов 2025–2026 годов, и незнание нюансов может обернуться блокировкой поставок, штрафами и потерей товара.

Для кого эта конференция

Мероприятие будет полезно, если вы:

• продаёте на Wildberries, OZON, Яндекс Маркете, Мегамаркете или других маркетплейсах;
• хотите заранее подготовить бизнес к изменениям 2026 года;
• понимаете, что в новых условиях выживут только те, кто играет по обновлённым правилам;
• ищете ответы на вопросы по налогообложению, страховым взносам и отчётности для ИП и ООО на УСН.

Конференция также подойдёт владельцам ПВЗ, которые хотят разобраться в налоговой реформе и подготовить свой учёт к 2026 году.

Почему важно не откладывать подготовку к 2026 году

Налоговые изменения вступают в силу вне зависимости от того, готовы вы к ним или нет. Чем раньше вы поймёте, как новый НДС влияет на вашу маржу, какие отчёты нужно сдавать и как перестроить ценообразование, тем меньше неприятных сюрпризов ждёт вас в новом году.

Мы в агентстве «Деловой бухгалтер» ежедневно ведём бухгалтерию десятков селлеров и видим, как неподготовленность к изменениям приводит к переплатам, штрафам и кассовым разрывам. Конференция 2 декабря — это шанс получить концентрированную экспертизу бесплатно.

Как зарегистрироваться

Участие в конференции полностью бесплатное. Для регистрации подпишитесь на Telegram-канал «Деловой бухгалтер» — ссылка на Zoom и все материалы будут опубликованы именно там. Не забудьте включить уведомления, чтобы не пропустить начало эфира 2 декабря в 17:00 по Москве.

Нужна помощь с бухгалтерией и налогами уже сейчас?

Если вы не хотите ждать конференции и вам нужно прямо сейчас разобраться с учётом на маркетплейсах, НДС на УСН, отчётностью ФНС или страховыми взносами — свяжитесь с нами. Команда «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, Мегамаркета и других площадок. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, берём на себя всю отчётность и помогаем оптимизировать налоговую нагрузку — легально и грамотно.

20 ноября 2025 года был принят Закон о налоговой реформе-2026, который напрямую затрагивает продавцов маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda и других площадок. Главная угроза — потеря льготных ставок УСН, которыми сейчас пользуются тысячи селлеров по всей России. Разбираем, что именно меняется, почему это критично и что можно сделать уже сейчас.

Суть изменений: регионы теряют свободу в установлении льгот

Сегодня многие регионы устанавливают пониженные ставки УСН для широкого круга налогоплательщиков. Селлеры маркетплейсов активно этим пользуются — пониженная ставка позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и сохранить маржинальность бизнеса, особенно в условиях жёсткой конкуренции на площадках.

С 2026 года правила кардинально меняются. Согласно принятому закону, пониженные ставки УСН регионы смогут применять только для тех налогоплательщиков, которые:

• ведут определённые виды деятельности;
• соответствуют федеральным критериям, которые ещё утвердит Правительство РФ.

Это означает, что регион уже не сможет оставлять льготы «для всех селлеров». Пониженная ставка будет доступна только тем, кто попадёт в специальный федеральный перечень приоритетных видов деятельности.

Почему селлеры маркетплейсов в зоне риска

На момент публикации статьи федеральный перечень видов деятельности, дающих право на льготные ставки, ещё не опубликован. Однако экспертные прогнозы настораживают: интернет-торговля, скорее всего, не войдёт в список приоритетных направлений.

Если эти прогнозы подтвердятся, последствия для селлеров будут ощутимыми:

• Рост налоговой нагрузки. Переход со льготной ставки на стандартную по УСН может увеличить сумму налога в разы — в зависимости от региона и объекта налогообложения.
• Пересмотр финансовых моделей. Бизнес-планы, расчёты unit-экономики и ценообразование, построенные с учётом пониженных ставок, потребуют полной переработки.
• Снижение конкурентоспособности. Увеличение налоговой нагрузки при тех же комиссиях маркетплейсов и логистических расходах может сделать ряд товарных ниш нерентабельными.

Для ИП и ООО, торгующих на маркетплейсах с небольшой маржой, эти изменения могут стать критическими.

Какие налоговые режимы доступны селлерам

Чтобы подготовиться к 2026 году, важно понимать полную картину доступных налоговых режимов. Для продавцов маркетплейсов на сегодняшний день актуальны:

УСН «Доходы»

Налог рассчитывается от всей суммы доходов. Простой учёт, минимум документов по расходам. Подходит селлерам с низкой долей расходов в выручке.

УСН «Доходы минус расходы»

Налог рассчитывается от разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Выгоден при высокой себестоимости товара, значительных логистических и рекламных затратах.

АУСН «Доходы» и АУСН «Доходы минус расходы»

Автоматизированная упрощённая система налогообложения — режим с минимальной отчётностью. Налог рассчитывает сама ФНС на основании данных банка и кассы. Доступен не во всех регионах и имеет свои ограничения, но для ряда селлеров может стать оптимальным решением.

Кроме того, нужно учитывать обязанности по НДС: на УСН при определённых условиях применяются пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Это тоже влияет на итоговую налоговую нагрузку и должно учитываться при выборе режима.

Что делать селлерам уже сейчас

Времени на подготовку остаётся немного. Если вы работаете на льготной ставке УСН, рекомендуем предпринять конкретные шаги:

1. Оцените текущую налоговую нагрузку. Посчитайте, сколько вы платите сейчас по льготной ставке и сколько будете платить по стандартной.
2. Смоделируйте сценарии. Рассчитайте налоги для каждого доступного режима — УСН «Доходы», УСН «Доходы-Расходы», АУСН «Доходы», АУСН «Доходы-Расходы» — с учётом вашей реальной структуры доходов и расходов.
3. Проверьте соответствие критериям. Как только Правительство РФ утвердит федеральный перечень видов деятельности, необходимо будет оперативно проверить, попадает ли ваш ОКВЭД в список.
4. Проконсультируйтесь с профильным бухгалтером. Именно бухгалтер, который специализируется на бухгалтерии маркетплейсов, сможет учесть все нюансы — от комиссий площадок до страховых взносов ИП.

Главное — не откладывать анализ на последний момент. Переход между налоговыми режимами требует подготовки: подачу уведомления в ФНС, перестройку учёта, пересчёт экономики.

Почему важна именно профильная бухгалтерия

Бухгалтерский учёт для селлеров маркетплейсов — это не «стандартная бухгалтерия». Здесь есть своя специфика: агентские отчёты площадок, штрафы и удержания, логистические сборы, обратная реализация, корректные даты признания дохода. Обычный бухгалтер, не работающий с маркетплейсами, может допустить ошибки, которые приведут к переплате налогов или, наоборот, к проблемам при проверке ФНС.

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерском обслуживании ИП и ООО — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, а также владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы знаем все нюансы налоговой отчётности селлеров и помогаем нашим клиентам проходить любые изменения законодательства без паники и без потерь.

Бесплатная консультация: сравнение режимов для селлеров

Мы открываем бесплатные консультации для продавцов маркетплейсов — именно потому, что сейчас вы находитесь в зоне неопределённости и вам важно принять взвешенное решение заранее.

На консультации мы:

• сравним УСН «Доходы», УСН «Доходы-Расходы», АУСН «Доходы», АУСН «Доходы-Расходы» применительно к вашей конкретной ситуации;
• рассчитаем, как изменится налоговая нагрузка при потере льготной ставки;
• выберем режим, который позволит вам спокойно войти в 2026 год с полным пониманием, что будет с налогами.

Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание или сразу свяжитесь с нами для записи на бесплатную консультацию. Мы рядом и поможем вам пройти налоговую реформу осознанно и подготовленно.

Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках часто недооценивают объём бухгалтерской работы, который стоит за каждой декларацией. Со стороны кажется, что учёт — это «скачать отчёт и отправить в налоговую». На деле за кадром — часы концентрации, внимание к деталям и глубокое понимание специфики маркетплейсов. Рассказываем, как устроен процесс изнутри — от первого до последнего шага.

Шаг 1. Сверяем выплаты с маркетплейсом

Работа начинается с того, что бухгалтер заходит в личный кабинет (или приложение) маркетплейса и проверяет, все ли поступления учтены. Площадки перечисляют деньги селлеру не целиком за каждый заказ, а за вычетом комиссий, логистики, хранения и штрафов. Суммы зачислений на расчётный счёт нужно сопоставить с данными маркетплейса — расхождения встречаются чаще, чем кажется.

Именно на этом этапе выявляются потерянные выплаты, задвоенные списания и ошибки площадки. Если пропустить сверку, дальнейший учёт будет строиться на неверной базе.

Шаг 2. Скачиваем финансовый отчёт

Каждый маркетплейс формирует собственный финансовый отчёт (у Wildberries — «Финансовый отчёт реализации», у Ozon — отчёт о реализации товаров и т.д.). Бухгалтер скачивает эти документы и готовит данные для глубокого анализа.

Отчёты площадок содержат десятки и сотни строк: продажи, возвраты, комиссии, логистика, штрафы, компенсации, удержания. Формат и структура у каждого маркетплейса свои, поэтому специалист должен понимать логику каждой площадки.

Шаг 3. Анализируем цифры — каждую операцию, комиссию, возврат

Это самый кропотливый этап. Бухгалтер проверяет каждую операцию: правильно ли рассчитана комиссия, корректно ли отражены возвраты, нет ли неучтённых списаний. Особое внимание — операциям, которые влияют на налоговую базу:

• комиссии маркетплейса (это расходы селлера);
• возвраты товаров (корректировка выручки);
• логистика и хранение (расходные операции);
• штрафы и компенсации (не всегда уменьшают налоговую базу).

Для продавцов на УСН важно правильно определить момент признания дохода — он возникает не при получении денег на счёт, а в момент отгрузки товара покупателю (если площадка выступает агентом). Ошибки здесь ведут к неправильному расчёту налога и претензиям со стороны ФНС.

Шаг 4. Загружаем данные в 1С

Проверенные и выверенные данные переносятся в учётную систему — как правило, 1С:Бухгалтерию. Бухгалтер загружает информацию и сверяет её с исходными отчётами маркетплейса, чтобы убедиться: ни одна цифра не потерялась при импорте.

На этом этапе формируются бухгалтерские проводки, заполняется книга учёта доходов и расходов (КУДиР) для плательщиков УСН, рассчитываются авансовые платежи. Для селлеров на АУСН процесс проще — часть операций автоматизирована, но контроль корректности данных всё равно необходим.

Шаг 5. Сверяем движение товара

Отдельный и крайне важный шаг — сверка количества проданного товара с данными площадки. Бухгалтер убеждается, что остатки на складе маркетплейса, количество отгруженных единиц и число возвратов совпадают между учётной системой и отчётами площадки.

Расхождения в товарных остатках — частая проблема. Они могут говорить о потерях на складе маркетплейса, невозвращённых товарах или ошибках в учёте. Своевременное выявление таких расхождений позволяет селлеру вовремя подать претензию площадке и не потерять деньги.

Шаг 6. Готовим декларацию и отправляем в ФНС

Финальный этап — подготовка налоговой декларации. Бухгалтер проводит итоговую сверку всех данных, проверяет правильность расчёта налоговой базы и суммы налога, после чего формирует декларацию и отправляет её в налоговую инспекцию.

Для продавцов на УСН декларация подаётся раз в год, но авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально. Кроме того, селлеры-ИП платят страховые взносы за себя, а организации — за сотрудников. Всё это бухгалтер контролирует и оплачивает в установленные сроки.

Почему селлеру сложно вести учёт самостоятельно

То, что у профессионала занимает минуты, у селлера может занять дни. Причины:

• Разная логика площадок. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — у каждого свои отчёты, формулы расчёта комиссий и сроки выплат.
• Частые изменения. Маркетплейсы регулярно меняют форматы отчётов и условия работы, налоговое законодательство тоже не стоит на месте.
• Цена ошибки. Неправильно рассчитанный налог — это пени, штрафы и блокировка счёта. Пропущенный возврат — потерянные деньги.
• Время. Предприниматель тратит на учёт часы и дни, которые мог бы вложить в развитие бизнеса: ассортимент, рекламу, закупки.

Делегируйте бухгалтерию профессионалам

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии для маркетплейсов. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН — селлеров и владельцев ПВЗ. Каждый из описанных шести шагов мы выполняем ежемесячно для каждого клиента, обеспечивая полный контроль над цифрами и своевременную отчётность перед ФНС.

Посмотрите наши тарифы — стоимость бухгалтерского сопровождения значительно ниже, чем потери от ошибок в учёте. Освободите своё время для роста бизнеса, а о цифрах позаботимся мы. Если есть вопросы — свяжитесь с нами, проконсультируем бесплатно.

Квартальная отчётность за полугодие уже на подходе, и для многих продавцов маркетплейсов это первый по-настоящему «боевой» период, когда нужно отчитываться по НДС. Если вы селлер на УСН и продаёте через Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет или другие площадки — самое время разобраться, попадаете ли вы под обязанность уплаты НДС и что делать, чтобы не получить штраф.

Три категории селлеров на УСН, которых касается НДС

Не все предприниматели на упрощёнке одинаково столкнулись с НДС. Можно выделить три основные ситуации, каждая из которых требует своего подхода.

Категория 1: плательщики НДС с 1 января 2026 года

Это селлеры, чей доход за 2025 год превысил 20 млн рублей. Для них обязанность по НДС возникла автоматически с начала 2026 года. К текущему моменту они уже должны были подать декларацию за первый квартал и уплатить налог. Однако практика показывает, что далеко не все сделали это корректно и в срок.

Типичные ошибки в этой категории — неправильно выбранная ставка, неверно оформленные документы за первый квартал, пропуск сроков подачи декларации. Если вы попали в эту группу и до сих пор не разобрались с НДС за первый квартал — решать проблему нужно немедленно, параллельно с подготовкой отчётности за полугодие.

Категория 2: на грани — порог в 20 млн пройден в середине полугодия

Вторая группа — это предприниматели, которые находились вблизи лимита и перешагнули порог в 20 млн уже в середине текущего полугодия. Это одна из самых сложных ситуаций: часть периода селлер работал без НДС, а с определённого момента стал его плательщиком.

Здесь критически важно точно определить момент перехода, правильно разделить операции и корректно сформировать декларацию. Ошибка в дате начала уплаты НДС может привести к доначислениям и пеням со стороны ФНС.

Категория 3: порог пройден в 2026 году — и пока непонятно, что делать

Третья категория — селлеры, которые перешли порог в этом году и пока только осознают масштаб изменений. Они ещё не подавали деклараций по НДС, возможно, даже не настроили учёт и электронный документооборот (ЭДО) с контрагентами.

Если вы узнали себя — не стоит откладывать. Чем раньше вы выстроите процессы, тем меньше рисков и стресса при сдаче отчётности.

Какие ошибки допускают селлеры чаще всего

На основе реальной практики бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» можно выделить наиболее распространённые проблемы:

• Затягивание с декларацией по НДС. Штрафы за несвоевременную подачу начисляются за каждый месяц просрочки. Чем дольше тянете — тем больше платите.
• Ошибки в карточках товаров. Если в карточках на маркетплейсе указана цена без учёта НДС, а вы уже стали плательщиком, — возникает расхождение между фактической выручкой и налоговой базой.
• Некорректные УПД и ЭДО. Универсальные передаточные документы должны содержать правильные реквизиты, ставку НДС и суммы. Без настроенного электронного документооборота вы рискуете получить отказ в приёмке документов или замечания при камеральной проверке.
• Неправильный выбор ставки НДС. На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это принципиальный момент: если вы выберете не ту ставку или попытаетесь заявить вычеты, которые вам не положены, — это прямой путь к доначислениям.

Как работают штрафы за НДС

Многие селлеры недооценивают последствия просрочки. Между тем ФНС начисляет штраф за непредставление декларации по НДС в размере процента от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Кроме штрафа начисляются пени за каждый день неуплаты. А если инспекция заблокирует расчётный счёт — вы не сможете ни принимать оплату, ни оплачивать поставки.

Вывод простой: затягивать с декларацией нельзя. Даже если вы не до конца разобрались в суммах — лучше подать декларацию и при необходимости уточнить её, чем не подавать вовсе.

Что нужно срочно проверить

Если вы продавец маркетплейса на УСН и ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей (или вы приближаетесь к этому порогу в 2026 году), рекомендуем немедленно проверить следующее:

1. Карточки товаров — цены должны быть пересмотрены с учётом НДС, чтобы налог не «съедал» вашу маржу.
2. Настройку ЭДО — электронный документооборот с маркетплейсом и поставщиками должен быть настроен, УПД должны формироваться с корректной ставкой НДС.
3. Выбор ставки НДС — определитесь, какая из пониженных ставок (5% или 7%) вам подходит, и убедитесь, что она правильно отражена во всех документах.
4. Сроки подачи декларации — уточните, когда именно нужно подать декларацию за текущий отчётный период, и поставьте напоминание заранее.

Как выбрать ставку НДС и ничего не упустить

На упрощённой системе налогообложения селлеры могут применять пониженные ставки НДС — 5% или 7%. Важно помнить, что при использовании этих ставок право на вычет входящего НДС не предоставляется. Это значит, что НДС, уплаченный поставщикам, нельзя принять к вычету — он включается в стоимость товара.

Выбор конкретной ставки зависит от объёма дохода и других факторов. Чтобы не ошибиться и не переплатить, лучше проконсультироваться со специалистом, который разбирается в специфике бухгалтерии маркетплейсов.

Не ждите штрафа — настройте учёт заранее

Если вы узнали себя в одной из трёх описанных категорий — действуйте сейчас. Ошибки в НДС обходятся дорого, а исправлять их задним числом сложнее и дороже, чем сразу выстроить процессы правильно.

Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» ежедневно работают с селлерами Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других маркетплейсов. Мы поможем определить вашу категорию, выбрать оптимальную ставку НДС, настроить документооборот и вовремя сдать отчётность. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами — разберёмся в вашей ситуации и поможем спокойно пройти отчётный период.

История из практики: селлер маркетплейса заработал за 2025 год 50 миллионов рублей. На вопрос «Как у вас с НДС?» он искренне удивился — был уверен, что ничего сдавать не нужно. Порог для НДС на УСН — 20 млн, а он давно его перешагнул. И даже не подозревал об этом.

Ситуация, к сожалению, типичная. Давайте разберём, почему она опасна и как не повторить чужих ошибок.

Кто обязан платить НДС на УСН в 2025 году

С 2025 года правила для упрощенцев изменились. Если ваш доход превысил 20 млн рублей, вы становитесь плательщиком НДС — даже находясь на УСН. Это не добровольный выбор, а обязанность. Вы должны начислять налог, выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать декларацию по НДС.

На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это принципиальный момент: вычесть НДС, уплаченный поставщикам, нельзя. Значит, весь начисленный налог — это ваши реальные расходы, которые напрямую влияют на маржинальность каждого товара.

Почему селлеры маркетплейсов попадают в ловушку

Продавец на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или Мегамаркете живёт в постоянном потоке задач: закупки, карточки товаров, реклама, логистика, возвраты. Времени на изучение налоговых изменений физически не хватает. Это нормально — предприниматель занимается бизнесом.

Но именно поэтому критически важен бухгалтер, который выполняет роль партнёра, а не просто исполнителя. Хороший бухгалтер не ждёт, пока вы спросите. Он сам предупреждает:

• «Твой доход — 50 миллионов, порог для НДС — 20, ты уже плательщик»;
• «Нужно срочно настраивать учёт и подавать декларацию»;
• «Вот как это повлияет на твою себестоимость и ценообразование».

Если бухгалтер молча делает отчёты и присылает платёжки — это не партнёр. Это конвейер, на котором ваши деньги утекают в штрафы и доначисления.

Незнание налогов = планирование вслепую

Когда предприниматель не понимает, сколько и за что он платит налогов, он не знает свою реальную экономику. Он считает маржинальность, закладывает расходы на рекламу и логистику — но делает это с завязанными глазами.

Налог — это не абстрактная сумма раз в год. Это часть себестоимости каждого товара. И если вы не знаете, 6% у вас или 15% плюс НДС, вы не понимаете, сколько реально зарабатываете.

Простой пример

Допустим, селлер работает на УСН «Доходы» по ставке 6% и считает, что его налоговая нагрузка — только эти 6%. Но при обороте 50 млн рублей он давно превысил порог в 20 млн и обязан начислять НДС по пониженной ставке. А это дополнительные проценты с каждой продажи — без права на вычет. Если этот НДС не заложен в цену товара, вся прибыль может оказаться иллюзией.

Чем грозит неуплата НДС на УСН

ФНС получает данные о вашей выручке в режиме реального времени — через онлайн-кассы, банковские выписки и отчёты маркетплейсов. Если вы превысили порог и не начали платить НДС, последствия серьёзные:

• Доначисление НДС за все периоды с момента превышения порога;
• Пени за каждый день просрочки;
• Штрафы за непредставление декларации по НДС;
• Риск выездной проверки — особенно если суммы значительные.

При обороте 50 миллионов сумма доначислений и санкций может быть весьма ощутимой. И всё это — потому что никто вовремя не сказал «стоп».

Проверьте себя прямо сейчас

Ответьте на три вопроса:

1. Ваш доход за 2025 год больше 20 млн рублей?
2. Вы уже сдаёте декларацию по НДС?
3. Понимаете ли вы, сколько налогов заложено в каждый ваш товар?

Если хотя бы на один вопрос вы ответили «не знаю» или «нет» — это сигнал к действию. Не откладывайте: чем дольше вы работаете без учёта НДС, тем больше накапливается долг перед бюджетом.

Что делать, если вы уже превысили порог

Паниковать не стоит — нужно действовать:

1. Определите точный момент превышения порога в 20 млн рублей — с какого квартала вы стали плательщиком НДС;
2. Выберите ставку НДС — на УСН доступны пониженные ставки 5% и 7% без вычета входящего НДС;
3. Настройте учёт — книга продаж, счета-фактуры, корректное отражение НДС в ценообразовании;
4. Подайте декларации за пропущенные периоды, если они были;
5. Пересчитайте экономику — заложите НДС в себестоимость, скорректируйте цены на маркетплейсах.

Всё это требует экспертизы в бухгалтерии маркетплейсов — специфика отчётности селлеров отличается от классического бизнеса. Здесь важно понимать, как формируется выручка на Wildberries, Ozon, Lamoda и других площадках, какие комиссии и удержания влияют на расчёт дохода.

Бухгалтер-партнёр vs бухгалтер-исполнитель

Главный урок этой истории — не в цифрах, а в подходе. Бухгалтер, который молча заполняет отчёты, не защитит ваш бизнес. Вам нужен специалист, который:

• Отслеживает изменения законодательства и сам предупреждает о рисках;
• Объясняет последствия на понятном языке — без бухгалтерского жаргона;
• Помогает планировать налоговую нагрузку заранее, а не постфактум;
• Знает специфику работы с маркетплейсами — от агентских схем до расчёта НДС.

Именно так работает команда агентства «Деловой бухгалтер». Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda — и владельцев ПВЗ. Ознакомиться с тарифами на бухгалтерское обслуживание можно на сайте.

Если вы не уверены, правильно ли настроен ваш учёт, превысили ли вы порог по НДС и корректно ли считаете налоги — свяжитесь с нами. Разберёмся в вашей ситуации, проверим отчётность и поможем навести порядок, пока ФНС не сделала это за вас.

Квартальная отчётность — одна из тех задач, которые селлеры маркетплейсов регулярно откладывают на последний момент. Результат предсказуем: ошибки в декларациях, пропущенные сроки, штрафы от ФНС и нервная переписка с налоговой. Агентство «Деловой бухгалтер» предлагает новым клиентам решить этот вопрос раз и навсегда — со скидкой на ежеквартальную сдачу отчётности.

Почему селлеру важно не затягивать с бухгалтерией

Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda, Letoile и владельцы ПВЗ работают в непростой учётной среде. Маркетплейсы генерируют десятки тысяч операций за квартал: продажи, возвраты, удержания комиссий, логистические списания, штрафы площадки. Всё это нужно корректно отразить в учёте, рассчитать налоговую базу и вовремя сдать декларацию.

Для ИП и ООО на УСН и АУСН ежеквартальная отчётность — это не просто формальность. От правильности расчётов зависит сумма авансовых платежей, размер страховых взносов и общая налоговая нагрузка. Ошибка в одну строку может обернуться доначислениями, пенями и лишней перепиской с ФНС.

Что входит в специальное предложение

«Деловой бухгалтер» предлагает новым клиентам воспользоваться услугой сдачи ежеквартальной отчётности по специальной цене. Это возможность лично оценить качество работы агентства без долгосрочных обязательств. Вот что вы получаете:

• Точная подготовка и своевременная сдача отчётности — декларации, расчёты по страховым взносам и другие формы подаются в ФНС строго в установленные сроки.
• Проверка данных перед отправкой — каждый документ проходит контроль: сверка с отчётами маркетплейсов, проверка расчётов, исключение расхождений.
• Профессиональное сопровождение и поддержка — бухгалтер, который разбирается в специфике маркетплейсов, ведёт ваш учёт и объясняет каждый шаг.
• Быстрые ответы на ваши вопросы — не нужно ждать часами: вопросы по налогам, взносам и отчётности решаются оперативно.

Кому подходит предложение

Акция рассчитана на тех, кто ещё не работал с «Деловым бухгалтером» и хочет попробовать сервис на практике. Предложение актуально для:

• ИП и ООО — продавцов на любых маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile);
• владельцев пунктов выдачи заказов (ПВЗ);
• селлеров на УСН (упрощённой системе налогообложения) и АУСН (автоматизированной упрощённой системе);
• тех, кто ведёт учёт самостоятельно и понимает, что это отнимает время и нервы;
• тех, кто разочаровался в предыдущем бухгалтере и ищет надёжную альтернативу.

Почему доверить отчётность профессионалам — это выгодно

Многие селлеры пытаются вести бухгалтерию самостоятельно: скачивают отчёты маркетплейса, вбивают цифры в таблицы, заполняют декларацию по инструкции из интернета. На первый взгляд это экономит деньги. На практике — создаёт риски.

Типичные проблемы самостоятельного учёта

1. Ошибки в расчёте налоговой базы. Маркетплейсы удерживают комиссии, логистику и другие суммы. Не все селлеры правильно определяют, что является доходом, а что — расходом (особенно на УСН «доходы минус расходы»).
2. Пропуск сроков. Авансовые платежи по УСН уплачиваются ежеквартально. Пропуск — это пени, которые начисляются за каждый день просрочки.
3. Неверный учёт возвратов и компенсаций. Возвраты товаров, компенсации за повреждённый товар, бонусы от маркетплейса — всё это влияет на налогооблагаемую базу, и учитывать их нужно корректно.
4. Незнание изменений в законодательстве. Налоговые ставки, лимиты, формы отчётности регулярно обновляются. Селлер, который не следит за новостями ФНС, рискует подать отчётность по устаревшей форме или применить неправильную ставку.

Профессиональный бухгалтер, специализирующийся на маркетплейсах, знает все эти нюансы и учитывает их в работе. Ознакомьтесь с тарифами агентства, чтобы сравнить стоимость обслуживания с ценой возможных ошибок.

Как воспользоваться скидкой

Процесс максимально простой:

1. Свяжитесь с нами — напишите или позвоните, упомянув кодовую фразу «2 квартал».
2. Расскажите о своём бизнесе — на какой площадке торгуете, какая система налогообложения, сколько операций в месяц.
3. Получите персональное предложение — мы зафиксируем скидку и подготовим всё к сдаче отчётности за текущий квартал.

Никаких скрытых условий. Вы просто пробуете сервис по сниженной цене и решаете, хотите ли продолжать сотрудничество.

Спокойная бухгалтерия — это реальность

Мы в «Деловом бухгалтере» убеждены: бухгалтерия может работать спокойно, понятно и без ошибок. Именно поэтому предлагаем новым клиентам лично в этом убедиться — на специальных условиях.

Если вы селлер маркетплейса или владелец ПВЗ и хотите передать отчётность профессионалам, свяжитесь с нами уже сейчас. Напишите «2 квартал» — расскажем подробности и зафиксируем скидку.

Суть проблемы: ставка 5% и запрет на вычеты

Селлер торгует косметикой на маркетплейсах, применяет УСН. В 2025 году доходы превысили 60 млн рублей, и предприниматель автоматически стала плательщиком НДС по пониженной ставке 5%.

На первый взгляд ставка 5% кажется привлекательной — она ниже стандартных 22%. Однако у неё есть принципиальное ограничение: при применении пониженных ставок 5% или 7% налогоплательщик не вправе принимать к вычету входящий НДС. Это прямо установлено нормами НК РФ (п. 8 ст. 164 НК РФ в редакции, действующей с 2025 года).

А у селлера значительные расходы с НДС:

• аренда склада;
• рекламные услуги;
• логистика и доставка;
• упаковка, расходные материалы.

Всё это — расходы, в которых «сидит» входящий НДС 22%. При ставке 5% эти суммы просто увеличивают себестоимость и не уменьшают сумму налога к уплате. В итоге реальная налоговая нагрузка может оказаться выше, чем при ставке 22% с вычетами.

Можно ли сменить ставку НДС в середине года?

Это ключевой вопрос, и ответ на него — нет, сменить пониженную ставку НДС (5% или 7%) на общую (22%) в середине налогового периода нельзя.

Согласно положениям НК РФ, выбранная (или автоматически присвоенная) пониженная ставка НДС применяется не менее 12 последовательных кварталов (то есть 3 года), если налогоплательщик не утратил право на неё из-за превышения порогов по доходу.

Это означает следующее:

• Если вам присвоили ставку 5% с начала 2025 года, вы обязаны применять её минимум до конца 2027 года.
• Добровольный отказ от пониженной ставки в пользу общей 22% в течение этого срока не предусмотрен.
• Переход на ставку 22% возможен только после истечения 12 кварталов или при утрате права на пониженную ставку (например, если доход превысит 250 млн рублей для ставки 5% или 450 млн для ставки 7%).

Единственный легальный способ перейти на 22% досрочно

Парадоксально, но «выйти» из пониженной ставки досрочно можно, только если ваши доходы превысят установленный лимит. Для ставки 5% это 250 млн рублей в год. При превышении этого порога право на ставку 5% утрачивается, и налогоплательщик переходит на общий порядок — ставку 22% с правом на вычеты.

Однако искусственно завышать доходы ради смены ставки — это налоговый риск, который может привести к серьёзным последствиям при проверке ФНС.

Что делать селлеру в такой ситуации?

Если вы уже применяете ставку 5% и понимаете, что это невыгодно, есть несколько шагов:

1. Посчитайте реальную нагрузку. Сравните: сколько вы платите НДС по ставке 5% без вычетов — и сколько платили бы по ставке 22% с вычетами. Иногда ставка 5% всё же выгоднее, особенно при невысокой доле расходов с НДС.
2. Оптимизируйте расходы. Если значительная часть расходов с НДС, попробуйте договориться с контрагентами о снижении цен или найти поставщиков на спецрежимах (без НДС), чтобы минимизировать «потерянный» входящий НДС.
3. Ведите учёт с прицелом на будущее. Через 12 кварталов вы сможете перейти на ставку 22% с вычетами. Подготовьтесь к этому заранее: наладьте сбор счетов-фактур, корректное оформление документов от контрагентов.
4. Проконсультируйтесь с бухгалтером. Каждая ситуация индивидуальна. Важно учитывать структуру расходов, маржинальность, планы по масштабированию. Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» помогут просчитать оптимальный вариант именно для вашего бизнеса.

Как не допустить такой ситуации: профилактика

Проблема нашей героини в том, что она не отслеживала приближение к порогу в 60 млн рублей и не успела заранее выбрать оптимальную ставку НДС. Вот что нужно делать, чтобы избежать подобных ситуаций:

• Мониторьте доходы ежемесячно. Для продавцов маркетплейсов это особенно важно — выручка может резко вырасти в сезон или при удачных рекламных кампаниях.
• Заранее моделируйте налоговую нагрузку. Если видите, что доход приближается к 60 млн, просчитайте обе ставки — 5% без вычетов и 22% с вычетами — до того, как порог будет пройден.
• Подайте уведомление вовремя. Если вы хотите применять общую ставку 22% (а не пониженную), необходимо было не подавать заявление на пониженную ставку. При автоматическом присвоении ставки 5% возможности отказаться от неё задним числом нет.
• Доверьте бухгалтерию профессионалам. Бухгалтерия маркетплейсов имеет массу нюансов — от учёта комиссий и возвратов до корректного расчёта НДС. Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское сопровождение и выберите подходящий вариант.

Главный вывод

Сменить ставку НДС с 5% на 22% в середине года — нельзя. Пониженная ставка применяется минимум 12 кварталов. Единственный выход — дождаться окончания этого срока или утратить право на льготную ставку при превышении лимита по доходам.

Если вы — селлер на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или другом маркетплейсе и столкнулись с вопросами по НДС, УСН, АУСН, страховым взносам или отчётности перед ФНС — свяжитесь с командой «Деловой бухгалтер». Мы поможем разобраться в вашей ситуации, просчитать оптимальную налоговую нагрузку и наладить учёт так, чтобы вы не переплачивали.

Июль 2026 года — один из самых насыщенных месяцев в налоговом календаре для предпринимателей на упрощённой системе налогообложения. За четыре недели нужно уложиться в пять обязательных сроков: от уплаты дополнительных страховых взносов до подачи декларации по НДС. Пропуск любого из них грозит пенями и штрафами от ФНС. Разбираем каждый срок подробно — особенно для тех, кто ведёт бухгалтерию маркетплейсов и не может позволить себе ошибку в расчётах.

1 июля 2026 — дополнительные страховые взносы ИП за 2025 год

Индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы «за себя» и дополнительный взнос в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей за год. Фиксированная часть уплачивается до 31 декабря текущего года, а вот дополнительный 1% — до 1 июля следующего года.

Это значит, что 1 июля 2026 года — крайний срок уплаты дополнительных страховых взносов ИП, рассчитанных по итогам 2025 года. Для селлеров маркетплейсов, чей годовой доход часто значительно превышает 300 тысяч рублей, сумма этого взноса может быть весьма ощутимой.

Как рассчитать сумму

• Определите совокупный доход ИП за 2025 год (для УСН «доходы» — вся выручка; для УСН «доходы минус расходы» — доходы за вычетом расходов).
• Вычтите 300 000 рублей.
• Умножьте результат на 1%.
• Помните про верхний предел: дополнительный взнос не может превышать установленный законом максимум.

Если вы работаете на АУСН, дополнительные страховые взносы «за себя» платить не нужно — это одно из преимуществ автоматизированной упрощёнки. Однако на стандартной УСН этот платёж обязателен.

27 июля 2026 — уведомление об исчисленном налоге УСН за 1-е полугодие

С введением единого налогового счёта (ЕНС) налогоплательщики на УСН подают уведомление об исчисленных суммах налога перед каждым авансовым платежом. Это нужно, чтобы ФНС корректно распределила средства на вашем едином налоговом счёте.

Уведомление за 1-е полугодие 2026 года необходимо направить не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Поскольку 25 июля 2026 года выпадает на субботу, срок переносится на ближайший рабочий день — 27 июля.

Форма уведомления подаётся в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, через оператора ЭДО или через бухгалтерский сервис. Ошибка в уведомлении — частая причина неверного распределения платежей и последующих «задвоенных» требований от инспекции.

27 июля 2026 — декларация по НДС за 2-й квартал

С 2025 года ряд налогоплательщиков на УСН стали плательщиками НДС. Если ваш доход превысил установленные пороги или вы добровольно применяете общие ставки НДС, то обязаны ежеквартально подавать декларацию.

Декларация по НДС за 2-й квартал 2026 года подаётся строго в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. С учётом переноса с субботы — срок сдвигается на 27 июля 2026 года.

Кого из селлеров это касается

• ИП и ООО на УСН, чей доход за предшествующий год превысил установленный лимит, обязывающий уплачивать НДС.
• Налогоплательщики, выбравшие стандартные ставки НДС (22% или 10%) вместо специальных пониженных ставок.
• Продавцы маркетплейсов, реализующие товары, облагаемые НДС, и не применяющие освобождение.

Для налогов селлера на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркете расчёт базы по НДС имеет свои нюансы: нужно правильно определить, кто является продавцом с точки зрения НДС — вы или маркетплейс как агент, и какие суммы включать в налоговую базу.

28 июля 2026 — аванс по налогу УСН за 1-е полугодие

На следующий рабочий день после подачи уведомления наступает срок самого платежа. Авансовый платёж по УСН за 1-е полугодие 2026 года необходимо перечислить не позднее 28 июля.

Авансовый платёж рассчитывается нарастающим итогом с начала года, за вычетом ранее уплаченного аванса за 1-й квартал. На УСН «доходы» можно уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (ИП без работников — до 100%, с работниками — до 50%). Именно поэтому важно уплатить дополнительный 1% взносов до расчёта аванса — это позволит законно снизить сумму налога.

28 июля 2026 — уплата 1/3 НДС за 2-й квартал

НДС уплачивается равными долями в течение трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом. Первая треть суммы НДС за 2-й квартал 2026 года должна быть перечислена не позднее 28 июля. Оставшиеся две трети — в августе и сентябре соответственно.

Это важно учитывать при планировании денежного потока: полная сумма НДС не списывается разом, но забывать о последующих платежах нельзя.

Сводный календарь на июль 2026 для УСН

1. 1 июля — уплата дополнительных страховых взносов ИП (1% с дохода свыше 300 000 руб.) за 2025 год.
2. 27 июля — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 1-е полугодие 2026.
3. 27 июля — подача декларации по НДС за 2-й квартал 2026.
4. 28 июля — уплата аванса по УСН за 1-е полугодие 2026.
5. 28 июля — уплата 1/3 НДС за 2-й квартал 2026.

Как не пропустить сроки и избежать штрафов

Совмещение обязательств по УСН и НДС, учёт агентских схем маркетплейсов, корректное уменьшение налога на взносы — всё это требует внимательного подхода. Ошибки в отчётности и платежах приводят к пеням, блокировкам счетов и лишним разбирательствам с ФНС.

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерском сопровождении продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda и Letoile, а также владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы проверим ваши расчёты, подготовим уведомления и декларации, проконтролируем уплату — и вы встретите июль без паники. Посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами, чтобы обсудить сопровождение вашего бизнеса.

Рынок маркетплейсов в России продолжает расти, но условия работы для селлеров становятся жёстче. Растут комиссии площадок, ужесточаются требования ФНС к отчётности, меняется аудитория Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета и других платформ. В этих условиях выигрывают те, кто выстраивает системную стратегию — от выбора ниши до грамотной бухгалтерии маркетплейсов.

Наш директор по развитию и бизнес-аналитик Ксения побывала на бизнес-встрече для селлеров, где ведущие эксперты рынка обсуждали, на чём фокусироваться в 2026 году. Делимся ключевыми выводами и дополняем их практическими рекомендациями по налогам, учёту и отчётности.

Выбор площадки: где ваша аудитория в 2026 году

Первый и самый важный вопрос стратегии — на какой площадке продавать. Универсального ответа нет: разные маркетплейсы сейчас активно развивают разные товарные категории и привлекают разную аудиторию.

Ключевой тренд, который был отмечен на встрече:

• Wildberries целенаправленно привлекает мужскую аудиторию. Это значит, что категории товаров для мужчин — инструменты, автоаксессуары, спорттовары, электроника — могут получить дополнительную поддержку от площадки.
• Ozon делает ставку на женскую аудиторию, усиливая позиции в категориях красоты, товаров для дома, детских товаров.

Понимание курса площадки помогает точнее выбрать нишу, адаптировать карточки товаров и рекламные кампании. Но с точки зрения бухгалтерии маркетплейсов важно помнить: каждая площадка формирует свои отчёты о продажах, комиссиях и удержаниях. Если вы работаете на нескольких маркетплейсах одновременно, учёт усложняется кратно.

Дружите с менеджерами маркетплейса

Один из неочевидных, но работающих советов — выстраивать личный контакт с менеджерами площадки. Это не про «блат», а про деловые отношения:

• доступ к скрытым инструментам продвижения, которые не отображаются в общем кабинете;
• возможность быстрее решать спорные ситуации — от блокировки карточек до споров по возвратам;
• ранний доступ к информации о новых условиях и комиссиях.

Для селлера, который работает как ИП или ООО на УСН, оперативное решение споров — это ещё и вопрос корректного учёта. Зависшие возвраты, некорректные удержания комиссий, штрафы площадки — всё это влияет на расчёт налоговой базы и должно быть правильно отражено в учёте.

Работа с поставщиками из Китая: покажите выгоду

Импорт товаров из Китая остаётся одной из основных бизнес-моделей для селлеров маркетплейсов. Однако в 2026 году конкуренция за хороших поставщиков обострилась: китайские производители всё чаще выходят на российские площадки напрямую.

Задача российского селлера — убедить поставщика, что сотрудничество с локальным партнёром выгоднее, чем самостоятельный выход на рынок. Аргументы здесь такие:

• знание российского потребителя, локализация карточек и маркетинга;
• решение логистических вопросов внутри страны;
• оперативная работа с возвратами и рекламациями;
• юридическое сопровождение — сертификация, маркировка «Честный знак», соответствие требованиям ФНС.

С точки зрения бухгалтерии, импорт из Китая означает дополнительные обязательства: валютный контроль (для ООО), таможенные платежи, корректный учёт себестоимости с учётом курсовых разниц. На УСН «Доходы минус расходы» правильный учёт затрат на закупку напрямую влияет на сумму налога, поэтому ошибки здесь обходятся дорого.

Упорство и системность — главное конкурентное преимущество

Рынок маркетплейсов в 2026 году — это уже не «лёгкие деньги». Комиссии растут, правила ужесточаются, конкуренция усиливается. Но эксперты на встрече сошлись во мнении: те, кто не сходит с дистанции и системно работает над ошибками, остаются в плюсе.

Системность касается не только ассортимента и маркетинга, но и финансового учёта:

• регулярная сверка отчётов маркетплейса с данными бухгалтерского учёта;
• своевременная подача деклараций по УСН или работа в рамках АУСН;
• контроль уплаты страховых взносов ИП — фиксированных и дополнительного 1% с доходов свыше 300 000 рублей;
• отслеживание лимитов по УСН, чтобы не потерять право на спецрежим.

Налоги селлера в 2026 году: на что обратить внимание

Для продавцов маркетплейсов на УСН и АУСН в 2026 году актуальны несколько важных моментов:

Доходом селлера является вся сумма продажи

Частая ошибка — учитывать доходом только то, что маркетплейс перечислил на расчётный счёт. Для ФНС доходом является полная стоимость товара, которую заплатил покупатель. Комиссия площадки — это расход, и учесть его можно только на УСН «Доходы минус расходы».

Страховые взносы ИП

Фиксированные страховые взносы в 2025 году составляют 53 658 рублей (данные на 2026 год уточняются ежегодно). Плюс 1% с суммы доходов, превышающей 300 000 рублей. На УСН «Доходы» взносы уменьшают сам налог, что критически важно для оптимизации налоговой нагрузки.

АУСН для небольших селлеров

Автоматизированная упрощённая система налогообложения подходит тем, у кого не более 5 сотрудников и доход до 60 млн рублей. На АУСН не нужно сдавать декларации и платить страховые взносы за сотрудников (кроме взносов от несчастных случаев), но ставки налога выше, чем на обычной УСН. Для каждого бизнеса нужен индивидуальный расчёт, что выгоднее.

Полезные контакты для вашего бизнеса

По итогам бизнес-встречи у нашей команды остались проверенные контакты экспертов, которые могут быть полезны селлерам:

• аналитика торговли на маркетплейсах;
• подбор персонала, специализирующегося именно на работе с селлерами;
• юридические услуги — сертификация, маркировка, договорная работа;
• поставщики в Китае — чемоданы, автозапчасти, товары из бамбука, сельхозпродукция.

Если вам нужны такие знакомства — напишите нам, с радостью поделимся.

Выстраивайте стратегию — и не забывайте про учёт

Стратегия на маркетплейсах в 2026 году — это не только про товары, нишу и рекламу. Это ещё и про чистый, прозрачный учёт, правильно рассчитанные налоги и вовремя сданную отчётность. Ошибки в бухгалтерии съедают прибыль не хуже высокой комиссии площадки.

Если вы продаёте на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других маркетплейсах и хотите, чтобы финансовый учёт работал как часы, — обратитесь в агентство «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся именно на бухгалтерии для селлеров и владельцев ПВЗ: ведём учёт, считаем налоги, сдаём отчётность в ФНС и помогаем не переплачивать.

Многие предприниматели — продавцы маркетплейсов — регистрируются в регионах с пониженной ставкой по УСН. На первый взгляд схема проста: оформляешь прописку в субъекте, где ставка «Доходы» составляет 1–3 % вместо стандартных 6 %, и экономишь на налогах. Но практика показывает, что одной регистрации давно недостаточно. ФНС всё активнее проверяет реальность присутствия ИП в льготном регионе, и камеральные требования приходят массово.

Разберём, почему налоговая ужесточает контроль, что именно проверяют инспекторы и как селлеру подготовиться, чтобы сохранить право на льготу.

Почему ФНС проверяет льготные ставки УСН всё чаще

Субъекты РФ вправе снижать ставку по упрощённой системе налогообложения на основании регионального закона. Для объекта «Доходы» ставка может быть уменьшена до 1 %, для «Доходы минус расходы» — до 5 %. Это мощный инструмент налоговой оптимизации, и он абсолютно легален — при условии, что предприниматель действительно ведёт деятельность и проживает в этом регионе.

Проблема в том, что часть ИП оформляет фиктивную прописку: адрес существует только на бумаге, а сам человек живёт и работает в другом городе. Именно такие ситуации налоговая научилась выявлять. По нашему опыту бухгалтерского сопровождения селлеров, камеральные проверки деклараций с пониженной ставкой стали практически нормой — требования приходят каждый год, причём нередко за несколько налоговых периодов подряд.

Что конкретно проверяет налоговая

Инспекция больше не ограничивается формальным запросом пояснений. Арсенал проверочных мероприятий расширился:

• Выезд по адресу регистрации. Инспекторы могут приехать и осмотреть помещение: работают ли счётчики, горит ли свет, есть ли следы проживания.
• Запрос в банки. Анализируются операции по счетам — где совершаются покупки, снимаются наличные, проводятся платежи.
• Запрос данных у операторов связи и других ведомств. Геолокация, данные о прикреплении к поликлинике, записи детей в школу — всё это может стать косвенным доказательством.
• Анализ IP-адресов. При сдаче отчётности и входе в личный кабинет банка фиксируется IP-адрес. Если он стабильно показывает Москву, а прописка — в Калмыкии, у инспектора появятся вопросы.
• Повторные проверки. Даже если в прошлом году декларацию приняли без вопросов, в следующем году ФНС может снова запросить пояснения и документы. Каждый налоговый период проверяется отдельно.

Чем грозит потеря права на льготную ставку

Если инспекция придёт к выводу, что предприниматель фактически не проживает и не ведёт деятельность в льготном регионе, последствия серьёзные:

• Доначисление налога по стандартной ставке (6 % или 15 %) за весь проверяемый период.
• Пени за каждый день просрочки.
• Штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога, а при доказанном умысле — 40 %.

Для селлера маркетплейса с оборотом в несколько миллионов рублей доначисление может исчисляться сотнями тысяч. Это не абстрактная угроза — мы регулярно видим такие решения по итогам камеральных проверок.

Как подтвердить реальное присутствие в регионе: пошаговый план

1. Откройте банковский счёт в регионе

Расчётный счёт ИП или хотя бы личная карта в банке, работающем на территории льготного субъекта, — один из весомых аргументов. Проводите через него регулярные операции: оплату аренды, закупки, бытовые расходы.

2. Собирайте «следы повседневной жизни»

Это, пожалуй, самый важный совет. Храните и систематизируйте:

• Чеки из продуктовых магазинов, аптек, АЗС в регионе.
• Билеты на местный транспорт.
• Записи к врачам в местной поликлинике.
• Договор аренды жилья и квитанции об оплате коммунальных услуг.
• Абонементы в спортзал, подписки на местные сервисы.

Чем больше таких мелочей, тем убедительнее картина реального проживания.

3. Покупайте товары и услуги в регионе

Любая транзакция с геопривязкой — ваш аргумент. Оплачивайте покупки картой, а не наличными: безналичные операции оставляют цифровой след с указанием места.

4. Фиксируйте деловую активность

Если вы проводите встречи, переговоры, закупки, посещаете склады или ПВЗ в регионе — фиксируйте это. Подойдут:

• Переписка с контрагентами с упоминанием места встречи.
• Договоры с местными поставщиками и подрядчиками.
• Фотографии рабочего процесса с геометкой.
• Путевые листы, если используете автомобиль.

5. Будьте готовы к повторным проверкам

Не расслабляйтесь после успешного прохождения одной камеральной проверки. Формируйте подтверждающую базу непрерывно, а не в аварийном режиме после получения требования из ФНС. Заведите отдельную папку — физическую или электронную — и пополняйте её каждый месяц.

Особенности для селлеров маркетплейсов

Бухгалтерия маркетплейсов имеет свою специфику. Продавец Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркета может вести деятельность из любой точки — ноутбук и интернет позволяют. Именно поэтому налоговая уделяет повышенное внимание селлерам, зарегистрированным в льготных регионах: онлайн-бизнес не привязан к месту, и подтвердить реальное нахождение сложнее, чем, например, владельцу стационарного магазина.

Если вы управляете ПВЗ в льготном регионе, ситуация проще — сам пункт выдачи заказов является доказательством деятельности на территории. Но для селлера без физической точки присутствия сбор подтверждающих документов критически важен.

Коротко: что запомнить

• Льготная ставка по УСН — законный инструмент, но он требует реального присутствия в регионе.
• ФНС проверяет не прописку, а факты жизни: банковские операции, покупки, коммунальные платежи, визиты к врачам.
• Инспекторы могут выезжать по адресу, анализировать IP-адреса и запрашивать данные за несколько лет.
• Доначисление, пени и штрафы могут многократно перекрыть всю экономию на пониженной ставке.
• Собирайте доказательства постоянно, а не когда пришло требование.

Если вы применяете пониженную ставку УСН и хотите быть уверены, что ваша отчётность выдержит камеральную проверку, — обращайтесь в агентство «Деловой бухгалтер». Мы ведём бухгалтерию селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ, помогаем правильно оформить документы и спокойно пройти любую проверку ФНС.

Селлеры маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет — работают в постоянном потоке заказов, отгрузок и закупок. В этом ритме легко забыть о страховых взносах, которые не привязаны к зарплате сотрудников, а являются личным обязательством каждого индивидуального предпринимателя. Один из таких платежей — дополнительный взнос в размере 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей за год.

В этой статье разберём, кому он начисляется, как правильно его рассчитать на разных системах налогообложения и какие лимиты действуют в 2025–2026 годах.

Что такое дополнительный страховой взнос 1 %

Помимо фиксированных страховых взносов, которые ИП платит ежегодно вне зависимости от результатов деятельности, существует переменная часть — 1 % с дохода, превысившего 300 000 рублей за календарный год. Это не штраф и не добровольный платёж, а полноценное обязательство перед ФНС, закреплённое в Налоговом кодексе.

Дополнительный взнос перечисляется на Единый налоговый счёт (ЕНС) предпринимателя. Срок уплаты за 2025 год — не позднее 1 июля 2026 года. Если опоздать, на сумму долга начнут начисляться пени.

Формулы расчёта на разных системах налогообложения

Порядок определения базы для расчёта 1 % зависит от того, какой налоговый режим применяет ИП. Ниже — подробные формулы для каждого варианта, актуального для продавцов маркетплейсов.

Патентная система (ПСН)

На патенте берётся не реальный доход, а потенциально возможный — тот, что указан в патенте:

(Налоговая база по патенту / 365 × срок действия патента в днях − 300 000) × 1 %

Если патент выдан на полный год, делить и умножать на дни не нужно — просто используйте годовую налоговую базу.

УСН «Доходы» (6 %)

Самый простой расчёт — берётся вся сумма фактически полученных доходов:

(Доходы − 300 000) × 1 %

Расходы при этом в расчёте не участвуют, даже если они были значительными.

УСН «Доходы минус расходы» (15 %)

Здесь база уменьшается на сумму расходов, но с важной оговоркой:

(Доходы − Расходы − 300 000) × 1 %

Страховые взносы ИП за себя при расчёте базы для дополнительного взноса в состав расходов не включаются. Это частая ошибка, которая приводит к занижению платежа и последующим доначислениям.

Совмещение УСН «Доходы» и Патента

Если ИП одновременно работает на двух режимах (например, продаёт на маркетплейсе по УСН и ведёт офлайн-точку на патенте), базы складываются:

(Доходы по УСН + Налоговая база по патенту / 365 × срок патента − 300 000) × 1 %

Совмещение УСН «Доходы минус расходы» и Патента

Аналогичный принцип, но с учётом расходов по упрощёнке:

(Доходы − Расходы + Налоговая база по патенту / 365 × срок патента − 300 000) × 1 %

Взносы ИП за себя в расходах по-прежнему не учитываются.

Налог на профессиональный доход (НПД / самозанятость)

Предприниматели на НПД не обязаны платить дополнительный взнос. Они могут делать это исключительно по собственному желанию — в добровольном порядке.

Максимальный размер дополнительного взноса

Сумма дополнительного взноса ограничена потолком. Даже при очень высоком доходе платить больше установленного лимита не потребуется:

• За 2025 год — не более 300 888 рублей
• За 2026 год — не более 321 818 рублей

Это значит, что при годовом доходе свыше 30 млн рублей (для УСН «Доходы») размер дополнительного взноса зафиксируется на предельной отметке.

Почему селлеры маркетплейсов часто ошибаются в расчёте

Бухгалтерия маркетплейсов имеет свою специфику, которая напрямую влияет на правильность определения дохода для расчёта 1 %-го взноса:

• Выручка ≠ поступления на расчётный счёт. Маркетплейсы удерживают комиссии, логистику, штрафы, хранение. Для налогового учёта доходом считается полная сумма реализации, а не то, что пришло на счёт.
• Возвраты и сторно. Не все возвраты покупателей автоматически уменьшают доход — зависит от оформления и момента отражения.
• Множество площадок. Если ИП торгует на Wildberries, Ozon и Яндекс.Маркет одновременно, доходы суммируются со всех площадок.
• Совмещение режимов. Продавцы, использующие патент для одной деятельности и УСН для другой, нередко путают, какие доходы к какому режиму относятся.

Ошибка в расчёте базы ведёт либо к переплате, либо к недоимке. Во втором случае ФНС начислит пени, а при систематических нарушениях — штраф.

Как не пропустить срок и не ошибиться в сумме

Несколько практических рекомендаций для предпринимателей на маркетплейсах:

1. Ведите помесячный учёт доходов по каждой площадке. Не откладывайте сверку до конца года.
2. Разделяйте доходы по режимам налогообложения, если совмещаете УСН и патент.
3. Помните, что взносы ИП за себя не уменьшают базу для расчёта дополнительного 1 % на УСН «Доходы минус расходы».
4. Оплачивайте допвзнос частями в течение года — это позволяет на УСН «Доходы» уменьшать авансовые платежи по налогу.
5. Перечисляйте средства на ЕНС — отдельных КБК для дополнительного взноса больше не существует.

Обратитесь в «Деловой бухгалтер»

Расчёт дополнительного страхового взноса — только один из десятков обязательных элементов бухгалтерии ИП на маркетплейсах. Мы в агентстве «Деловой бухгалтер» специализируемся на ведении учёта и отчётности для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Рассчитаем допвзнос, подготовим отчётность, напомним о сроках — чтобы вы спокойно занимались продажами. Напишите нам, и мы возьмём налоги на себя.

Закрытие ИП — процедура, которая формально занимает несколько дней. Но для селлера маркетплейса за этой формальностью стоит масса нюансов: финальная декларация по УСН, страховые взносы, сверка доходов с отчётами площадок, проверка единого налогового счёта (ЕНС). Если завершить налоговую историю небрежно, ФНС доначислит налог, выставит пени и штраф — даже спустя месяцы после аннулирования статуса предпринимателя.

Разберём по шагам, как закрыть ИП продавца на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете или другом маркетплейсе без последствий.

Почему нельзя закрывать ИП «на глаз»

Доход селлера маркетплейса — это не просто сумма, которая поступила на расчётный счёт. Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, хранение, штрафы, делает возвраты и корректировки. Часть выплат может прийти с задержкой. Всё это влияет на налогооблагаемую базу по УСН.

Если сдать финальную декларацию «примерно» — по выпискам банка или на глаз — налоговая при камеральной проверке увидит расхождения. А расхождения для ФНС — повод запросить пояснения, доначислить налог и начислить пени.

Критичное правило: сначала выведите всё, потом закрывайте

Самая частая и дорогая ошибка — закрыть ИП, пока на маркетплейсе ещё есть остатки товара или незавершённые выплаты. Вот что происходит в таком случае:

• Маркетплейс продолжает продавать товар и перечислять деньги.
• Статуса ИП уже нет — значит, поступления квалифицируются как доход физического лица.
• Вместо УСН 6% (или 15%) вы платите НДФЛ 13%.
• Дополнительно возникает риск претензий за незаконную предпринимательскую деятельность.

Поэтому до подачи заявления на ликвидацию:

1. Выведите весь товар со складов маркетплейсов (FBO/FBS).
2. Дождитесь всех финальных выплат на расчётный счёт.
3. Убедитесь, что в личном кабинете площадки нет незакрытых удержаний и корректировок.

Порядок закрытия ИП селлера: пошаговая инструкция

1. Соберите документы для расчёта

Вам понадобятся:

• Отчёты маркетплейсов о реализации за весь период работы и особенно за последний налоговый период.
• Выписки по расчётному счёту.
• Данные о комиссиях, возвратах, удержаниях, логистике и хранении (всё это есть в аналитических отчётах площадок).

2. Сверьте доходы

Сравните данные из отчётов маркетплейса с банковской выпиской. На УСН «Доходы» налогооблагаемой базой является вся сумма, поступившая от маркетплейса на счёт, плюс удержанные площадкой комиссии и расходы (потому что доход возникает в момент реализации товара покупателю, а не в момент поступления денег на счёт). Это принципиальный момент, который часто упускают.

3. Проверьте единый налоговый счёт (ЕНС)

Перед закрытием убедитесь, что на ЕНС нет задолженности, а все ранее поданные уведомления и декларации обработаны корректно. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или запросив справку о состоянии расчётов.

4. Подайте заявление на закрытие ИП

Заявление по форме Р26001 подаётся в регистрирующую налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или в электронном виде через сервис ФНС. Госпошлина при электронной подаче не уплачивается.

5. Подготовьте и сдайте финальную декларацию по УСН

Финальная декларация охватывает период с начала года до даты прекращения статуса ИП. Срок подачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия. В декларации указывается код налогового периода «50» (последний налоговый период). Доходы должны быть рассчитаны с учётом всех особенностей работы через маркетплейсы.

6. Рассчитайте и уплатите страховые взносы

Фиксированные страховые взносы ИП рассчитываются пропорционально количеству дней, в течение которых действовал статус предпринимателя в текущем году. Срок уплаты — 15 календарных дней с даты снятия с учёта. Не забудьте и про 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей за год.

7. Будьте готовы к требованиям после закрытия

Камеральная проверка финальной декларации длится до трёх месяцев. В течение этого срока (а иногда и позже) ФНС вправе запросить пояснения, документы, расчёты. Это нормальная практика — особенно для селлеров, у которых обороты проходили через несколько маркетплейсов одновременно.

Наш опыт показывает: требования по уже закрытым ИП приходят регулярно. Если изначально всё рассчитано корректно — ответить на них не составляет труда.

Особенности для селлеров на АУСН

Если ИП работал на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН), процедура закрытия проще в части отчётности: декларация не подаётся, налог рассчитывает сама ФНС на основе данных банка и кассы. Однако сверить данные всё равно необходимо — ошибки в автоматическом расчёте возможны, особенно когда доходы поступают от маркетплейсов с удержаниями.

Типичные ошибки при закрытии ИП селлера

• Закрытие ИП до вывода товара и получения всех выплат — приводит к НДФЛ 13% вместо УСН.
• Расчёт дохода только по банковской выписке — без учёта удержаний маркетплейса занижается налоговая база.
• Пропуск срока сдачи финальной декларации — штраф от 1 000 рублей и выше.
• Неуплата страховых взносов в 15-дневный срок — начисление пени.
• Игнорирование требований ФНС после закрытия — может привести к доначислениям без возможности возражения.

Как мы в «Деловом бухгалтере» закрываем ИП селлеров

Мы ведём бухгалтерию продавцов маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda — и знаем все нюансы их отчётности. При закрытии ИП мы:

• Анализируем банковские выписки и отчёты маркетплейсов.
• Сверяем данные с ЕНС.
• Корректно рассчитываем налоги и страховые взносы.
• Готовим финальную декларацию по УСН и платёжные документы.
• Остаёмся на связи после закрытия — отрабатываем требования ФНС, если они поступают.

Если вы планируете закрыть ИП — напишите нам. Расскажем про программу лояльности и поможем пройти этот путь спокойно, с точными расчётами и понятным результатом.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) привлекает селлеров маркетплейсов своей кажущейся простотой: налог рассчитывается автоматически, отчётность минимальна, страховые взносы платить не нужно. Но именно эта «простота» создаёт ложное чувство безопасности. Многие продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках весь год не следят за корректностью данных — и сталкиваются с неприятным сюрпризом в начале следующего года.

Как маркетплейс передаёт данные о доходах в ФНС

Ключевой момент, о котором забывают селлеры на АУСН: маркетплейс передаёт сведения о ваших доходах в налоговую не ежемесячно и не поквартально, а одним пакетом за весь год — в конце отчётного периода.

Это значит, что ФНС получает полную картину ваших продаж разом. После этого запускается камеральная проверка, в ходе которой налоговая сопоставляет:

• данные, поступившие от маркетплейса;
• информацию из вашего банка (движение по расчётному счёту);
• сведения, отражённые в личном кабинете налогоплательщика.

Если между этими источниками обнаруживаются расхождения — а они обнаруживаются практически всегда, когда учёт ведётся бессистемно, — налоговая присылает требование об уточнении. И вот тут начинаются проблемы.

Почему расхождения возникают так часто

На АУСН налог рассчитывается на основании данных, которые поступают в ФНС от банка и от налогового агента (в данном случае — маркетплейса). Но реальность бухгалтерии маркетплейсов сложнее, чем кажется:

• Возвраты и удержания. Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, штрафы, стоимость хранения. Не все эти суммы корректно учитываются при автоматическом расчёте налоговой базы.
• Разница в датах. Дата продажи, дата перечисления средств селлеру и дата отражения операции в банке могут не совпадать. Это порождает расхождения между отчётами площадки и банковской выпиской.
• Корректировки задним числом. Маркетплейсы нередко пересчитывают комиссии, проводят возвраты покупателям спустя недели после продажи, корректируют акты. Если селлер не отслеживает эти изменения, его данные «замораживаются» в неактуальном состоянии.
• Несколько площадок и ПВЗ. Селлеры, которые работают одновременно на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или владеют ПВЗ, получают потоки данных из разных источников. Без ежемесячной сверки свести их воедино к концу года практически невозможно.

Чем грозят расхождения: доначисления и пени

Когда ФНС видит, что сумма дохода по данным маркетплейса не совпадает с тем, что отражено в расчёте налога, запускается стандартная процедура:

1. Требование о предоставлении пояснений. Налоговая просит объяснить расхождения и предоставить подтверждающие документы.
2. Доначисление налога. Если пояснения не предоставлены или ФНС их не принимает, налог пересчитывается в сторону увеличения — как правило, исходя из максимальной суммы дохода.
3. Начисление пеней. Пени начисляются за каждый день просрочки, начиная с установленного срока уплаты налога. За целый год сумма может оказаться весьма ощутимой.

Это не теоретический сценарий. В практике нашего агентства мы уже сталкивались с ситуациями, когда селлеры на АУСН получали требования ФНС именно из-за того, что весь год не сверяли данные и не контролировали, какая информация уходит в налоговую.

Что делать: ежемесячная сверка — ваша страховка

Несмотря на то что АУСН предполагает автоматический расчёт налога, ответственность за корректность данных остаётся на вас. Вот что нужно делать каждый месяц:

• Сверяйте отчёты маркетплейса с банковской выпиской. Убедитесь, что суммы перечислений совпадают с данными в отчётах площадки, а все удержания корректно учтены.
• Проверяйте личный кабинет ФНС. Смотрите, какие данные о доходах уже отражены в налоговой, и сравнивайте их с вашими расчётами.
• Фиксируйте возвраты и корректировки. Любые пересчёты со стороны маркетплейса должны быть зафиксированы в вашем учёте, чтобы не возникло «фантомных» доходов.
• Храните первичные документы. Акты, реестры, отчёты о реализации — всё это может понадобиться для ответа на требование ФНС.

Главное правило: не ждите конца года. Когда маркетплейс передаст годовой пакет данных и ФНС начнёт камеральную проверку, исправлять ошибки будет значительно сложнее и дороже. Восстановление учёта за 12 месяцев — это совсем другой объём работы по сравнению с ежемесячной сверкой.

АУСН — не значит «без бухгалтера»

Распространённое заблуждение: раз на АУСН нет привычной отчётности и страховые взносы не уплачиваются, то и бухгалтер не нужен. На практике всё наоборот — именно на АУСН контроль за данными особенно важен, потому что вы не подаёте декларацию и не можете заранее показать ФНС свою версию расчёта. Налоговая формирует его сама, на основании поступивших сведений. И если эти сведения некорректны — разбираться придётся постфактум.

Профессиональная бухгалтерия маркетплейсов на АУСН — это не роскошь, а способ избежать доначислений, пеней и нервотрёпки с требованиями ФНС.

Если вы продаёте на маркетплейсах и не уверены, что ваш учёт на АУСН ведётся корректно, — обратитесь в агентство «Деловой бухгалтер». Мы проверим ваши данные, проведём сверку с маркетплейсом и банком, поможем выявить расхождения до того, как их найдёт налоговая. Напишите нам — и мы сделаем так, чтобы конец года прошёл для вас спокойно.

Уход на военную службу — это не только кардинальная перемена в жизни, но и серьёзный вопрос для бизнеса. Особенно если вы — индивидуальный предприниматель и селлер на маркетплейсе. Магазин встаёт на паузу, выручки нет, но страховые взносы за себя продолжают начисляться. Знакомая ситуация? Рассказываем, как действовать, на примере реального клиента нашего агентства «Деловой бухгалтер».

Реальная история: селлер Wildberries ушёл на СВО

Наш клиент Андрей вёл успешный магазин товаров для дома на Wildberries. Когда он ушёл на службу, то заранее подготовился: закрыл карточки товаров, остановил поставки. Продажи полностью прекратились, поступлений на расчётный счёт не было.

Однако через некоторое время Андрей обнаружил, что по его ИП продолжают начисляться страховые взносы. Сумма росла, и он обратился к нам с вопросом: почему взносы капают, если бизнес не ведётся?

Мы помогли ему разобраться и полностью снять начисления. Ниже — подробная инструкция, которая пригодится каждому ИП в похожей ситуации.

Освобождение ИП от страховых взносов при участии в СВО

Государство действительно предусматривает освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты фиксированных страховых взносов за себя на весь период прохождения военной службы. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ (п. 7 ст. 430 НК РФ) и распространяется на периоды, в течение которых предпринимательская деятельность фактически не ведётся.

Главное условие

Освобождение работает только при полной остановке бизнеса. Это означает:

• нет продаж на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и др.);
• нет поступлений на расчётный счёт ИП;
• нет активных карточек товаров и отгрузок.

Если хотя бы один из этих пунктов нарушен — например, магазин продолжает работать через помощника или карточки остаются активными и генерируют продажи — освобождение не предоставляется. В таком случае ИП обязан платить и страховые взносы, и налог (УСН или АУСН) с полученного дохода.

Порядок освобождения: мобилизованные vs. контрактники

Механизм снятия начислений принципиально различается в зависимости от того, каким образом предприниматель попал на службу.

Мобилизованные предприниматели

Для тех, кто призван по мобилизации, процесс максимально упрощён:

• Освобождение от взносов происходит автоматически.
• ФНС получает сведения от Минобороны и самостоятельно корректирует начисления.
• ИП не нужно подавать отдельное заявление.

Однако на практике данные иногда поступают с задержкой. Поэтому мы настоятельно рекомендуем:

1. Проверять личный кабинет ИП на сайте ФНС.
2. Если взносы продолжают отображаться — обратиться в налоговую инспекцию по месту учёта с подтверждающими документами.
3. Сохранять все документы о мобилизации для подстраховки.

Контрактники и добровольцы

Если предприниматель заключил контракт или ушёл на службу добровольно, автоматического освобождения не предусмотрено. Необходимо действовать самостоятельно:

• Подать в налоговую инспекцию заявление об освобождении от уплаты страховых взносов.
• Приложить подтверждающие документы: копию контракта, выписку из приказа о зачислении, справку из воинской части с указанием сроков службы.

Без заявления и документов ФНС продолжит начислять взносы в обычном порядке. Именно в такой ситуации оказался наш клиент Андрей — он ушёл добровольно и не знал, что нужно оформлять документы отдельно.

Как подать заявление, если вы на службе

Понятно, что находясь в зоне боевых действий, предприниматель не всегда может лично обратиться в налоговую. Закон предусматривает несколько вариантов:

• Через доверенное лицо — оформите нотариальную доверенность на родственника, бухгалтера или представителя. Именно так мы поступили в случае с Андреем.
• Через личный кабинет ИП на сайте ФНС — если есть доступ к интернету и электронная подпись.
• Почтой — заказным письмом с описью вложения.

Мы в «Деловом бухгалтере» взяли на себя полный цикл: собрали пакет документов, заполнили заявление, подали его в инспекцию и проконтролировали, чтобы все начисления были сняты. Долг, который тревожил Андрея, просто исчез.

Почему нельзя откладывать оформление

Многие предприниматели думают: «Разберусь, когда вернусь». Это рискованная стратегия, и вот почему:

• Формальный долг растёт — каждый месяц без оформления увеличивает сумму начисленных взносов.
• Начисляются пени — на неуплаченные в срок взносы ФНС автоматически начисляет пени.
• Возможна блокировка счёта — при значительной задолженности налоговая вправе заблокировать расчётный счёт ИП.
• Сложнее доказывать ретроспективно — чем больше прошло времени, тем труднее собрать документы и восстановить хронологию.

Оформляйте освобождение сразу, как только появится возможность. Если не можете сделать это сами — поручите доверенному лицу или бухгалтеру.

Если магазин продолжает работать: важное предупреждение

Отдельно подчеркнём ситуацию, которая встречается нередко. ИП уходит на службу, но просит родственника или партнёра «присмотреть за магазином». Карточки остаются активными, продажи идут, деньги поступают на счёт.

В этом случае освобождение от страховых взносов не действует. Более того:

• необходимо платить страховые взносы за себя в полном объёме;
• необходимо платить налог по УСН или АУСН с полученного дохода;
• необходимо сдавать отчётность в установленные сроки.

Если этого не делать, последствия серьёзные: доначисления, пени, штрафы. Разбираться с ними после возвращения будет значительно сложнее и дороже.

Совет: если хотите сохранить бизнес на маркетплейсе активным на время службы, заранее продумайте схему управления — оформите доверенность, наймите бухгалтера, который будет вести учёт и сдавать отчётность.

Коротко: что нужно запомнить

1. ИП на СВО имеет право на освобождение от фиксированных страховых взносов за себя.
2. Обязательное условие — бизнес полностью остановлен, выручки нет.
3. Мобилизованным освобождение даётся автоматически, но стоит проверять.
4. Контрактники и добровольцы подают заявление с документами самостоятельно.
5. Подать заявление можно через доверенное лицо.
6. Не откладывайте оформление — долг и пени копятся.
7. Если магазин работает — платите налоги и взносы как обычно.

Если вы или ваш близкий оказались в подобной ситуации — не пытайтесь разобраться в одиночку. Команда «Деловой бухгалтер» поможет собрать документы, подать заявление в ФНС и проследить за снятием начислений. Как и в случае с Андреем, поможем спокойно всё оформить — оставьте заявку на сайте.

На Петербургском международном экономическом форуме Владимир Путин сделал заявление, которого ждали тысячи предпринимателей: порог по НДС для плательщиков УСН зафиксирован на текущем уровне — 20 млн рублей годовой выручки. Дальнейшего снижения планки до 15 и 10 млн рублей, которое предусматривалось действующим законом, пока не будет. Разбираем, что произошло, почему это важно для селлеров маркетплейсов и как выстраивать налоговую стратегию в новых условиях.

Как менялись правила по НДС для УСН: хронология

Чтобы понять масштаб новости, вспомним, как трансформировалось законодательство:

• До 2025 года — предприниматели на упрощённой системе налогообложения вообще не являлись плательщиками НДС. Это было одним из главных преимуществ УСН.
• 2025 год — вступили в силу изменения, по которым обязанность платить НДС возникает при превышении годовой выручки в 60 млн рублей.
• 2026 год — порог опустился до 20 млн рублей.
• 2027 год (план) — снижение до 15 млн рублей.
• 2028 год (план) — снижение до 10 млн рублей.

Именно перспектива падения планки до 10–15 млн вызывала наибольшую тревогу. Для большинства селлеров на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других маркетплейсах обороты в 10–20 млн рублей — это нормальный рабочий уровень, а не «крупный бизнес». С такими порогами под НДС попадало бы подавляющее большинство активных продавцов.

Что именно поручил президент

Суть поручения — зафиксировать порог освобождения от НДС на УСН на уровне 20 млн рублей и не снижать его дальше. Государство берёт паузу, чтобы оценить, как бизнес адаптируется к уже введённым изменениям.

Это означает, что законопроекты о снижении лимита до 15 млн (2027) и 10 млн (2028) должны быть скорректированы или отменены. Конкретный нормативный акт пока не принят — ожидается, что соответствующие поправки будут внесены в Налоговый кодекс в ближайшие месяцы.

Важно: поручение президента — это не закон, а директива правительству. Следите за законодательной повесткой, чтобы вовремя увидеть окончательные формулировки.

Что это значит для селлеров маркетплейсов

Выручка до 20 млн рублей в год

Если ваш годовой доход не превышает 20 млн рублей, вы по-прежнему освобождены от НДС и работаете на классической УСН — «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%, в ряде регионов ставка снижена). Для вас ничего не меняется, и, что важно, в обозримом будущем ужесточения не предвидится.

Это особенно актуально для продавцов с выраженной сезонностью: обороты на маркетплейсах могут сильно колебаться от месяца к месяцу, и фиксация порога снимает риск «случайного» попадания под НДС в удачный сезон.

Выручка свыше 20 млн рублей в год

Если выручка превысила порог, у вас есть выбор:

• Пониженные ставки НДС на УСН — 5% (при выручке до 250 млн руб.) или 7% (при выручке от 250 до 450 млн руб.), но без права на вычет входного НДС.
• Стандартная ставка НДС 22% — с возможностью принимать к вычету входной налог от поставщиков, что бывает выгодно при высокой доле закупок с НДС.

Какой вариант выгоднее — зависит от структуры расходов, доли закупок у плательщиков НДС и маржинальности товаров. Это необходимо считать индивидуально.

Практические рекомендации для продавцов

1. Проверьте прогноз выручки на год. Если вы приближаетесь к порогу в 20 млн, начните заранее готовиться к возможному переходу на УСН с НДС. Внезапное превышение лимита не должно стать сюрпризом.
2. Ведите раздельный учёт доходов. Для селлеров, торгующих на нескольких маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile), критически важно корректно агрегировать выручку. ФНС видит все поступления, и ошибка в расчётах может привести к доначислениям.
3. Не дробите бизнес. Попытка «разнести» обороты на несколько ИП или ООО без реальной деловой цели — это схема дробления, за которую ФНС активно штрафует и доначисляет налоги. Фиксация порога на 20 млн снижает мотивацию к таким рискованным шагам.
4. Оцените выгоду АУСН. Если вы ИП или микро-ООО с небольшим оборотом, автоматизированная упрощённая система (АУСН) может быть удобной альтернативой — ФНС сама считает налог, не нужно сдавать декларацию, а страховые взносы за сотрудников минимальны. Правда, у АУСН есть свои ограничения по выручке и количеству сотрудников.
5. Пересмотрите ценообразование. Если вы уже работаете с НДС, убедитесь, что наценка покрывает налоговую нагрузку. При пониженных ставках 5–7% без вычетов это прямой расход, который нужно закладывать в юнит-экономику.

Как это влияет на владельцев ПВЗ

Владельцы пунктов выдачи заказов тоже на УСН, и для них действуют те же пороги. Выручка ПВЗ, как правило, ниже 20 млн рублей, поэтому большинство владельцев пунктов выдачи остаются вне зоны НДС. Но если вы совмещаете ПВЗ с собственной торговлей на маркетплейсе, доходы суммируются — учитывайте это при планировании.

Чего ожидать дальше

Поручение зафиксировать порог — сигнал о том, что государство осознаёт давление на малый бизнес и готово к диалогу. Однако это не отмена НДС для УСН в целом. Порог в 20 млн рублей остаётся, и при его превышении обязанность по НДС возникает в полном объёме.

Мы будем отслеживать принятие конкретных поправок в Налоговый кодекс и расскажем о них сразу после публикации.

Подведём итог

Фиксация порога НДС для УСН на уровне 20 млн рублей — хорошая новость для селлеров. Она снимает неопределённость на ближайшие годы и позволяет спокойнее планировать рост бизнеса. Но бухгалтерия маркетплейсов остаётся сложной: агентские схемы площадок, комиссии, возвраты, страховые взносы, отчётность перед ФНС — всё это требует системного учёта.

Если вы хотите быть уверены, что ваши налоги рассчитаны правильно, отчётность сдана вовремя, а риски минимальны, — команда «Деловой бухгалтер» готова взять бухгалтерию вашего бизнеса на маркетплейсах на себя. Напишите нам — разберёмся в вашей ситуации и подберём оптимальный вариант.

Когда селлер обращается в бухгалтерское агентство, первый человек, с которым он общается, — менеджер службы поддержки. Именно от его компетенции зависит, поймут ли ваш вопрос с первого раза, правильно ли передадут задачу бухгалтеру и смогут ли сразу подсказать, какие документы подготовить. Поэтому в «Деловом бухгалтере» мы регулярно проводим внутреннее обучение для команды заботы — тех специалистов, кто каждый день на связи с продавцами Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок.

Почему недостаточно просто «принимать заявки»

Бухгалтерия маркетплейсов — не конвейерная услуга. У каждого селлера свой режим налогообложения, своя площадка, свои нюансы: кто-то совмещает продажи на Ozon и Wildberries, кто-то параллельно владеет ПВЗ, а кто-то только переходит с УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы». Менеджер поддержки, который не разбирается в этих различиях, превращается в «испорченный телефон» между клиентом и бухгалтером.

Именно поэтому мы выделяем время и ресурсы на системное обучение. На последнем занятии мы разобрали:

• режимы налогообложения — УСН 6%, УСН 15%, АУСН, патент, — и какие из них подходят селлерам и владельцам ПВЗ;
• ключевые документы, которые запрашивает ФНС и которые нужно хранить продавцу;
• внутренние процессы агентства — как задача от клиента попадает к бухгалтеру и как контролируется её выполнение;
• реальные вопросы селлеров, которые команда слышит каждый день, — с подробным разбором правильных ответов.

Какие темы чаще всего поднимают селлеры

Во время обучения мы собрали самые частые обращения продавцов маркетплейсов. Вот топ вопросов, которые задают снова и снова:

1. С какой суммы считать налоги — с выручки или с того, что пришло на счёт?

Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, штрафы. На расчётный счёт ИП или ООО приходит уже «очищенная» сумма. Но для целей УСН «Доходы» налогооблагаемой базой является вся сумма продаж — до удержаний площадки. Это одна из самых распространённых ошибок начинающих селлеров, и менеджер поддержки должен уметь объяснить это простым языком ещё до подключения бухгалтера.

2. Нужна ли онлайн-касса при торговле через маркетплейс?

Если маркетплейс выступает агентом и сам пробивает чеки покупателям (как Wildberries и Ozon), продавцу отдельная касса не нужна. Но важно понимать схему работы конкретной площадки и условия договора, потому что исключения бывают — например, при прямых продажах через собственный сайт параллельно с маркетплейсом.

3. Чем АУСН отличается от обычной УСН?

Автоматизированная упрощённая система налогообложения снимает с предпринимателя обязанность сдавать декларацию и самостоятельно считать налог — ФНС делает это на основании данных банка и касс. Но у АУСН есть жёсткие ограничения: не более 5 сотрудников, выручка до 60 млн рублей в год, работа только через уполномоченный банк. Для многих селлеров это удобный вариант, но подходит он не всем.

4. Какие страховые взносы платит ИП-селлер?

ИП на УСН обязан платить фиксированные страховые взносы за себя, а также 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год. На УСН «Доходы» эти взносы можно зачесть в счёт налога, что существенно снижает итоговую нагрузку. Наша команда поддержки знает об этом механизме и может сориентировать клиента ещё на этапе первого обращения.

Как устроено обучение в «Деловом бухгалтере»

Мы не ограничиваемся разовыми лекциями. Обучение строится по принципу цикла:

1. Сбор вопросов. Менеджеры фиксируют все нестандартные обращения селлеров за период.
2. Разбор с экспертом. Главный бухгалтер или руководитель проводит сессию, где каждый кейс разбирается с точки зрения налогового законодательства и практики.
3. Обновление базы знаний. Ответы на типовые вопросы оформляются в понятные памятки, чтобы менеджер мог быстро найти нужную информацию.
4. Проверка на практике. После обучения отслеживаем качество ответов и при необходимости корректируем.

Такой подход гарантирует, что вы получаете квалифицированную помощь не только от бухгалтера, но и от каждого члена команды, с которым взаимодействуете.

Почему это важно для вас как селлера

Компетентная служба поддержки — это экономия вашего времени. Вместо цепочки «менеджер не понял → передал бухгалтеру → бухгалтер уточняет → менеджер перезванивает» вы получаете быстрый и точный ответ. А в бухгалтерии маркетплейсов, где сроки отчётности жёсткие, а ошибки стоят реальных денег, скорость решает многое.

Мы убеждены: качественный сервис — это не скрипты и шаблонные фразы. Это глубокое понимание того, с чем сталкивается продавец на маркетплейсе каждый день: от расчёта налогов и страховых взносов до сверки с площадкой и подготовки отчётности в ФНС.

Хотите, чтобы ваш бухгалтер был частью вашей команды?

Если вы — селлер на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете или другой площадке и хотите, чтобы вашу бухгалтерию вела команда, которая действительно разбирается в специфике маркетплейсов, — обращайтесь в «Деловой бухгалтер». Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, помогаем с отчётностью, налогами и документами. И каждый в нашей команде — от бухгалтера до менеджера поддержки — говорит с вами на одном языке.

Выбор системы налогообложения — один из первых и самых важных шагов для продавца на маркетплейсе. Ошибка здесь может стоить не просто переплаченных налогов, а штрафов, доначислений и даже потери права на спецрежим. В нашем Telegram-канале мы провели викторину из трёх вопросов, которые регулярно задают селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других площадок. Теперь разбираем каждый из них подробно.

Можно ли ИП на патенте торговать через маркетплейсы?

Короткий ответ — нет. Патентная система налогообложения (ПСН) не применяется к торговле через интернет и маркетплейсы.

Многие предприниматели рассуждают так: «Патент выдаётся на розничную торговлю, я продаю в розницу — значит, могу». Но Налоговый кодекс РФ чётко разграничивает понятия.

Почему патент не подходит

• Согласно НК РФ, к розничной торговле для целей ПСН не относится реализация товаров через компьютерные сети (интернет-торговля).
• Продажа через Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — это именно дистанционная интернет-торговля, даже если покупатель забирает товар в ПВЗ.
• Если ИП на патенте начнёт продавать через маркетплейс, ФНС вправе признать эту деятельность не подпадающей под патент. Доходы от таких продаж будут обложены налогом по другой системе — УСН или даже ОСНО, плюс возможны пени и штрафы.

Правильный ответ: применение патента для интернет-торговли и продаж через маркетплейсы запрещено НК РФ. ИП-селлерам стоит рассмотреть УСН или АУСН — они отлично подходят для работы с площадками.

Может ли самозанятый торговать на маркетплейсе?

Самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход, НПД) могут торговать на маркетплейсах, но при соблюдении строгих условий.

Главное условие — товар собственного производства

• Самозанятый вправе продавать только то, что произвёл сам: hand-made украшения, одежда собственного пошива, свечи, мыло, керамика, авторские принты на одежде и т.д.
• Перепродажа покупных товаров — прямой запрет для НПД. Если вы закупаете товар у поставщика и продаёте его на Ozon или Wildberries без переработки, это уже не самозанятость.
• Деятельность не должна подпадать под другие ограничения НПД: годовой доход до 2,4 млн рублей, отсутствие наёмных работников и пр.

Если ФНС обнаружит признаки систематической перепродажи, статус самозанятого могут аннулировать, а доходы пересчитать по НДФЛ 13% с доначислением страховых взносов.

Правильный ответ: товар должен быть собственного производства, а деятельность — не попадать под признаки перепродажи.

Какие расходы можно учесть на УСН «Доходы минус расходы»?

Это, пожалуй, самый практичный вопрос для селлеров, которые выбрали УСН 15%. От правильного учёта расходов напрямую зависит сумма налога.

Не только закупка товара

Распространённая ошибка — учитывать только закупочную стоимость товара. На самом деле перечень расходов, которые можно принять к учёту, значительно шире. Статья 346.16 НК РФ содержит закрытый, но достаточно обширный список.

Что можно включить в расходы селлеру маркетплейса

• Закупочная стоимость товара — базовый расход, но только после фактической реализации товара покупателю.
• Комиссия маркетплейса — вознаграждение площадки, которое удерживается из выручки (комиссия Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.).
• Логистика и доставка — расходы на транспортировку товара до склада маркетплейса, услуги фулфилмента.
• Хранение на складе — плата за хранение товара на складах площадки.
• Упаковка — стоимость коробок, пакетов, наполнителей, этикеток, стикеров.
• Реклама и продвижение — затраты на рекламу внутри маркетплейса, внешний трафик, маркировку рекламы.
• Сертификация и маркировка — расходы на получение сертификатов, деклараций соответствия, нанесение маркировки «Честный знак».
• Страховые взносы — фиксированные взносы ИП и взносы за сотрудников.
• Бухгалтерские и юридические услуги — обслуживание в бухгалтерском агентстве, ЭЦП, программы учёта.

Два обязательных условия для принятия расходов

1. Экономическая обоснованность — расход должен быть связан с деятельностью, направленной на получение дохода.
2. Документальное подтверждение — на каждый расход нужен первичный документ: акт, накладная, УПД, чек, выписка из личного кабинета маркетплейса.

Без правильно оформленных документов ФНС вправе снять расход и доначислить налог. Именно поэтому бухгалтерия маркетплейсов требует системного подхода: нужно регулярно выгружать отчёты из личных кабинетов площадок, сверять комиссии, контролировать себестоимость.

Правильный ответ: любые экономически обоснованные и документально подтверждённые расходы — закупка, доставка, упаковка, комиссия, хранение, реклама и другие.

Почему важно разбираться в налогах селлера

Каждый из трёх разобранных вопросов — это реальная ситуация, с которой к нам приходят предприниматели. ИП на патенте, который год торговал через маркетплейс и не знал о запрете. Самозанятый, который перепродавал чужой товар и получил проблемы с налоговой. Селлер на УСН 15%, который не учитывал комиссию площадки и переплачивал налог десятками тысяч рублей.

Бухгалтерия маркетплейсов — это отдельная специализация. Здесь нужно понимать, как устроены расчёты с Wildberries и Ozon, когда признавать доход, какие документы запрашивать, как правильно отражать возвраты и удержания. Без этих знаний легко допустить ошибку, которая приведёт к переплате или, что хуже, к спору с ФНС.

Доверьте учёт профессионалам

Если вы торгуете на маркетплейсах и хотите быть уверены, что ваша система налогообложения выбрана правильно, расходы учтены корректно, а отчётность сдаётся вовремя — обратитесь в бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся на бухгалтерии селлеров и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Поможем навести порядок в учёте и защитить вас при любой проверке.

Рынок маркетплейсов переживает непростые времена: растут комиссии, ужесточается конкуренция, меняются правила площадок. Всё чаще селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других платформ принимают решение о закрытии бизнеса. К нам в агентство «Деловой бухгалтер» поступает всё больше таких заявок, и мы видим, что многие предприниматели допускают ошибки, которые оборачиваются лишними налогами и проблемами с ФНС.

В этой статье — подробный чек-лист по закрытию ИП для продавца маркетплейса на УСН. Разберём каждый шаг, расскажем о сроках и объясним, почему порядок действий критически важен.

Почему порядок закрытия ИП так важен для селлера

Главная ловушка при закрытии ИП на маркетплейсе — преждевременная ликвидация до вывода всех средств. Маркетплейсы перечисляют выплаты не мгновенно: у Wildberries, Ozon и других площадок есть свои графики выплат, и деньги за последние продажи могут поступить через одну-две недели после фактического прекращения торговли.

Если вы уже закрыли ИП, а выплата от маркетплейса пришла на расчётный счёт — эти деньги квалифицируются как доход физического лица. Вместо привычных 6% на УСН «Доходы» (или 15% на «Доходы минус расходы») вы заплатите НДФЛ 13%. А при доходе свыше 5 млн рублей — и вовсе 15%.

Правило номер один: сначала выведите все деньги от маркетплейсов и заберите остатки товара со складов, и только потом подавайте заявление о закрытии ИП.

Пошаговый чек-лист закрытия ИП селлера маркетплейса

Шаг 1. Завершите все расчёты с маркетплейсами

Прежде чем запускать процедуру ликвидации:

• Прекратите продажи на всех площадках — Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile.
• Дождитесь всех выплат за уже проданный товар. Проверьте личные кабинеты: нет ли «зависших» сумм, незавершённых возвратов, удержанных комиссий.
• Заберите остатки товара со складов маркетплейсов. Создайте заявки на возврат товара заблаговременно — на крупных складах этот процесс может занять от нескольких дней до нескольких недель.
• Закройте все взаиморасчёты с поставщиками и подрядчиками.

Шаг 2. Подайте заявление о закрытии ИП

Когда все расчёты завершены, подайте в ФНС заявление по форме Р26001. Сделать это можно:

• лично в налоговой инспекции по месту регистрации;
• через МФЦ;
• через личный кабинет на сайте ФНС или портал Госуслуг (при наличии электронной подписи);
• через нотариуса.

Госпошлина при электронной подаче не уплачивается. При подаче на бумаге — 160 рублей.

ФНС вносит запись о прекращении деятельности в ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. Именно дата этой записи — отправная точка для всех дальнейших сроков.

Шаг 3. Подготовьте и подайте ликвидационную декларацию по УСН

Если вы работали на упрощённой системе налогообложения, необходимо сдать ликвидационную декларацию по УСН. В ней отражаются все доходы (и расходы — при объекте «Доходы минус расходы») с 1 января текущего года до даты закрытия ИП.

Срок подачи: не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП.

Например, если запись о закрытии внесена 10 июля, декларацию нужно подать до 25 августа.

Важно: даже если вы проработали всего несколько месяцев в текущем году, декларация подаётся обязательно. «Нулевая» декларация тоже сдаётся, если доходов не было.

Шаг 4. Рассчитайте и уплатите страховые взносы

Фиксированные страховые взносы ИП рассчитываются пропорционально отработанным месяцам и дням в году — от 1 января до даты прекращения деятельности.

Срок уплаты: 15 календарных дней со дня внесения записи о прекращении деятельности в ЕГРИП.

Не забудьте также про 1% с доходов свыше 300 000 рублей — этот дополнительный взнос тоже нужно уплатить в тот же 15-дневный срок.

Страховые взносы, уплаченные при закрытии ИП, уменьшают налог по УСН в ликвидационной декларации. Поэтому оптимальная последовательность — сначала рассчитать и уплатить взносы, а затем подавать декларацию с уже учтённым вычетом.

Шаг 5. Оплатите налог по УСН

После подачи ликвидационной декларации уплатите оставшуюся сумму налога по УСН. Срок уплаты совпадает со сроком подачи декларации — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия.

Шаг 6. Закройте расчётный счёт

После того как все платежи проведены, закройте расчётный счёт в банке. Уведомлять ФНС об этом не нужно — банк сделает это самостоятельно.

Особенности для селлеров на АУСН

Если вы работали на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН), процедура закрытия проще в части отчётности: декларацию подавать не нужно, налог рассчитывается автоматически. Однако все остальные правила — вывод средств до закрытия, сроки подачи заявления — остаются в силе. Страховые взносы на АУСН не уплачиваются, что тоже упрощает процесс.

Частые ошибки при закрытии ИП селлера

• Закрытие ИП до вывода всех выплат с маркетплейса. Результат — переплата НДФЛ вместо УСН.
• Пропуск срока подачи ликвидационной декларации. ФНС начислит штраф — от 1 000 рублей и более.
• Неуплата страховых взносов в 15-дневный срок. Начисляются пени, а сумма взносов «зависает» на ЕНС как задолженность.
• Забытый товар на складах маркетплейсов. После закрытия ИП вернуть его сложнее — возникают вопросы со стороны площадки и логистические проблемы.
• Не учтены возвраты. Маркетплейсы могут оформлять возвраты покупателей и после прекращения торговли, что влияет на финальные суммы выплат.

Когда стоит обратиться к бухгалтеру

Закрытие ИП — процедура, которая кажется простой только на первый взгляд. На практике нужно точно рассчитать налоговую базу, правильно определить сумму страховых взносов с учётом неполного периода, корректно заполнить ликвидационную декларацию и уложиться во все сроки. Одна ошибка — и вместо экономии вы получаете дополнительные расходы.

Если вы сейчас закрываете ИП на маркетплейсе, специалисты агентства «Деловой бухгалтер» помогут пройти этот путь без лишних налогов и нервов. Мы ведём бухгалтерию селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок, и точно знаем все нюансы. Обратитесь к нам — и закроем ИП грамотно, вместе.

Селлеры маркетплейсов, работающие на УСН «Доходы минус Расходы», обязаны документально подтверждать каждый расход. Без детального товарного учёта по артикулам (SKU) сделать это корректно невозможно. Разбираемся, почему учёт по SKU — не опция, а необходимость, и как получить его за фиксированную стоимость вне зависимости от размера ассортимента.

Почему селлеру на УСН «Доходы минус Расходы» критически важен учёт по SKU

На упрощённой системе налогообложения с объектом «Доходы минус Расходы» налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и подтверждёнными расходами. Ключевое слово — подтверждёнными. ФНС вправе запросить документы по каждой статье расходов, и если подтверждения нет, инспектор исключит эти суммы из расчёта, доначислит налог, пени и штраф.

Для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, Мегамаркета, Lamoda и других площадок расходная часть формируется из множества элементов:

• закупка товара у поставщиков;
• комиссии и услуги маркетплейса (логистика, хранение, продвижение);
• возвраты от покупателей и обратная приёмка;
• потери, порча, утилизация на складе площадки;
• упаковка, маркировка, доставка до склада.

Каждая из этих операций привязана к конкретному товарному артикулу. Без пообъектного учёта по SKU бухгалтер не сможет сопоставить себестоимость проданного товара с реальным движением на складе маркетплейса — и расходы «повиснут» без документального обоснования.

Что включает товарный учёт по артикулам

Полноценный товарный учёт по SKU для селлера означает системную работу с несколькими блоками данных:

1. Учёт поступлений

Фиксация каждой партии товара: дата, поставщик, количество, закупочная цена за единицу. Это основа для расчёта себестоимости и подтверждения расходов на закупку.

2. Учёт продаж

Сверка отчётов маркетплейса с фактическими реализациями по каждому артикулу. Важно корректно определить момент признания дохода и списать себестоимость проданного товара.

3. Учёт возвратов

Возвраты на маркетплейсах — массовое явление. Товар, вернувшийся от покупателя, нужно снова принять на учёт или, если он повреждён, зафиксировать потерю с соответствующими документами.

4. Списания и потери

Потери при хранении на складе площадки, повреждения при логистике, утилизация — всё это требует актов и корректных проводок. Без учёта по SKU невозможно определить, какой именно товар утрачен и какова его себестоимость.

5. Документальное подтверждение для ФНС

Итогом становится полный пакет документов: КУДиР с детализацией, акты списания, регистры учёта товаров. При камеральной или выездной проверке налоговая получает прозрачную картину, а селлер — защиту от доначислений.

Проблема рынка: цена растёт вместе с ассортиментом

Большинство бухгалтерских компаний и фрилансеров тарифицируют товарный учёт за каждый артикул или за количество операций. Логика понятна: больше SKU — больше работы. Но для селлера это создаёт неприятный эффект:

• Вы расширяете ассортимент с 30 до 100 позиций — счёт за бухгалтерию вырастает в разы.
• Вы тестируете новые товары, часть из которых быстро снимете с продажи, — но за месяц учёта уже заплатите.
• Планировать расходы на бухгалтерию становится невозможно: сумма непредсказуема.

В результате селлеры либо переплачивают, либо отказываются от детального учёта, рискуя получить проблемы с налоговой.

Фиксированная стоимость товарного учёта: как это работает у нас

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы установили фиксированную цену на товарный учёт по SKU — 10 000 рублей в месяц. Количество артикулов не имеет значения: 30, 80 или 150 — стоимость одна и та же.

Такой подход даёт селлеру три ключевых преимущества:

1. Предсказуемость расходов. Вы точно знаете, сколько платите за бухгалтерию, и можете спокойно масштабировать ассортимент.
2. Отсутствие скрытых доплат. Новый артикул — не повод для пересчёта тарифа.
3. Полный охват. Учёт поступлений, продаж, возвратов и списаний ведётся по каждому SKU без исключений.

Что входит в полное бухгалтерское сопровождение на УСН «Доходы минус Расходы»

Товарный учёт — это часть комплексного обслуживания. В рамках бухгалтерского сопровождения селлеров маркетплейсов мы берём на себя:

• расчёт налогов и авансовых платежей по УСН;
• расчёт и контроль уплаты страховых взносов ИП (фиксированных и дополнительного 1 %);
• ведение Книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
• подготовку и сдачу отчётности в ФНС, СФР, Росстат;
• выставление счетов-фактур и работу с электронным документооборотом (ЭДО) — актуально для плательщиков НДС;
• бесплатные консультации в рамках тарифа по вопросам налогообложения и учёта.

Для селлеров, применяющих АУСН, схема сопровождения адаптируется с учётом автоматической передачи данных в налоговую — мы контролируем корректность расчётов и помогаем разобраться в нюансах режима.

Кому подойдёт фиксированный тариф

Предложение актуально для ИП и ООО, которые:

• продают на одном или нескольких маркетплейсах;
• применяют УСН «Доходы минус Расходы» — с НДС или без;
• имеют ассортимент от нескольких десятков до нескольких сотен SKU;
• хотят прозрачный и предсказуемый бюджет на бухгалтерию;
• ценят порядок в документах и готовность к проверкам ФНС.

Итог: порядок в цифрах без привязки к количеству артикулов

Товарный учёт по SKU — это не просто «бухгалтерская формальность». Для селлера на УСН «Доходы минус Расходы» это прямая защита от налоговых доначислений и инструмент управления бизнесом. Зная точную себестоимость каждого артикула, вы принимаете взвешенные решения по ценообразованию, ассортименту и закупкам.

Если вы хотите получить полноценный учёт товаров без переплат за растущий каталог — напишите нам в «Деловой бухгалтер». Мы рассчитаем полный тариф под ваш магазин и покажем, как навести порядок в цифрах раз и навсегда.

Если вы продаёте на маркетплейсах товары, которые завозите из стран ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении, — система СПОТ касается вас напрямую. С 1 июня 2026 года она запускается в полном объёме, и незнание новых правил может обернуться блокировкой груза прямо на границе. Разбираем по шагам, что такое СПОТ, какие обязанности появляются у импортёра и какие послабления дало Правительство.

Что такое СПОТ и зачем он нужен

СПОТ — это система прослеживаемости отдельных товаров, которые ввозятся в Россию автомобильным транспортом из государств — членов Евразийского экономического союза. Цель системы — обеспечить прозрачность импорта, снизить «серый» ввоз и дать ФНС и таможенным органам возможность контролировать товаропоток в режиме реального времени.

Для селлеров маркетплейсов это особенно актуально: значительная часть товаров для Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок поступает именно из ЕАЭС. Если вы или ваш поставщик импортируете такие товары, вам нужно понимать механизм СПОТ, чтобы не допустить простоя фуры и не потерять деньги.

Ключевые элементы системы СПОТ

ДОПП — документ о приобретении и поставке

ДОПП — электронный документ, который импортёр подаёт до момента ввоза товара на территорию России. В нём содержатся сведения о поставке: что везёте, откуда, в каком объёме. Подача ДОПП обязательна с 1 июня 2026 года. Без него груз на границе не пропустят.

QR-код и статус поставки

После подачи ДОПП системе присваивается QR-код. Именно его проверяют при пересечении границы. Ключевой момент: у поставки должен быть определённый разрешительный статус. Если статус не подтверждён — машину остановят, даже если все остальные документы в порядке.

Обеспечительный платёж

Обеспечительный платёж — это сумма, которую импортёр вносит до ввоза товара в качестве гарантии уплаты косвенных налогов (НДС при импорте из ЕАЭС). Этот механизм влияет на оборотные средства бизнеса, и его важно закладывать в бюджет при планировании закупок.

Послабления от Правительства: что изменилось

29 мая 2026 года вышло постановление Правительства РФ, которое ввело важные отсрочки:

• С 1 по 30 июня 2026 года обеспечительный платёж вносить не обязательно. Импортёрам дали переходный период, чтобы адаптироваться к новым требованиям.
• Для поставок из Беларуси через российско-белорусскую границу отсрочка по обеспечительному платежу действует ещё дольше — до 31 октября 2026 года.

При этом подача ДОПП и получение QR-кода остаются обязательными с 1 июня. Обеспечительный платёж уже можно вносить в тестовом режиме — система работает, но срочной обязанности нет.

Сборные грузы: особый риск

Отдельная головная боль — сборные грузы. Когда в одной фуре едет товар нескольких отправителей, достаточно одного недобросовестного участника, чтобы встала вся машина. Если хотя бы один отправитель не подал ДОПП или не получил нужный статус поставки, груз блокируется целиком.

Для селлеров маркетплейсов это означает: если вы пользуетесь услугами перевозчиков сборных грузов, уточняйте у логистической компании, как они контролируют готовность всех отправителей к требованиям СПОТ. Иначе рискуете сорвать поставку на склад маркетплейса и потерять продажи.

Пошаговый чек-лист для импортёра

До ввоза товара

1. Определите, попадает ли ваш товар под систему прослеживаемости.
2. Подайте ДОПП в электронном виде через личный кабинет.
3. Получите QR-код и убедитесь, что статус поставки — разрешительный.
4. При необходимости внесите обеспечительный платёж (с учётом действующих отсрочек).
5. Передайте QR-код перевозчику и убедитесь, что он доступен для проверки на границе.

В момент пересечения границы

1. QR-код предъявляется при контроле.
2. Система автоматически проверяет статус поставки.
3. При положительном статусе машину пропускают, при отрицательном — груз блокируется.

После ввоза

1. Отразите ввоз в бухгалтерском и налоговом учёте.
2. Подайте заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в ФНС (стандартная обязанность при импорте из ЕАЭС).
3. Проконтролируйте возврат обеспечительного платежа, если он был внесён.

Как СПОТ влияет на бюджет селлера

Обеспечительный платёж — это «замороженные» оборотные средства. Для селлеров на УСН или АУСН, которые и так работают с ограниченным бюджетом, это ощутимая нагрузка. При планировании закупок из ЕАЭС закладывайте эту сумму отдельной строкой, чтобы не оказаться в кассовом разрыве.

Также учитывайте, что НДС при импорте из ЕАЭС платится вне зависимости от системы налогообложения. Даже если вы на УСН «Доходы» и обычно не сталкиваетесь с НДС, при ввозе из стран Союза обязанность по уплате косвенных налогов возникает у всех.

Что делать прямо сейчас

• Изучите требования СПОТ и определите, касаются ли они ваших поставок.
• Настройте процесс подачи ДОПП — если вы делаете это впервые, лучше потренироваться до того, как система заработает в штатном режиме.
• Обсудите с перевозчиком порядок работы со сборными грузами.
• Пересмотрите бюджет с учётом обеспечительного платежа.
• Проконсультируйтесь с бухгалтером по порядку отражения операций в учёте и отчётности перед ФНС.

Система СПОТ — серьёзное изменение для всех, кто импортирует товары из ЕАЭС. Ошибки здесь стоят дорого: от блокировки груза до штрафов и срыва поставок на маркетплейсы. Если вы ведёте бухгалтерию маркетплейсов самостоятельно и не уверены, как правильно оформить импорт, учесть косвенные налоги и не пропустить сроки — обратитесь в агентство «Деловой бухгалтер». Мы сопровождаем селлеров на УСН и АУСН, помогаем разобраться в налогах, отчётности и новых требованиях, чтобы вы спокойно торговали, а не разбирались с блокировками на границе.

В Telegram-канале «Деловой бухгалтер» мы регулярно проводим викторины — короткие задачки на знание налогов и бухгалтерии маркетплейсов. Формат простой: три вопроса с вариантами ответов. Но за каждым вопросом — реальная ситуация, в которой селлеры допускают ошибки и переплачивают в бюджет. В этой статье мы подробно разберём все три вопроса второй викторины и объясним правильные ответы со ссылками на нормы Налогового кодекса.

Вопрос 1. На какую сумму взносов ИП без сотрудников может уменьшить налог по УСН?

Условие

Вы — ИП без сотрудников на УСН «Доходы». Налог за год составил 80 000 руб. За этот же период вы уплатили:

• фиксированные страховые взносы за себя — 57 390 руб.;
• 1 % с дохода, превышающего 300 000 руб. — 10 333 руб.

Варианты ответа:

• A. 57 390 руб.
• B. 67 723 руб. — на все фактически уплаченные взносы за себя.
• C. Только 40 000 руб., потому что уменьшать налог можно не более чем на 50 %.

Правильный ответ — B

Согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, индивидуальный предприниматель без работников вправе уменьшить исчисленный налог (авансовые платежи) на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов — без ограничения в 50 %. Ограничение «не более 50 %» действует только для ИП с наёмными сотрудниками и для организаций.

В нашем примере общая сумма взносов составляет 57 390 + 10 333 = 67 723 руб. Поскольку эта сумма меньше начисленного налога (80 000 руб.), она вычитается полностью. К уплате останется 80 000 − 67 723 = 12 277 руб.

Важно: 1 % с дохода свыше 300 000 руб. — это тоже страховые взносы ИП «за себя». Они уменьшают налог на УСН наравне с фиксированной частью. Не забывайте учитывать их при расчёте.

Вопрос 2. Что происходит с доходами на УСН при возврате товара покупателю?

Условие

Покупатель вернул товар, и вы вернули ему деньги. Как это влияет на доходы при УСН?

• A. Доходы не уменьшаются — налог платится с первоначальной отгрузки.
• B. Доходы уменьшаются на сумму возврата в том периоде, когда вы фактически вернули деньги покупателю.
• C. Доходы становятся равны нулю, если возврат случился в том же отчётном году.

Правильный ответ — B

На УСН применяется кассовый метод признания доходов (п. 1 ст. 346.17 НК РФ): доход возникает в момент поступления денег, а при возврате денег покупателю доходы корректируются в сторону уменьшения. Причём уменьшение отражается именно в том периоде, когда произошёл возврат, а не в периоде первоначальной продажи.

Для селлеров маркетплейсов это особенно актуально. Wildberries, Ozon и другие площадки удерживают стоимость возврата из очередного отчёта о реализации. Фактически деньги «уходят» от селлера в момент, когда маркетплейс производит удержание. Именно эту дату и нужно использовать для уменьшения дохода в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР).

Обратите внимание:

• доходы уменьшаются на конкретную сумму возврата, а не обнуляются полностью — вариант C некорректен;
• игнорировать возвраты и платить налог с полной суммы продажи (вариант A) — значит переплачивать в бюджет.

Вопрос 3. Что можно вычесть из налога при УСН «Доходы» (6 %)?

Условие

Какие из перечисленных расходов уменьшают налог ИП на УСН «Доходы»?

• A. Аренду склада и зарплату сотрудников.
• B. Фиксированные страховые взносы ИП за себя и 1 % с дохода свыше 300 000 руб.
• C. Комиссию маркетплейса и логистику.

Правильный ответ — B

Это ключевое отличие объекта «Доходы» от объекта «Доходы минус расходы». На УСН 6 % расходы не учитываются при расчёте налоговой базы. Аренда, зарплата, комиссия Wildberries или Ozon, стоимость логистики — всё это не уменьшает налог.

Единственное, что уменьшает сам исчисленный налог (не базу, а именно сумму налога), — это:

• фиксированные страховые взносы ИП за себя;
• 1 % с дохода свыше 300 000 руб.;
• страховые взносы за сотрудников (если они есть) — но тогда уменьшение ограничено 50 %;
• больничные за первые три дня за счёт работодателя;
• торговый сбор (актуально для Москвы).

Если у вас большие операционные расходы (закупка товара, комиссии маркетплейса, логистика, упаковка), имеет смысл просчитать, не выгоднее ли перейти на УСН «Доходы минус расходы» (15 % или по сниженной региональной ставке). Бухгалтер поможет сравнить налоговую нагрузку на обоих режимах.

Почему селлерам важно разбираться в этих нюансах

Каждый из трёх вопросов викторины — это реальная ситуация, с которой ежемесячно сталкиваются продавцы маркетплейсов:

1. Переплата налога из-за неучтённого 1 % взносов или ошибочного применения лимита 50 %.
2. Завышение доходов из-за неотражённых возвратов — особенно при большом количестве SKU на Wildberries и Ozon.
3. Неправильный выбор объекта УСН, когда селлер на «Доходах» не может учесть расходы и переплачивает.

Грамотная бухгалтерия маркетплейсов — это не только правильная отчётность в ФНС, но и прямая экономия. Если вы не уверены, что корректно считаете налог, учитываете возвраты или выбрали оптимальный налоговый режим, — обратитесь к специалистам.

Команда «Деловой бухгалтер» ведёт бухгалтерию ИП и ООО на УСН и АУСН, которые продают на маркетплейсах и владеют ПВЗ. Мы разберём именно вашу ситуацию, рассчитаем оптимальную налоговую нагрузку и возьмём отчётность на себя. Напишите нам — обсудим, как навести порядок в цифрах вашего бизнеса.

С 2025 года упрощёнка перестала быть «безНДСной» зоной комфорта: часть продавцов маркетплейсов уже столкнулась с обязанностью начислять налог на добавленную стоимость. В 2026 году изменения продолжают действовать, и всё больше селлеров задаются вопросом — попадают ли они под НДС, что именно изменилось и как при этом не уйти в минус. Разберём ситуацию подробно.

Что произошло: НДС на УСН — ключевые изменения

До 2025 года предприниматели и организации на упрощённой системе налогообложения были полностью освобождены от НДС (за редкими исключениями вроде импорта и агентского НДС). С 1 января 2025 года в рамках налоговой реформы ситуация изменилась кардинально: для ряда налогоплательщиков на УСН введена обязанность исчислять и уплачивать НДС.

Ключевой критерий — размер выручки. Именно он определяет, должен ли селлер маркетплейса становиться плательщиком НДС, оставаясь при этом на упрощёнке.

Кто обязан платить НДС на УСН в 2026 году

Обязанность по уплате НДС возникает у налогоплательщиков на УСН при выполнении определённых условий по доходу:

• Выручка до 60 млн рублей за предшествующий календарный год — автоматическое освобождение от НДС. Никаких дополнительных заявлений подавать не требуется.
• Выручка свыше 60 млн рублей — возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС.

При этом у селлера, превысившего порог, появляется выбор между двумя вариантами ставок:

• Пониженные ставки — 5% (при доходе до 250 млн руб.) или 7% (при доходе от 250 до 450 млн руб.) без права на вычеты входного НДС.
• Общие ставки — 22% (или 10% для отдельных категорий товаров) с правом принимать входной НДС к вычету.

Для селлеров маркетплейсов это означает необходимость внимательно считать не только выручку, но и входной НДС от поставщиков, чтобы выбрать оптимальный вариант.

Когда проверять порог в 60 млн рублей

Для работы в 2026 году проверяется доход за 2025 год. Если ваши поступления за 2025 год не превысили 60 млн рублей — вы свободны от НДС. Однако если в течение 2026 года доход нарастающим итогом перешагнёт эту планку, обязанность по НДС возникнет с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Следить за этим порогом нужно непрерывно.

Что это значит для продавцов на маркетплейсах

Селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda и других площадок чаще всего работают на УСН. Бухгалтерия маркетплейсов и без того непростая — еженедельные отчёты о реализации, удержания комиссий, возвраты, логистика, штрафы. Теперь к этому добавляются:

• Ежеквартальная декларация по НДС — подаётся в электронном виде через ТКС.
• Ведение книги продаж (а при общих ставках — и книги покупок).
• Выставление счетов-фактур — даже несмотря на то, что маркетплейс выступает агентом, обязанности налогоплательщика остаются на селлере.
• Уплата НДС — ежемесячно равными долями в течение трёх месяцев после отчётного квартала (через ЕНП).

Для владельцев ПВЗ ситуация чуть проще — их обороты, как правило, значительно ниже порогового значения. Но если пункт выдачи оформлен как ИП и параллельно ведёт торговлю на маркетплейсе, доходы суммируются.

Как сохранить маржу: практические рекомендации

Появление НДС в расходной части — серьёзный удар по рентабельности, если к нему не подготовиться. Вот что стоит сделать уже сейчас:

1. Пересчитайте юнит-экономику

Заложите НДС в финансовую модель. При ставке 5% без вычетов фактическая нагрузка может оказаться ниже, чем при 22% с вычетами, — но это зависит от доли входного НДС в ваших закупках. Если вы покупаете товар у плательщиков НДС и получаете счета-фактуры, вариант с 22% может быть выгоднее.

2. Проверьте поставщиков

Работаете с поставщиками на УСН без НДС? Тогда входного налога к вычету не будет, и ставка 5% или 7% окажется предпочтительнее. Работаете с поставщиками на ОСНО? Собирайте счета-фактуры — вычеты могут существенно снизить сумму к уплате.

3. Оцените возможность разделения бизнеса

Если у вас несколько направлений, возможно, имеет смысл выделить часть деятельности на отдельное юрлицо или ИП, чтобы каждый субъект оставался в пределах освобождения. Важно: ФНС внимательно следит за дроблением бизнеса — такая структура должна иметь реальную деловую цель, а не только налоговую экономию.

4. Скорректируйте цены

Часть НДС можно переложить в розничную цену. Анализируйте конкурентную среду на маркетплейсе: если конкуренты тоже попали под НДС, общий уровень цен сдвинется вверх, и повышение не приведёт к потере продаж.

5. Передайте учёт профессионалам

НДС — один из самых сложных налогов с точки зрения администрирования. Ошибки в декларации приводят к автоматическим требованиям из ФНС, доначислениям и штрафам. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии селлеров маркетплейсов и берёт на себя полный цикл учёта — от разнесения отчётов площадки до сдачи деклараций по НДС.

А что с АУСН?

Налогоплательщики на автоматизированной упрощённой системе (АУСН) по-прежнему освобождены от НДС — но только при условии, что их выручка не выходит за установленные лимиты. АУСН пока доступна ограниченному кругу налогоплательщиков и имеет свои ограничения по численности сотрудников и видам деятельности. Если вы рассматриваете переход на АУСН как способ избежать НДС, проконсультируйтесь со специалистом — свяжитесь с нами, чтобы оценить, подходит ли этот режим вашему бизнесу.

Итог: не паникуйте, но считайте

НДС на упрощёнке — это не катастрофа, а новая реальность, к которой нужно адаптироваться. Большинство селлеров с выручкой до 60 млн рублей продолжат работать без НДС. Тем, кто перешагнул порог, важно грамотно выбрать ставку, наладить документооборот и пересмотреть ценообразование.

Если вы продаёте на Wildberries, Ozon или других маркетплейсах и не уверены, как новые правила отразятся именно на вашем бизнесе, — обращайтесь в «Деловой бухгалтер». Мы ведём учёт ИП и ООО на УСН с учётом специфики каждой площадки, помогаем с налоговой отчётностью и подбираем оптимальный вариант налогообложения. Ознакомьтесь с нашими тарифами и выберите подходящий формат сопровождения.

Экологический сбор — тема, которая редко всплывает в обсуждениях бухгалтерии маркетплейсов. Селлеры привыкли думать о налогах, комиссиях площадок, логистике, но мало кто помнит про обязательный неналоговый платёж, связанный с утилизацией упаковки и товаров. Между тем игнорирование экосбора грозит штрафами, которые кратно превышают сам платёж. В этой статье разберём, кого из продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета и других площадок касается экосбор, как его рассчитать и можно ли уменьшить налоговую базу на УСН.

Что такое экологический сбор

Экологический сбор — это обязательный неналоговый платёж, установленный Федеральным законом № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления». Государство взимает его для финансирования переработки товаров и упаковки, которые после использования превращаются в отходы.

Принцип работы экосбора прост:

• Вы самостоятельно организуете утилизацию отходов от своей продукции или упаковки и подтверждаете это документально — тогда платить экосбор не нужно.
• Если утилизацию вы не организовали — платите экологический сбор государству.

Экосбор не является налогом в классическом понимании, но его уплата обязательна и контролируется Росприроднадзором.

Кто из селлеров обязан платить экосбор

Не все продавцы маркетплейсов подпадают под требования. Обязанность уплатить экологический сбор возникает в двух основных случаях.

Производители товаров

Если вы производите товар самостоятельно — например, шьёте одежду, изготавливаете косметику, мебель или другую продукцию — и реализуете её через Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda или другие площадки, вы несёте ответственность за утилизацию этого товара после окончания его жизненного цикла. Если утилизация не организована, вы обязаны уплатить экосбор.

Импортёры товаров

Если вы закупаете товары за границей — например, заказываете партию обуви, аксессуаров или электроники из Китая, Турции или других стран — то обязанность по экосбору распространяется на упаковку: картонные коробки, пластиковые пакеты, пенопласт, блистеры. Всё, что покупатель выбрасывает после распаковки, — зона вашей ответственности.

Кого экосбор не касается

Если вы работаете исключительно как перекупщик — покупаете товар у российского производителя или у официального импортёра и перепродаёте его на маркетплейсе, — обязанность по экосбору лежит на производителе или импортёре, а не на вас. Однако если вы самостоятельно упаковываете товар перед отправкой на склад маркетплейса, ситуация может измениться: упаковка, которую вы добавили, — ваша зона ответственности.

Как экосбор влияет на себестоимость товара

Размер экологического сбора зависит от группы товаров или упаковки, нормативов утилизации и установленных ставок. Росприроднадзор публикует перечень групп товаров и упаковки, подлежащих утилизации, а также нормативы утилизации на каждый год.

Для селлера важно:

• Закладывать экосбор в себестоимость. Если вы не учитываете этот платёж при расчёте цены, вы рискуете обнаружить «невидимый» расход, который съест маржу.
• Не игнорировать обязанность. Штрафы за неуплату экосбора и непредставление отчётности кратно выше самого платежа. Статья 8.5.1 КоАП РФ предусматривает штрафы, значительно превышающие сумму сбора.

Как учесть экосбор на УСН и АУСН

Для продавцов маркетплейсов, которые применяют УСН «доходы минус расходы» или АУСН «доходы минус расходы», есть хорошая новость: уплаченный экологический сбор можно включить в состав расходов и тем самым уменьшить налоговую базу.

Экосбор учитывается как материальный расход или иной обязательный платёж. Главное — сохранять платёжные документы и подтверждение суммы рассчитанного сбора.

Если вы применяете УСН «доходы» (6 %), уменьшить налог на сумму экосбора не получится — объект налогообложения не предусматривает вычет расходов. Однако знать о платеже всё равно необходимо, чтобы корректно рассчитывать реальную прибыль от продаж на маркетплейсах.

Сроки и порядок уплаты экосбора

Экологический сбор уплачивается ежегодно. Порядок следующий:

1. До 1 апреля — подать декларацию о количестве выпущенных товаров и упаковки, подлежащих утилизации.
2. До 1 апреля — подать отчёт о выполнении нормативов утилизации (если вы организовали утилизацию самостоятельно).
3. До 15 апреля — уплатить экологический сбор (если утилизация не организована).

Сроки могут корректироваться нормативными актами — рекомендуем сверяться с актуальной информацией на сайте Росприроднадзора.

Чек-лист: нужно ли вам платить экосбор

Проверьте себя по этим вопросам:

• Вы производите товар самостоятельно (шьёте, собираете, изготавливаете)?
• Вы импортируете товар из-за рубежа?
• Вы самостоятельно упаковываете товар перед отправкой на маркетплейс?
• Вы не заключали договор с оператором утилизации и не подтверждали выполнение нормативов утилизации?

Если хотя бы на один пункт вы ответили «да» — изучите требования по экосбору подробнее и включите этот платёж в свой финансовый план.

Почему важна профессиональная бухгалтерия для селлера

Экологический сбор — лишь один из множества «невидимых» обязательных платежей, о которых продавцы маркетплейсов узнают слишком поздно. Помимо налогов на УСН и АУСН, страховых взносов, отчётности в ФНС, существуют обязанности перед Росприроднадзором, требования по маркировке, нюансы расчёта себестоимости с учётом комиссий площадок и логистики.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы специализируемся на бухгалтерии маркетплейсов для ИП и ООО на УСН и АУСН. Мы ведём продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета, Lamoda и Letoile, а также владельцев ПВЗ. Наши специалисты отслеживают все обязательные платежи, включая экосбор, помогают корректно учесть их в расходах и не пропустить сроки.

Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание или свяжитесь с нами, чтобы получить консультацию по вашей конкретной ситуации. Лучше разобраться с обязательствами заранее, чем разбираться со штрафами.

Продавцы на маркетплейсах часто допускают одни и те же ошибки в налоговом учёте — и за каждую ФНС может начислить пени и штрафы. Мы запустили в Telegram-канале «Деловой бухгалтер» серию блиц-викторин, и уже первый выпуск показал: даже опытные селлеры путаются в базовых вопросах. Разберём три из них подробно — с правильными ответами и ссылками на нормы.

Вопрос 1. Какую сумму отражать в доходах на УСН «Доходы»?

Условие

Маркетплейс прислал отчёт комиссионера. Покупатели оплатили товаров на 500 000 ₽, но на расчётный счёт селлера поступило лишь 350 000 ₽ — остальные 150 000 ₽ маркетплейс удержал как комиссию, оплату логистики и хранения.

Варианты

• A. 350 000 ₽ — то, что фактически пришло на счёт.
• B. 500 000 ₽ — полная стоимость оплаченных покупателями товаров.
• C. 150 000 ₽ — только комиссия маркетплейса.

Правильный ответ — B (500 000 ₽)

Маркетплейс действует как агент (комиссионер). Деньги покупателя — это выручка селлера, а не маркетплейса. Согласно п. 1 ст. 346.15 и ст. 249 НК РФ, доходом признаётся вся сумма, причитающаяся комитенту от реализации товаров. То, что агент удержал свою комиссию из этой суммы, не уменьшает доход продавца на УСН «Доходы».

Распространённая ошибка — отражать в КУДиР только поступления на расчётный счёт. При проверке ФНС сравнит ваши данные с отчётами маркетплейса и доначислит налог на разницу, плюс пени.

Вопрос 2. Когда у селлера на УСН возникает доход?

Варианты

• A. В день, когда деньги поступили на расчётный счёт.
• B. В день, когда покупатель оплатил товар на сайте маркетплейса.
• C. В день, когда селлер отгрузил товар на склад маркетплейса.

Правильный ответ — B

На УСН применяется кассовый метод (ст. 346.17 НК РФ). Доход признаётся в момент фактического поступления денег. Но здесь есть нюанс: маркетплейс — агент, и деньги покупателя поступают агенту в пользу продавца. С точки зрения НК, это равнозначно поступлению в адрес самого селлера.

Поэтому датой дохода является день оплаты товара покупателем на сайте маркетплейса, а не день перечисления средств на расчётный счёт селлера. Такую позицию неоднократно подтверждали письма Минфина.

Почему это важно:

• Если покупатель оплатил товар 30 марта, а маркетплейс перечислил деньги 5 апреля, доход попадает в I квартал, а не во II. Ошибка сдвигает авансовый платёж и влечёт пени.
• В конце года разница может перенести часть выручки на следующий налоговый период — ФНС расценит это как занижение базы.

Как отслеживать даты

Опирайтесь на отчёт комиссионера (реализации) маркетплейса. В нём указаны даты оплат покупателями. Именно эти даты заносятся в КУДиР. Если вы ведёте учёт самостоятельно и путаетесь в датах — есть смысл передать бухгалтерию маркетплейсов профессионалам, чтобы не рисковать доначислениями.

Вопрос 3. Можно ли вычесть комиссию маркетплейса на УСН «Доходы»?

Варианты

• A. Да, это прямой расход, связанный с продажами.
• B. Нет, на режиме «Доходы» расходы не учитываются.

Правильный ответ — B

На УСН с объектом «Доходы» налоговая база — это вся полученная выручка. Расходы, включая комиссию Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркета или Мегамаркета, базу не уменьшают (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Единственные вычеты, которые здесь допускаются, — страховые взносы ИП за себя и за сотрудников (в определённых пределах), а также торговый сбор в Москве.

Если комиссия и прочие удержания маркетплейса «съедают» значительную часть выручки, стоит просчитать, не выгоднее ли перейти на УСН «Доходы минус расходы». Порог, при котором переход оправдан, обычно находится в районе 60–70 % расходов от оборота, но точная цифра зависит от региональной ставки и структуры затрат.

А что с АУСН?

На автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН) принцип аналогичен: доход — полная сумма реализации из отчёта комиссионера, а дата — день оплаты покупателем. Разница в том, что на АУСН данные о доходах и расходах передаются в ФНС через уполномоченный банк и оператора, поэтому ручных ошибок меньше. Однако контролировать корректность данных всё равно необходимо — автоматика не заменяет экспертную проверку.

Типичные ошибки селлеров в налоговом учёте

1. Занижение дохода — отражают в КУДиР только поступления на расчётный счёт вместо полной суммы реализации.
2. Неверная дата дохода — ставят дату банковской выписки, а не дату оплаты покупателем.
3. Вычет комиссии на УСН «Доходы» — вычитают удержания маркетплейса из налоговой базы, хотя режим этого не допускает.
4. Игнорирование возвратов — не корректируют доход при возврате товара, хотя возврат уменьшает базу.

Каждая из этих ошибок может привести к требованию ФНС, доначислению налога и штрафу в размере 20 % от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

Как избежать проблем

Если вы продаёте на маркетплейсах и хотите быть уверены, что налоги рассчитаны верно, отчётность сдана вовремя, а КУДиР выдержит любую проверку — агентство «Деловой бухгалтер» возьмёт это на себя. Мы специализируемся именно на бухгалтерии маркетплейсов: знаем особенности отчётов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета и Lamoda, работаем с УСН и АУСН, ведём ИП и ООО.

Оставьте заявку на странице контактов — обсудим ваш случай и подберём подходящий тариф обслуживания.

Селлерам маркетплейсов и владельцам ПВЗ критически важно быть в курсе изменений налогового законодательства, новых требований ФНС и тонкостей работы на УСН и АУСН. Пропустить срок сдачи отчётности или не учесть свежие разъяснения — значит рисковать штрафами и доначислениями. Именно поэтому мы, команда бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер», присутствуем сразу на нескольких площадках: чтобы полезная информация была у вас под рукой в том формате, который удобен именно вам.

Зачем селлеру следить за бухгалтерскими обновлениями

Бухгалтерия маркетплейсов — динамичная сфера. Только за последние два года произошли серьёзные изменения:

• Новые лимиты по УСН и обязанность уплаты НДС при превышении порога выручки с 2025 года.
• Расширение режима АУСН на новые регионы и категории налогоплательщиков.
• Изменения в порядке уплаты страховых взносов ИП и расчёте фиксированной части.
• Обновлённые формы отчётности и сроки их подачи в ФНС.
• Нюансы учёта комиссий, логистики и возвратов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и Letoile.

Если вы ведёте бизнес на маркетплейсе или управляете пунктом выдачи заказов, регулярное получение проверенной бухгалтерской информации — не роскошь, а необходимость. И мы стараемся подавать её максимально доступно: с примерами, пояснениями и практическими рекомендациями.

Где нас найти: все площадки в одном месте

Мы ведём несколько каналов, и каждый из них имеет свой формат. Выбирайте тот, который вписывается в ваш ритм потребления контента.

Telegram-канал

t.me/delovoibuhgalter_channel — оперативные посты о налогах селлера, изменениях в законодательстве, лайфхаки по учёту на маркетплейсах. Самый быстрый способ узнать о срочных новостях: новых сроках, формах отчётности, разъяснениях Минфина и ФНС.

Сообщество ВКонтакте

vk.ru/delovoibuhgalter — развёрнутые публикации, обсуждения в комментариях, возможность задать вопрос и получить ответ от практикующих бухгалтеров. Удобно, если ВКонтакте — ваша основная социальная сеть.

Канал в Max

max.ru/id366116480427_biz — для тех, кто предпочитает эту площадку. Дублируем ключевые материалы, чтобы вы ничего не пропустили.

YouTube-канал Натальи Ярцевой

youtube.com/@НатальяЯрцева — видеоформат для тех, кому проще воспринимать информацию на слух. Разборы реальных ситуаций из практики: как считать налоги на УСН при работе с несколькими маркетплейсами, что делать при расхождениях в отчётах площадки, как правильно учитывать возвраты и штрафы.

Дзен

dzen.ru/id/674c7c950408be1490abdd6b — экспертные статьи с подробными разборами. Идеально для глубокого погружения в тему: пошаговые инструкции, чек-листы, ответы на частые вопросы по бухгалтерии маркетплейсов.

Instagram

instagram.com/delovoibuhgalter — визуальный контент, карточки-памятки, короткие видео. Быстро сохранить в закладки и вернуться, когда понадобится.

Какой контент мы публикуем

Вне зависимости от площадки, наши материалы объединяет практическая направленность. Вот основные рубрики:

1. Налоговые новости для селлеров — изменения в НК РФ, новые формы деклараций, обновления по УСН и АУСН.
2. Практика учёта на маркетплейсах — как отражать агентское вознаграждение, логистику, хранение, рекламу и штрафы площадок.
3. Страховые взносы ИП — сроки уплаты, расчёт фиксированной и переменной части, уменьшение налога на сумму взносов.
4. Отчётность и сроки — календарь сдачи отчётов в ФНС, СФР, Росстат для ИП и ООО на УСН.
5. Разборы ошибок — реальные кейсы из нашей практики обслуживания продавцов Wildberries, Ozon и других площадок.

Почему важно получать информацию из проверенных источников

В интернете много бухгалтерского контента, но далеко не весь он актуален и применим именно к селлерам маркетплейсов. Учёт продаж через агентскую схему, корректный расчёт налоговой базы с учётом комиссий и возвратов, особенности совмещения нескольких площадок — всё это требует специализированных знаний. Мы работаем исключительно с продавцами маркетплейсов и владельцами ПВЗ, поэтому каждая наша публикация основана на реальной практике, а не на общих рекомендациях.

Ознакомиться с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание можно на сайте — мы подберём оптимальный вариант под объём вашего бизнеса.

Подписывайтесь и будьте в курсе

Выберите одну или несколько площадок, подпишитесь — и важные бухгалтерские обновления будут приходить к вам сами. А если у вас уже накопились вопросы по учёту, налогам или отчётности — свяжитесь с нами любым удобным способом. Команда «Деловой бухгалтер» всегда рядом, чтобы ваш учёт был в полном порядке.

Разберём ситуацию подробно: нужен ли ЭДО, можно ли обойтись сканами, зачем нужна ЭЦП и насколько всё это срочно.

Зачем вообще передавать УПД маркетплейсам

Когда селлер становится плательщиком НДС, он обязан выставлять счета-фактуры или УПД по каждой реализации. УПД — это универсальный документ, который одновременно заменяет и счёт-фактуру, и товарную накладную (или акт).

Маркетплейсы — Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет — выступают агентами или комиссионерами. Они продают ваш товар конечному покупателю, а вам перечисляют выручку за вычетом комиссии. Для корректного налогового учёта необходимо документальное подтверждение операций:

• УПД на реализацию товара — подтверждает, что вы как принципал передали товар для продажи;
• УПД или акт от маркетплейса — подтверждает оказание агентских услуг (комиссию).

Без правильно оформленных УПД у вас возникнут расхождения в декларации по НДС, а у ФНС — обоснованные вопросы при камеральной проверке.

Можно ли отправлять сканы УПД по email

Короткий ответ — нет, для целей НДС это не работает. Разберём почему.

Счёт-фактура (или УПД в статусе «1», то есть заменяющий счёт-фактуру) — это документ строгой формы. Согласно ст. 169 НК РФ, счёт-фактура может быть составлена:

• на бумаге — с собственноручной подписью и передачей оригинала контрагенту;
• в электронном виде — исключительно через оператора электронного документооборота (ЭДО) в утверждённом ФНС формате.

Скан-копия по email не является ни оригиналом бумажного документа, ни электронным документом в смысле закона. Маркетплейс не примет такой документ в учёт, а ФНС не признает его при проверке. Это значит, что вычет по НДС у вашего контрагента будет невозможен, а у вас появится риск штрафа за непредставление документов.

ЭДО и ЭЦП: что именно нужно купить и настроить

Квалифицированная электронная подпись (КЭП)

Для работы через ЭДО вам потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП). Это не просто «ЭЦП», а именно квалифицированная — выданная аккредитованным удостоверяющим центром. ИП получают КЭП бесплатно в ФНС (в любой налоговой инспекции, оказывающей эту услугу), директора ООО — тоже в ФНС. Вам понадобится только токен (носитель), который стоит порядка 1500–3000 рублей.

Оператор ЭДО

Далее нужно подключиться к оператору электронного документооборота. Наиболее распространённые:

• Контур.Диадок;
• СБИС (Тензор);
• Такском;
• Калуга Астрал (1С-ЭДО).

Стоимость зависит от тарифа и количества исходящих документов, но для селлера с тремя маркетплейсами обычно речь идёт о нескольких тысячах рублей в год. Иногда входящие документы бесплатны, а платить нужно только за исходящие.

Роуминг между операторами

Важный нюанс: маркетплейсы обычно уже работают с конкретными операторами ЭДО. Например, Ozon и Wildberries активно используют Контур.Диадок и СБИС. Если вы подключитесь к другому оператору, потребуется настройка роуминга — обмена документами между разными системами. Это решаемо, но занимает время. Поэтому перед выбором оператора уточните, с кем работает каждый из ваших маркетплейсов.

Как это работает на практике

1. Вы получаете КЭП в налоговой инспекции.
2. Подключаетесь к оператору ЭДО (регистрация, установка плагина или приложения).
3. Формируете УПД в учётной программе (1С, Моё дело, другие сервисы) или прямо в интерфейсе оператора ЭДО.
4. Отправляете УПД маркетплейсу через ЭДО — документ подписывается вашей КЭП автоматически.
5. Маркетплейс подписывает со своей стороны — документ приобретает юридическую силу.

Весь процесс после настройки занимает минуты. Основная сложность — именно первоначальное подключение и «сшивка» с маркетплейсами.

Насколько срочно это нужно сделать

Если вы уже являетесь плательщиком НДС с начала 2025 года, то УПД нужно было выставлять с первого дня работы в новом статусе. Каждая реализация без оформленного счёта-фактуры или УПД — это потенциальное нарушение.

Кроме того, данные из ваших УПД попадают в книгу продаж и в декларацию по НДС, которую нужно сдавать ежеквартально и только в электронном виде через оператора ЭДО. Да, декларацию по НДС на бумаге ФНС не принимает — это ещё один аргумент в пользу скорейшего подключения к ЭДО.

Поэтому действовать нужно прямо сейчас: получить КЭП, выбрать оператора, подключиться и начать выставлять документы. За прошедшие периоды — оформить УПД задним числом (если маркетплейс позволяет) или корректировочные документы.

Частые ошибки селлеров при переходе на НДС

• Затягивание с подключением ЭДО — копятся нереализованные обязательства по документообороту;
• Путаница между УПД со статусом «1» и «2» — для НДС нужен именно статус «1» (счёт-фактура + передаточный документ);
• Неправильные реквизиты — ошибки в ИНН, ставке НДС, кодах приводят к отказу в вычете у контрагента и к требованиям ФНС;
• Отсутствие учёта агентских схем — маркетплейс не покупает ваш товар, а продаёт его как агент, и это нужно отражать в документах корректно.

Бухгалтерия маркетплейсов — это не только сведение отчётов, но и грамотная настройка документооборота. Если ваш бухгалтер-фрилансер указал на необходимость ЭДО, но не помог с подключением и настройкой, возможно, стоит задуматься о более комплексном сопровождении.

Что в итоге

Для селлера на УСН с НДС 5%, работающего с Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркет, подключение к ЭДО — это не опция, а обязанность. Скан-копии по email не заменят юридически значимый электронный документооборот. КЭП можно получить бесплатно в ФНС, а подключение к оператору обойдётся в разумные деньги. Главное — не откладывать, потому что обязанность выставлять УПД уже действует.

Если вам нужна помощь с настройкой ЭДО, выставлением УПД и ведением бухгалтерии для маркетплейсов, специалисты агентства «Деловой бухгалтер» готовы взять это на себя. Посмотрите актуальные тарифы или свяжитесь с нами — поможем разобраться с документооборотом, отчётностью и налогами без штрафов и переплат.

Селлеры на УСН «доходы минус расходы» регулярно сталкиваются с одной и той же ситуацией: маркетплейс удерживает 60–70% от оборота в виде комиссий, логистики, хранения, штрафов, к этому добавляется себестоимость товара с НДС — и в голове продавца формируется ощущение, что расходов должно быть «под 90%». А бухгалтер отражает заметно меньше. Разберём, почему так происходит и как действовать, чтобы налоговая база была и минимальной, и безопасной.

Маркетплейс удержал — значит, это расход? Не всегда

Главное заблуждение: всё, что списал маркетплейс, автоматически уменьшает налог. В реальности бухгалтерия маркетплейсов работает иначе. Для ФНС расходы существуют только тогда, когда они:

• экономически обоснованы (ст. 252 НК РФ);
• входят в закрытый перечень расходов, разрешённых для УСН (ст. 346.16 НК РФ);
• подтверждены первичными документами — универсальными передаточными документами (УПД) или актами от маркетплейса.

Отчёт из личного кабинета Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет или Мегамаркет — это аналитика для продавца. Для камеральной проверки он юридической силы не имеет. Камеральная проверка опирается на книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), а записи в ней должны подкрепляться именно УПД.

Почему сумма в УПД отличается от «ощущаемых» расходов

Продавцы часто считают так: выручка минус то, что поступило на расчётный счёт, — и разница целиком записывается в расходы. Но между этими цифрами лежит несколько «ловушек».

1. Не все удержания оформляются через УПД

Маркетплейсы могут удерживать штрафы, компенсации за брак, корректировки — и не выставлять на них УПД. Без документа расход нельзя принять к учёту.

2. Разница в периодах

УПД за услуги одного месяца маркетплейс может выставить в следующем. Из-за этого возникает временной разрыв: деньги удержаны в апреле, а документ появляется в мае. Расход попадёт уже в другой отчётный период.

3. НДС в себестоимости

Если вы покупаете товар у поставщика с НДС, то на УСН «доходы минус расходы» сумма НДС включается в стоимость товара и признаётся расходом — но только при выполнении условий: товар оплачен, оприходован и реализован. Пока товар лежит на складе маркетплейса, расход по нему не признаётся.

4. Кассовый метод

На УСН действует кассовый метод: расходы учитываются в момент фактической оплаты, а не начисления. Комиссия, начисленная маркетплейсом, но удержанная из будущих выплат, может «сдвинуться» по дате признания.

Как правильно подтвердить расходы селлера

Вот пошаговый алгоритм, который мы рекомендуем каждому клиенту агентства «Деловой бухгалтер»:

1. Скачайте УПД из раздела «Документы» в личном кабинете маркетплейса. У Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок этот раздел есть — именно там хранятся юридически значимые документы.
2. Сверьте суммы из УПД с КУДиР. Каждая строка расходов в книге учёта должна иметь документальное основание.
3. Если какого-то УПД не хватает — запросите его у маркетплейса через личный кабинет или службу поддержки. Площадки обязаны предоставлять первичные документы.
4. Не досчитывайте расходы «по проценту» от выручки. Формула «оборот × 65% = расход» — это прямое основание для отказа в принятии расходов при проверке ФНС.

Чем грозит завышение расходов

Если при камеральной или выездной проверке налоговая не найдёт подтверждающих документов на заявленные расходы, последствия будут ощутимыми:

• доначисление налога по УСН;
• пени за каждый день просрочки;
• штраф — 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ), а при умышленном занижении — 40%.

При этом страховые взносы ИП, рассчитанные с дохода свыше 300 000 ₽, тоже пересчитываются — и долг может вырасти ещё существенней.

Что можно сделать, чтобы законно снизить налоговую базу

Мы всегда на стороне клиента и стремимся учесть максимум расходов в рамках закона. Вот что реально помогает:

• Своевременный сбор УПД. Не откладывайте скачивание документов — маркетплейсы могут ограничивать доступ к старым отчётам.
• Учёт всех допустимых расходов: комиссии за продажу, логистика, хранение, эквайринг, упаковка, реклама на площадке — всё, что подкреплено УПД, идёт в расход.
• Корректный учёт себестоимости. Важно правильно формировать стоимость товара, включая доставку до склада маркетплейса, и списывать её именно в момент реализации.
• Выбор оптимальной системы налогообложения. Иногда переход на УСН «доходы» (6%) или АУСН оказывается выгоднее, чем борьба за подтверждение каждого рубля расходов. Мы помогаем просчитать оба варианта.

Посмотрите наши тарифы на бухгалтерское сопровождение — в них уже входит сверка УПД, ведение КУДиР и подготовка отчётности для ФНС.

Коротко: главное правило для селлера на УСН

Расход существует не тогда, когда маркетплейс удержал деньги, а тогда, когда на этот расход есть подписанный УПД. Всё остальное — пусть логичное и справедливое — для налоговой не аргумент.

Если вы продаёте на Wildberries, Ozon или других маркетплейсах и хотите быть уверены, что налоги посчитаны правильно, а расходы — максимально учтены, свяжитесь с нами. Специалисты «Делового бухгалтера» разберут вашу ситуацию, проверят документы и помогут выстроить учёт так, чтобы вы платили ровно столько, сколько положено по закону — и ни рублём больше.

Руководитель бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» вернулась из рабочей поездки в Сочи — и даже на фоне гор и моря ни один клиент не остался без ответа. Этот случай — хороший повод поговорить о том, как устроена удалённая бухгалтерия для продавцов маркетплейсов и почему она давно стала нормой, а не исключением.

Почему бухгалтерия маркетплейсов работает удалённо

Селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета и других площадок сами ведут бизнес из любой точки мира. Логично, что и бухгалтерское сопровождение строится по тому же принципу: облачные сервисы, электронный документооборот, онлайн-отчётность в ФНС.

Вот что позволяет нам не привязываться к офисному креслу:

• Электронная отчётность. Декларации по УСН, расчёты по страховым взносам, уведомления об исчисленных суммах — всё отправляется в налоговую через защищённые каналы связи. Физическое присутствие не нужно.
• Облачные базы данных. Учёт ведётся в 1С и специализированных сервисах, доступных с любого устройства. Бухгалтер видит актуальные данные по продажам, комиссиям, возвратам и удержаниям маркетплейса в режиме реального времени.
• Оперативная связь. Мессенджеры, почта, видеозвонки — клиент получает ответ на вопрос по налогам селлера или отчётности, не дожидаясь «рабочего понедельника».

Именно поэтому, даже когда руководитель агентства любуется сочинскими горами, рабочие процессы не останавливаются ни на час.

Что важно для селлера: непрерывность учёта

Маркетплейс не делает пауз. Продажи идут круглосуточно, отчёты площадок формируются еженедельно, а сроки уплаты налогов и подачи деклараций строго фиксированы. Пропуск дедлайна — это штрафы, блокировки и нервы.

Ключевые даты, о которых нельзя забывать

1. 25-е число каждого месяца — срок подачи уведомлений об исчисленных суммах налогов (авансов по УСН, НДФЛ, страховых взносов) и срок уплаты через ЕНС.
2. 25 апреля — срок сдачи декларации по УСН для ООО (для ИП — 25 апреля, с 2024 года сроки едины для подачи, но различаются для уплаты).
3. Ежеквартально — расчёт авансовых платежей по УСН.
4. 31 декабря — крайний срок уплаты фиксированных страховых взносов ИП за текущий год.

Когда бухгалтерия маркетплейсов работает в постоянном режиме, селлер может спокойно заниматься закупками, логистикой, карточками товаров — и не бояться просрочек перед ФНС.

АУСН: когда бухгалтер нужен, даже если «всё автоматически»

Некоторые предприниматели, работающие на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН), считают, что бухгалтер им вообще не нужен — ведь налоговая сама рассчитывает налог. На практике всё сложнее:

• Необходимо контролировать корректность данных, которые банк и кассы передают в ФНС.
• Важно правильно классифицировать доходы: не все поступления на расчётный счёт от маркетплейса являются выручкой (возвраты, компенсации, логистические корректировки).
• Нужно отслеживать лимиты по АУСН — при их превышении происходит автоматический переход на обычную УСН, и к этому надо быть готовым.

Поэтому даже на АУСН профессиональное сопровождение — не роскошь, а защита от ошибок и переплат.

Команда важнее географии

История с поездкой в Сочи — не просто лирическое отступление. Она показывает принцип, по которому мы строим работу: клиент получает качественное сопровождение вне зависимости от того, где физически находится его бухгалтер.

Наши клиенты — ИП и ООО из разных регионов России. Кто-то торгует из Санкт-Петербурга, кто-то — из Краснодара или Новосибирска. Удалённый формат позволяет обслуживать селлеров по всей стране одинаково оперативно.

Мы ведём полный цикл: от загрузки отчётов маркетплейса и расчёта налогов до подачи деклараций и консультаций по оптимизации налоговой нагрузки. Посмотреть, что входит в сопровождение и сколько оно стоит, можно на странице тарифов.

Когда стоит обратиться к бухгалтеру маркетплейсов

Если вы узнали себя хотя бы в одном из пунктов — пора делегировать учёт:

• Вы не уверены, правильно ли считаете налог с продаж на Wildberries или Ozon.
• Не понимаете, как учитывать комиссии, штрафы и логистику маркетплейса в расходах на УСН «Доходы минус расходы».
• Боитесь пропустить сроки отчётности и получить штраф от ФНС.
• Хотите разобраться, выгоднее ли вам УСН, АУСН или патент для ПВЗ.

Мы разберёмся в вашей ситуации и возьмём бухгалтерию на себя. Свяжитесь с нами через форму на сайте или в мессенджерах — ответим быстро, даже из Сочи.

С 1 июня 2026 года в России начинает действовать Национальная система подтверждения ожидания поставки товаров (СПОТ). Это принципиально новый механизм цифрового контроля за ввозом товаров автомобильным транспортом из стран ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для селлеров маркетплейсов, которые закупают товары у поставщиков из этих стран, изменения означают дополнительную процедуру и авансовый платёж по НДС ещё до пересечения границы.

Разбираем подробно, как работает СПОТ, что именно потребуется от предпринимателя и как не допустить простоя груза на границе.

Что такое СПОТ и зачем его ввели

СПОТ — это цифровая система, через которую ФНС и таможенные органы будут контролировать каждую партию товаров, ввозимых из стран Евразийского экономического союза автотранспортом. До сих пор ввоз из ЕАЭС не требовал таможенного оформления в привычном смысле: НДС уплачивался уже после ввоза, при подаче декларации по косвенным налогам. Теперь государство переходит к модели предварительного контроля — налог нужно внести заранее, а без специального QR-кода груз просто не пропустят через границу.

Цель нововведения — повысить прозрачность трансграничных поставок, снизить «серый» импорт и обеспечить гарантированное поступление НДС в бюджет.

Что конкретно меняется для селлера

1. Авансовый НДС вместо постоплаты

Раньше импортный НДС при ввозе из стран ЕАЭС уплачивался после того, как товар оказывался на территории России — при подаче декларации по косвенным налогам (до 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза). Теперь обеспечительный платёж по НДС нужно внести до пересечения границы. Фактически это авансовый налог, который блокируется в системе и затем зачитывается при окончательном расчёте.

2. Обязательный QR-код

Каждая поставка должна сопровождаться уникальным QR-кодом, сгенерированным системой СПОТ. Без этого кода перевозчик не сможет пересечь границу — товар будет задержан. QR-код формируется автоматически после выполнения двух условий:

• подан электронный Документ о предстоящей поставке (ДОПП);
• внесён обеспечительный платёж по НДС.

Полученный QR-код необходимо передать перевозчику заблаговременно, чтобы он мог предъявить его на контрольном пункте.

3. Новая процедура — ДОПП

Не позднее чем за 2 дня до ввоза импортёр обязан сформировать электронный Документ о предстоящей поставке. В ДОПП указываются сведения о грузе, отправителе, получателе, маршруте и стоимости товара. После подачи ДОПП и оплаты обеспечительного платежа система выдаёт QR-код.

Что остаётся без изменений

Важно понимать: СПОТ — это дополнительная процедура, которая не отменяет и не заменяет существующую отчётность. Весь привычный пакет документов по-прежнему нужно подавать в полном объёме:

• Декларация по косвенным налогам (НДС) — подаётся в ФНС до 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза;
• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — подаётся вместе с декларацией;
• Статистическая форма учёта перемещения товаров (Статформа) — подаётся в ФТС.

Таким образом, для селлеров, работающих с поставщиками из ЕАЭС, документооборот увеличивается. И если раньше весь процесс укладывался в постфактум-отчётность, то теперь требуется оперативная работа до каждой поставки.

Кого из селлеров это касается

Нововведение актуально для продавцов маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и других), которые:

• самостоятельно импортируют товары из Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии;
• работают с поставщиками или производствами в странах ЕАЭС и организуют доставку автотранспортом;
• зарегистрированы как ИП или ООО на УСН — даже на «упрощёнке» обязанность уплаты импортного НДС при ввозе из ЕАЭС сохраняется.

Если вы покупаете товар у российского посредника, который сам ввозит его в Россию, то обязательства по СПОТ ложатся на посредника. Но если вы — прямой импортёр, вся процедура ваша.

Риски при нарушении новых правил

Главный практический риск — простой груза на границе. Если QR-код не сформирован или обеспечительный платёж не прошёл, товар не пропустят. Для селлера маркетплейса это означает:

• срыв сроков поставки на склад маркетплейса;
• потерю позиций в выдаче из-за отсутствия товара (out of stock);
• дополнительные расходы на простой транспорта;
• возможные штрафные санкции со стороны перевозчика.

Кроме того, неуплата или несвоевременная уплата импортного НДС влечёт начисление пеней и может привлечь повышенное внимание ФНС к вашей деятельности.

Как подготовиться к СПОТ уже сейчас

1. Проведите аудит поставок. Определите, какие именно поставки идут из стран ЕАЭС автотранспортом и попадают под новые правила.
2. Заложите время на процедуру. Два рабочих дня до ввоза — это минимальный срок для подачи ДОПП. Учитывайте это при планировании логистики.
3. Обеспечьте оперативное финансирование. Авансовый платёж по НДС нужно вносить до каждой поставки. Убедитесь, что на расчётном счёте будет достаточно средств.
4. Настройте взаимодействие с перевозчиком. QR-код должен быть у водителя до выезда к границе. Отработайте процесс передачи кода.
5. Делегируйте бухгалтерию профессионалам. При регулярных поставках из ЕАЭС объём документооборота и налоговых операций существенно вырастет. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» уже изучило порядок работы со СПОТ и готово взять всю процедуру на себя.

Что мы берём на себя

Команда «Делового бухгалтера» полностью сопровождает селлеров маркетплейсов по импортным операциям из стран ЕАЭС. В рамках обслуживания мы:

• формируем Документ о предстоящей поставке (ДОПП) в системе СПОТ;
• рассчитываем и формируем обеспечительный платёж по НДС;
• подготавливаем и подаём декларацию по косвенному НДС;
• подаём заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
• подаём статистическую форму в ФТС;
• ведём полный бухгалтерский и налоговый учёт на УСН и АУСН.

Ознакомиться со стоимостью обслуживания можно в разделе тарифов. Если у вас есть вопросы по СПОТ или другим аспектам бухгалтерии маркетплейсов — свяжитесь с нами. Разберёмся в вашей ситуации и возьмём новую нагрузку на себя, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.

Упрощённая система налогообложения с объектом «Доходы минус расходы» — один из самых выгодных режимов для продавцов маркетплейсов с существенными затратами на закупку, логистику и продвижение. Налог рассчитывается не со всей выручки, а только с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета и других площадок это означает реальную экономию — но только при грамотном учёте.

В этой статье разберём, какие именно расходы можно законно принять к учёту, какие документы для этого нужны и на что обращает внимание ФНС при проверках.

Принцип работы УСН «Доходы минус расходы»

На этом режиме налоговая ставка составляет 15 % (в ряде регионов может быть снижена до 5 %). Налог считается по формуле:

(Доходы − Расходы) × Ставка = Налог к уплате

При этом существует минимальный налог — 1 % от доходов. Если расчётный налог оказался меньше минимального, платить всё равно придётся 1 %. Поэтому бесконечно «раздувать» расходы не имеет смысла — но учесть всё, что положено, критически важно.

Перечень допустимых расходов закрытый — он установлен статьёй 346.16 Налогового кодекса. Включить в расчёт можно только те затраты, которые прямо перечислены в этой статье и подтверждены документально.

Какие расходы может учесть селлер маркетплейса

Комиссии и удержания маркетплейсов

Это одна из самых крупных статей расходов. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и другие площадки удерживают комиссию за продажу, эквайринг, логистические услуги. Все эти суммы отражены в отчётах маркетплейса и подтверждаются актами и УПД, которые площадка формирует за каждый период. Их необходимо своевременно загружать и сохранять.

Закупка товаров

Себестоимость товара — основная расходная часть для большинства селлеров. Чтобы принять закупку к учёту на УСН, нужны:

• договор с поставщиком;
• товарная накладная (ТОРГ-12) или универсальный передаточный документ (УПД);
• подтверждение оплаты — платёжное поручение, кассовый чек, выписка банка.

Расход признаётся только после оплаты товара поставщику и его реализации покупателю. Это кассовый метод — один из ключевых нюансов УСН.

Логистика и хранение

Доставка товара до склада маркетплейса (FBO) или до покупателя (FBS), хранение на складе площадки — всё это учитывается в расходах. Подтверждением служат акты оказанных услуг и отчёты маркетплейса. Если вы пользуетесь сторонними службами доставки, понадобятся договоры и закрывающие документы от перевозчика.

Возвраты и потери товара

Товар, возвращённый покупателем или утраченный/повреждённый на складе маркетплейса, может быть учтён в расходах. Однако для этого необходимо правильно оформить:

• акт о списании;
• акт расхождений (при утере маркетплейсом);
• документы, подтверждающие стоимость утраченного товара.

Без корректного документального оформления ФНС снимет такие расходы при проверке.

Реклама и продвижение

Затраты на рекламные кампании внутри маркетплейсов (продвижение в поиске, баннеры, акции) и за их пределами (таргетированная реклама, блогеры, контекст) принимаются к учёту. Подтверждение — акты от площадки или рекламного подрядчика, счета и платёжные документы.

Аренда, связь, интернет, канцтовары

Если вы арендуете помещение под склад, офис или упаковочный цех, оплачиваете мобильную связь, интернет и закупаете канцелярию для ведения бизнеса — эти расходы учитываются. Главное условие: они должны быть экономически обоснованы и связаны с предпринимательской деятельностью.

Зарплата и страховые взносы

Зарплата сотрудников, а также начисленные и уплаченные страховые взносы (в том числе фиксированные взносы ИП за себя) включаются в расходы. Это существенная статья для тех, кто нанимает упаковщиков, менеджеров, фотографов и других специалистов.

Проценты по кредитам и займам

Если для закупки товара или развития бизнеса вы привлекали заёмные средства, проценты по ним можно учесть. С 2026 года законодатель дополнительно подтвердил возможность включения таких процентов в расходы на УСН, что важно для селлеров, активно использующих кредитное финансирование.

Экологический сбор

Продавцы товаров в упаковке обязаны уплачивать экологический сбор Росприроднадзору или обеспечивать утилизацию. Сумма уплаченного сбора принимается в расходы.

Документальное подтверждение: что потребует ФНС

Все перечисленные расходы принимаются к учёту только при наличии подтверждающих документов. Вот минимальный набор:

1. Договоры с поставщиками и подрядчиками.
2. Универсальные передаточные документы (УПД) или товарные накладные.
3. Акты выполненных работ / оказанных услуг.
4. Платёжные поручения, банковские выписки, кассовые чеки.
5. Отчёты маркетплейсов за каждый отчётный период.

Если документов нет или они оформлены с ошибками, налоговая с высокой вероятностью снимет расход. Результат — доначисление налога, пени и возможные штрафы. Бухгалтерия маркетплейсов требует особого внимания именно к первичной документации.

АУСН — альтернатива для небольших селлеров

Если объём операций пока невелик, стоит рассмотреть автоматизированную упрощённую систему (АУСН). На этом режиме налоговая сама рассчитывает налог на основании данных из банка и касс. Однако перечень расходов на АУСН существенно ограничен, и для крупных селлеров классическая УСН «Доходы минус расходы» чаще оказывается выгоднее.

Почему важно вести учёт с бухгалтером

Продавцы маркетплейсов часто теряют деньги по двум причинам: либо не учитывают допустимые расходы и переплачивают налог, либо включают в расходы то, что не подтверждено документами, и получают доначисления от ФНС. Профессиональная бухгалтерия для селлеров на ежемесячном сопровождении решает обе проблемы: вы платите ровно столько, сколько положено, и всегда готовы к проверке.

Если вы не уверены, что учитываете все расходы правильно, или хотите навести порядок в документах — свяжитесь с нами в агентстве «Деловой бухгалтер». Поможем разобраться в отчётности, оптимизировать налоговую нагрузку и защитить ваш бизнес от ненужных рисков.

Конец апреля — традиционно самый напряжённый период в бухгалтерии. Годовая декларация по УСН, квартальная отчётность по НДС, подготовка данных по АУСН — всё это совпадает в одном узком отрезке времени. Для селлеров маркетплейсов, которые параллельно управляют продажами, поставками и логистикой, этот период особенно критичен. Команда агентства «Деловой бухгалтер» успешно закрыла все отчётные обязательства клиентов — без авралов, просрочек и штрафов. Рассказываем, какие именно задачи были решены и почему это важно для каждого продавца на Wildberries, Ozon и других площадках.

Какую отчётность сдали в апреле 2025 года

Апрельские дедлайны затронули сразу несколько категорий отчётности. Вот что было сделано для наших клиентов — ИП и ООО, работающих на маркетплейсах:

• Годовая декларация по УСН за 2024 год. Крайний срок для ООО — 25 марта, для ИП — 25 апреля. Все декларации подготовлены, проверены и отправлены в ФНС заблаговременно.
• Квартальная отчётность по НДС за 1 квартал 2025 года. С 2025 года часть упрощенцев стали плательщиками НДС. Декларации сданы, суммы налога сверены с книгами продаж и покупок, платежи перепроверены.
• АУСН за апрель. Для клиентов на автоматизированной упрощённой системе налогообложения подготовлены и выверены данные, которые ФНС использует для автоматического расчёта налога.

Каждый из этих пунктов — отдельный пласт работы, требующий внимательности, знания актуального законодательства и понимания специфики расчётов именно для продавцов маркетплейсов.

Почему отчётность селлеров маркетплейсов — это не «просто декларация»

Бухгалтерия маркетплейсов существенно отличается от бухгалтерии обычного розничного магазина или сферы услуг. Вот лишь несколько особенностей, с которыми мы работаем ежедневно:

• Сложная структура доходов. Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, штрафы, возвраты — и всё это нужно корректно разнести по статьям для расчёта налоговой базы на УСН.
• Отчёты маркетплейсов. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — у каждой площадки свой формат отчёта о реализации и свои нюансы учёта.
• НДС с 2025 года. Для упрощенцев, превысивших определённые пороги выручки, появилась обязанность по уплате НДС. Это принципиально новая задача, требующая корректного ведения книги продаж и подачи декларации по НДС.
• АУСН. Режим, при котором ФНС сама рассчитывает налог на основании данных банков и касс. Но это не значит, что предпринимателю можно расслабиться — данные нужно контролировать и при необходимости корректировать.

Что бывает при ошибках

Пропущенный срок подачи декларации по УСН грозит штрафом — минимум 1 000 рублей, а при наличии неуплаченного налога — 5% от суммы за каждый месяц просрочки. Ошибки в декларации по НДС чреваты камеральной проверкой, доначислениями и пенями. Некорректные данные по АУСН могут привести к переплате или недоплате налога. Все эти риски мы закрываем на уровне системной работы.

Как мы обеспечиваем сдачу без авралов

Главный принцип работы «Делового бухгалтера» — отчётность не должна становиться стрессом для предпринимателя. Для этого мы выстроили чёткий рабочий процесс:

1. Регулярный учёт в течение квартала. Мы не ждём последнего дня. Данные обрабатываются помесячно, расхождения выявляются сразу.
2. Сверка с отчётами маркетплейсов. Каждый еженедельный или двухнедельный отчёт площадки сверяется с банковскими выписками и данными учёта.
3. Заблаговременная подготовка деклараций. К моменту дедлайна декларация уже проверена и готова к отправке, а не собирается в последнюю ночь.
4. Контроль платежей. Мы не только считаем налог, но и проверяем корректность платёжных поручений, сроки уплаты и правильность реквизитов.

Именно такой подход позволяет нашим клиентам не думать об отчётности вообще — они занимаются бизнесом, пока мы занимаемся бухгалтерией.

Команда, которой можно доверять

Отдельно хочется отметить работу команды. Каждый специалист «Делового бухгалтера» — практик, который ежедневно работает с учётом продавцов маркетплейсов. Мы знаем, как устроены отчёты Wildberries изнутри, как правильно учитывать возвраты на Ozon, как считать комиссию Яндекс.Маркета и Мегамаркета. Это не абстрактная бухгалтерия — это узкая специализация, и мы гордимся уровнем экспертизы нашей команды.

Что дальше: ближайшие дедлайны

Следующий ключевой период — июль 2025 года, когда предстоит сдать отчётность за 2 квартал и полугодие, а также уплатить авансовый платёж по УСН за полугодие (до 28 июля для ООО и ИП). Для плательщиков НДС — декларация за 2 квартал до 25 июля. Мы уже начали подготовку.

Если вы продаёте на маркетплейсах или владеете ПВЗ и хотите, чтобы ваша отчётность сдавалась без штрафов, нервов и бессонных ночей, — посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами. Мы возьмём бухгалтерию на себя, а вы сможете спокойно развивать бизнес и наслаждаться весной.

Что такое экологический сбор и кто его платит

Экологический сбор — это неналоговый платёж, установленный Федеральным законом № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления». Он взимается с производителей и импортёров товаров, которые обязаны обеспечить утилизацию отходов от использования этих товаров и их упаковки.

Если вы — ИП, который импортирует детские игрушки (или любой другой товар) и продаёт их на маркетплейсе, именно вы являетесь импортёром и несёте обязанность:

• либо самостоятельно обеспечить утилизацию упаковки (заключить договор с оператором по утилизации);
• либо уплатить экологический сбор в Росприроднадзор.

Большинство селлеров маркетплейсов выбирают второй вариант — уплату экосбора, поскольку организовать утилизацию самостоятельно малому бизнесу крайне сложно.

Можно ли включить экосбор в расходы на АУСН?

Это ключевой вопрос, и ответ на него — нет, экологический сбор нельзя учесть в расходах на АУСН «доходы минус расходы». Вот почему.

Закрытый перечень расходов

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) использует закрытый перечень расходов, определённый статьёй 13 Федерального закона № 17-ФЗ от 25.02.2022. В отличие от классической УСН, где перечень расходов тоже закрытый (статья 346.16 НК РФ), список АУСН ещё более ограничен.

Экологический сбор не является налогом, сбором или страховым взносом в понимании Налогового кодекса. Это неналоговый публичный платёж, который администрирует Росприроднадзор, а не ФНС. В перечне расходов АУСН отсутствует позиция, под которую можно было бы подвести экосбор.

А на обычной УСН?

Справедливости ради отметим, что и на классической УСН «доходы минус расходы» ситуация аналогичная. Минфин неоднократно разъяснял (например, в письме от 13.02.2017 № 03-11-06/2/7871), что экологический сбор не относится к налогам и сборам, указанным в подпункте 22 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, и не может быть учтён в расходах на УСН.

Таким образом, вне зависимости от того, работаете вы на АУСН или на обычной УСН — экосбор остаётся «за бортом» расходов.

Почему это важно для селлеров маркетплейсов

Многие продавцы на Ozon, Wildberries и других площадках недооценивают обязательства, связанные с расширенной ответственностью производителя (импортёра). Между тем последствия серьёзны:

• Штрафы за неуплату экосбора — трёхкратный размер неуплаченного сбора (статья 8.5.1 КоАП РФ).
• Штрафы за непредставление отчётности в Росприроднадзор — от 5 000 до 70 000 рублей в зависимости от субъекта и вида нарушения.
• Завышение расходов, если вы ошибочно включите экосбор в расходы по АУСН, может привести к доначислению налога, пеней и штрафов при проверке ФНС.

Бухгалтерия маркетплейсов — это не только учёт продаж и комиссий площадки. Импортёрам необходимо отслеживать отдельный пласт обязанностей, связанных с экологическим законодательством.

Что делать селлеру-импортёру на АУСН

1. Определите, подпадают ли ваш товар и упаковка под нормативы утилизации. Перечень товаров и упаковки утверждён распоряжением Правительства РФ. Большинство видов упаковки (картон, пластик, плёнка) в него входят.
2. Подавайте отчётность в Росприроднадзор. Даже если вы платите экосбор, необходимо ежегодно сдавать декларацию о количестве выпущенных товаров и упаковки, а также отчёт о выполнении нормативов утилизации.
3. Уплачивайте экосбор в установленный срок — до 15 апреля года, следующего за отчётным.
4. Не включайте экосбор в расходы на АУСН (и на УСН тоже). Учитывайте этот платёж как расход, который не уменьшает налоговую базу.
5. Проконсультируйтесь с бухгалтером, который разбирается в специфике работы с маркетплейсами и понимает нюансы АУСН.

Как не ошибиться в учёте расходов на АУСН

Автоматизированная УСН — относительно новый режим, и разъяснений по нему пока значительно меньше, чем по классической упрощёнке. Ошибки в расходах здесь особенно рискованны: банки и ФНС видят операции в автоматическом режиме, а значит, некорректные расходы могут быть выявлены быстрее.

Если вы продаёте на маркетплейсах и используете АУСН, важно точно знать, какие платежи уменьшают вашу налоговую базу, а какие — нет. Страховые взносы за сотрудников, комиссии площадки, стоимость закупки товара, логистика — всё это требует грамотной классификации.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы ежедневно ведём бухгалтерию селлеров на Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркете и других площадках. Мы знаем, какие расходы можно учесть, а какие нельзя, и помогаем нашим клиентам не переплачивать налоги и не допускать нарушений.

Посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами для консультации — разберём вашу ситуацию и подберём оптимальное решение для вашего бизнеса на маркетплейсе.

Когда выручка селлера маркетплейса на УСН превышает 20 миллионов рублей, бизнес выходит на принципиально новый уровень — и дело не только в масштабе продаж. С 2025 года такой предприниматель автоматически становится плательщиком НДС. А вместе с этим статусом появляется целый пласт обязанностей, о которых многие продавцы Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок даже не подозревают.

В этой статье разберём, какие именно требования предъявляет ФНС к селлерам-плательщикам НДС, какие ставки можно выбрать и как не допустить дорогостоящих ошибок в отчётности.

Почему при доходе свыше 20 млн рублей возникает НДС

С 1 января 2025 года для плательщиков УСН введены новые правила: если совокупный доход за предшествующий календарный год (или с начала текущего года) превысил 60 млн рублей, предприниматель обязан исчислять и уплачивать НДС по общим ставкам (10 % или 22%). Однако при доходах от 20 до 60 млн рублей законодатель предусмотрел льготные ставки НДС — 5 % или 7 %.

На практике именно отметка в 20 млн рублей становится первым «водоразделом»: вы ещё на УСН, но уже обязаны работать с НДС. Для селлеров маркетплейсов это означает кардинальное усложнение бухгалтерского и налогового учёта.

Что меняется в учёте и отчётности селлера

1. Ежеквартальные декларации по НДС

Декларация по НДС подаётся в ФНС ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Передача — исключительно в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи). Бумажные декларации по НДС инспекция не принимает и считает несданными — со всеми вытекающими штрафами.

Если раньше вы сдавали только годовую декларацию по УСН, то теперь к ней добавляются четыре квартальных декларации по НДС. Это принципиально другой объём работы.

2. Счета-фактуры и УПД через ЭДО

Плательщик НДС обязан выставлять счета-фактуры или универсальные передаточные документы (УПД). При работе с маркетплейсами документооборот ведётся через системы ЭДО (электронного документооборота) — например, СБИС, Контур.Диадок или 1С-ЭДО.

Маркетплейсы предъявляют жёсткие требования к срокам и формату этих документов. Если вы не передадите УПД вовремя или укажете некорректную ставку НДС, площадка может заблокировать выплаты или выставить претензию. А ФНС — начислить штраф и пени.

3. Книга продаж и книга покупок

Эти регистры — обязательная часть учёта по НДС. В книге продаж отражаются все исходящие счета-фактуры, в книге покупок — входящие (если вы применяете общую ставку НДС и имеете право на вычет). Данные из этих книг включаются в декларацию по НДС. Ошибки и расхождения — частый повод для запроса пояснений со стороны налоговой.

4. Правильная ставка НДС в карточке товара

На маркетплейсах ставка НДС указывается непосредственно в карточке товара. Ошибка здесь ведёт к двойным последствиям: площадка формирует документы с неверной суммой налога, а инспекция при камеральной проверке выявляет расхождения. Результат — доначисление, штраф по статье 122 НК РФ (22% от неуплаченной суммы) и обязанность подавать уточнённую декларацию.

Какую ставку НДС выбрать: 5 %, 7 % или 22%

Для «упрощенцев» с доходом от 20 до 60 млн рублей предусмотрены пониженные ставки НДС:

• 5 % — при доходах до 250 млн рублей (без права на вычет входного НДС);
• 7 % — при доходах от 250 до 450 млн рублей (без права на вычет входного НДС);
• 22% (или 10 % для отдельных товаров) — общий режим с правом на вычет входного НДС.

Выбор между льготной и общей ставкой — ключевое решение, от которого зависит реальная налоговая нагрузка. Если у вас значительная доля расходов с входным НДС (закупка товаров у поставщиков-плательщиков НДС, логистика, хранение), общая ставка с вычетами может оказаться выгоднее, чем пониженные 5 % без вычетов.

Разобраться в этом без расчёта конкретных цифр вашего бизнеса невозможно — здесь нужен индивидуальный анализ.

Типичные ошибки селлеров-новичков в НДС

1. Игнорирование обязанности. Предприниматель продолжает работать «как раньше», не сдаёт декларации по НДС и не выставляет счета-фактуры. Итог — штрафы, блокировка счёта, доначисления.
2. Неправильный выбор ставки. Без расчёта селлер ставит 5 %, хотя при его структуре затрат 22% со вычетами экономит сотни тысяч рублей.
3. Нарушение сроков ЭДО. Маркетплейс ожидает подписанный УПД в течение нескольких дней, а предприниматель подписывает документы раз в месяц. Следствие — расхождения в отчётах и проблемы с выплатами.
4. Расхождения между данными маркетплейса и декларацией. ФНС сопоставляет данные из деклараций контрагентов автоматически. Любое несовпадение — повод для требования пояснений или камеральной проверки.

Почему бухгалтерию на этом этапе лучше отдать специалистам

Пока оборот был небольшим, многие селлеры вели учёт самостоятельно или пользовались простыми сервисами для УСН. При появлении обязанности по НДС объём и сложность учёта возрастают кратно:

• нужно ежедневно работать с ЭДО и контролировать обмен документами с маркетплейсами;
• необходимо вести книги продаж и покупок;
• нужно ежеквартально формировать и сдавать декларацию по НДС строго в электронном виде;
• важно оперативно реагировать на требования ФНС (сроки ответа — 5–10 рабочих дней).

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы каждый день работаем именно с такими «растущими» селлерами — продавцами Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, Мегамаркета и других площадок, которые перешли порог в 20 млн и столкнулись с НДС. Мы берём на себя:

• расчёт налоговой базы по НДС и УСН с учётом особенностей работы на маркетплейсах;
• подбор оптимальной ставки НДС под конкретный бизнес;
• формирование счетов-фактур, УПД и их передачу через ЭДО;
• подготовку и сдачу всех деклараций;
• взаимодействие с налоговой инспекцией от вашего имени.

Ознакомиться с условиями обслуживания можно на странице с тарифами. Если вы уже превысили лимит или понимаете, что скоро его достигнете, — не откладывайте. Чем раньше выстроен правильный учёт, тем меньше рисков и переплат.

Оставьте заявку на консультацию по НДС — мы разберём вашу ситуацию и предложим конкретное решение. Вы уже доросли до серьёзного бизнеса — пора, чтобы бухгалтерия ему соответствовала.

Майские праздники — долгожданная пауза для всех, но продавцы маркетплейсов знают: бизнес не ставится на паузу вместе с календарём. Пока шашлыки жарятся на мангале, уведомления от Wildberries и Ozon продолжают приходить, покупатели задают вопросы, а где-то на горизонте маячат сроки уплаты авансового платежа по УСН. В этой статье разбираем, какие бухгалтерские и налоговые задачи стоит закрыть до каникул, а какие — сразу после них, чтобы отдых действительно был спокойным.

Почему майские — стрессовый период для продавцов маркетплейсов

Длинные выходные в мае совпадают сразу с несколькими важными процессами:

• Авансовый платёж по УСН за I квартал. Срок уплаты — 28 апреля. Если он выпадает на выходной, переносится на ближайший рабочий день. Однако в суете подготовки к праздникам многие селлеры забывают проверить, ушёл ли платёж.
• Отчёты маркетплейсов за апрель. Площадки формируют еженедельные акты и сводные отчёты о реализации. В праздничные дни их никто не отменяет — данные копятся и ждут разноски.
• Рост продаж перед праздниками. Покупатели активнее заказывают подарки, товары для дачи и пикника. Обороты растут — а значит, растут и комиссии, логистические удержания, штрафы за возвраты.
• Работа поддержки в усечённом режиме. Служба поддержки маркетплейсов может отвечать дольше обычного, а спорные удержания так и «зависнут» до рабочих дней.

Результат: после праздников селлер возвращается к горе необработанных документов, невыясненных комиссий и потенциальных рисков перед ФНС.

Чек-лист: что сделать до майских каникул

1. Проверить уплату авансового платежа по УСН

Убедитесь, что аванс за I квартал списан с единого налогового счёта (ЕНС). Если вы на АУСН, налог рассчитывается и списывается автоматически, но проверить баланс ЕНС всё равно стоит — отрицательное сальдо приведёт к начислению пеней.

2. Сверить отчёты маркетплейсов с книгой учёта

Еженедельные отчёты о реализации Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок — основа для расчёта доходов на УСН. Перед каникулами полезно свести данные хотя бы до конца апреля, чтобы после праздников не разбираться в двухнедельном «завале».

3. Проанализировать комиссии и удержания

Комиссии маркетплейса — одна из главных статей расходов селлера. Перед праздниками проверьте:

• не изменились ли ставки комиссий по вашим категориям;
• нет ли необоснованных удержаний за логистику, хранение или возвраты;
• корректно ли площадка отразила компенсации за повреждённый товар.

На УСН «Доходы минус расходы» часть удержаний можно учесть в расходах и снизить налоговую базу. Но для этого нужна корректная первичка.

4. Подготовить документы по страховым взносам

ИП-селлеры уплачивают фиксированные страховые взносы. Многие разбивают годовую сумму на четыре части и платят поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по УСН. Если вы используете эту стратегию — убедитесь, что взнос за I квартал уплачен и зачтён на ЕНС.

Что сделать сразу после праздников

1. Разнести накопившиеся отчёты. Загрузите свежие акты реализации и сверьте с поступлениями на расчётный счёт.
2. Проверить уведомления от ФНС. За праздничные дни в личном кабинете налогоплательщика могут появиться требования, информационные письма или результаты камеральных проверок.
3. Актуализировать финансовую модель. Май — хорошее время пересмотреть план по выручке и расходам на II квартал с учётом реальных комиссий и динамики продаж.
4. Запланировать аванс по УСН за II квартал (срок — 28 июля). Чем раньше вы оцените налоговую базу, тем точнее будет платёж.

Комиссии маркетплейса: как не дать им «съесть» маржу

Шутка про комиссии, которые съедают всю прибыль, к сожалению, часто оказывается не такой уж шуткой. Вот что помогает держать ситуацию под контролем:

• Регулярный учёт. Если вы ведёте бухгалтерию маркетплейсов не «раз в квартал перед декларацией», а еженедельно, вы видите реальную маржинальность каждого товара.
• Автоматизация. Сервисы аналитики и профессиональный бухгалтер, который понимает структуру отчётов Ozon или WB, экономят часы ручной работы.
• Правильный выбор системы налогообложения. Для кого-то выгоднее УСН 6%, для кого-то — УСН 15%. А для микробизнеса с небольшим числом сотрудников может подойти АУСН. Разница в итоговой налоговой нагрузке бывает существенной.

Отдыхайте спокойно — бухгалтерию возьмём на себя

Мы в «Деловом бухгалтере» работаем именно с продавцами маркетплейсов и владельцами ПВЗ. Пока вы жарите шашлыки и наслаждаетесь майским солнцем, мы следим за отчётами площадок, контролируем сроки уплаты налогов и страховых взносов, сверяем комиссии и готовим отчётность для ФНС.

Посмотрите наши тарифы на бухгалтерское сопровождение — есть варианты и для начинающих селлеров, и для крупных магазинов с несколькими площадками. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, будем рады помочь. Хороших вам праздников и прибыльных продаж!

Селлеры на УСН «Доходы минус Расходы» обязаны документально подтверждать каждый расход, который уменьшает налоговую базу. Это касается и стоимости проданных товаров, и потерь при хранении, и возвратов. Без детального товарного учёта по артикулам (SKU) корректно подтвердить расходы перед ФНС практически невозможно — а значит, растёт риск доначислений, штрафов и пеней. Разбираемся, почему учёт по SKU критически важен и какие задачи он закрывает.

Почему селлерам маркетплейсов нужен учёт именно по SKU

Маркетплейсы — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda — работают с огромными товарными потоками. У типичного селлера сотни, а то и тысячи позиций, каждая из которых имеет свой артикул (SKU). Вот лишь несколько причин, по которым укрупнённый учёт «котловым методом» не подходит:

• Подтверждение расходов для ФНС. На режиме «Доходы минус Расходы» в расход принимается себестоимость реализованного товара. Чтобы обосновать списание, нужно показать конкретный артикул: что именно закуплено, когда продано, по какой цене. Без учёта по SKU налоговая может отказать в принятии расходов.
• Контроль потерь и списаний. Маркетплейсы удерживают с селлера стоимость утраченных или повреждённых товаров, но компенсация часто не покрывает закупочную цену. Чтобы списать потерю в расходы, нужно зафиксировать, какой именно артикул утрачен и какова его учётная стоимость.
• Возвраты. Товар может вернуться покупателем, при этом маркетплейс пересчитывает комиссию. Без поартикульного учёта эти операции «теряются» и искажают финансовый результат.
• Себестоимость и прибыльность. Понимание маржинальности каждого SKU — основа для управленческих решений: что закупать, от чего отказываться, где менять цену.

Что такое товарный учёт по SKU на практике

Товарный учёт по артикулам — это непрерывная фиксация движения каждой товарной позиции:

1. Поступление — приходная накладная с указанием артикула, количества и закупочной цены.
2. Продажа — списание конкретного SKU из остатков на основании отчётов маркетплейса.
3. Возврат — обратное оприходование товара (или фиксация невозвратного брака).
4. Списание — утрата, порча, истечение срока годности с актом списания.

Каждая операция сопровождается первичным документом, который подтверждает расход и может быть предъявлен при налоговой проверке. Именно так формируется корректная КУДиР — Книга учёта доходов и расходов, обязательная для плательщиков УСН.

Чем грозит отсутствие учёта по артикулам

Если селлер на УСН «Доходы минус Расходы» не ведёт поартикульный учёт, могут возникнуть серьёзные проблемы:

• Отказ ФНС в принятии расходов. Нет первичных документов по конкретному SKU — нет расхода. Налоговая база увеличивается, а вместе с ней и сумма налога.
• Доначисление налога, пени и штрафы. Если проверка выявит завышение расходов, последствия ощутимы: штраф — 20% от недоплаченного налога, плюс пени за каждый день просрочки.
• Искажение управленческой картины. Селлер не понимает, сколько реально зарабатывает на каждой позиции, и принимает решения вслепую.

Что входит в базовый тариф обслуживания

При работе с бухгалтерией маркетплейсов в агентстве «Деловой бухгалтер» базовый тариф для селлеров на УСН «Доходы минус Расходы» (как с НДС, так и без) уже включает:

• Расчёт налогов и страховых взносов — авансовые платежи, годовой налог, фиксированные и дополнительные взносы ИП.
• Ведение КУДиР — в полном соответствии с требованиями ФНС.
• Подготовку и сдачу всей отчётности — декларация по УСН, отчёты в фонды (для ООО и ИП с сотрудниками).
• Работу со счетами-фактурами и ЭДО — актуально для плательщиков НДС.
• Бесплатные консультации в рамках тарифа — по налоговым и бухгалтерским вопросам.

Подробнее о стоимости обслуживания можно узнать на странице тарифов.

Опция товарного учёта: что получает селлер

Дополнительно к базовому тарифу подключается опция товарного учёта по SKU. Она закрывает именно те задачи, которые невозможно решить без поартикульной детализации:

• Учёт поступлений, продаж, возвратов и списаний по каждому артикулу. Полная картина движения товаров в разрезе SKU.
• Документальное подтверждение расходов. Пакет первичных документов, который выдержит налоговую проверку.

Сейчас опция товарного учёта доступна со скидкой 50% — это существенная экономия для селлеров с большим ассортиментом.

Кому подходит эта услуга

Товарный учёт по SKU актуален для всех, кто работает на УСН «Доходы минус Расходы»:

• Селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile.
• ИП и ООО — как плательщики НДС, так и без НДС.
• Продавцы с широким ассортиментом, у которых много возвратов, списаний и компенсаций от маркетплейсов.

Если вы работаете на УСН «Доходы» или АУСН, поартикульный учёт для целей налогообложения не обязателен — расходы не уменьшают налоговую базу. Но и в этом случае он может быть полезен для управленческих целей.

Как подключиться

Стоимость опции товарного учёта зависит от объёма вашего ассортимента — количества активных SKU. Чтобы получить точный расчёт с учётом скидки 50%, напишите нам — мы рассчитаем стоимость именно под ваш объём и расскажем, как быстро навести порядок в товарном учёте.

Команда «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов и знает все нюансы учёта, отчётности и налогов селлера. Передайте рутину профессионалам — и сосредоточьтесь на росте продаж.

Продавец маркетплейса — это и закупщик, и логист, и маркетолог в одном лице. Добавьте сюда бухгалтерию, налоги, отчётность перед ФНС — и времени на развитие бизнеса просто не остаётся. Именно поэтому всё больше селлеров на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других площадках выбирают профессиональный бухгалтерский аутсорсинг. Рассказываем, на что обратить внимание при выборе бухгалтерии и почему узкая специализация здесь решает.

Почему обычный бухгалтер не подойдёт селлеру

Бухгалтерия маркетплейсов — это не классический торговый учёт. У каждой площадки свой формат отчётов, своя логика расчёта комиссий и удержаний, свои нюансы с возвратами и логистикой. Вот лишь часть задач, с которыми сталкивается бухгалтер селлера ежемесячно:

• Разбор финансовых отчётов Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — у каждой площадки своя структура данных.
• Корректный учёт комиссий, штрафов, бонусов и логистических удержаний при расчёте налогооблагаемой базы.
• Правильное отражение возвратов товаров — момент признания дохода на УСН при агентских схемах вызывает много вопросов даже у опытных бухгалтеров.
• Сверка реальных поступлений на расчётный счёт с отчётами маркетплейса.

Если бухгалтер не понимает, как устроена конкретная площадка, ошибки в расчёте налогов практически неизбежны. А это значит — либо переплата в бюджет, либо доначисления и штрафы от ФНС.

5 причин передать бухгалтерию маркетплейсов на аутсорсинг

1. Узкая специализация = точность

Бухгалтерское агентство, которое работает именно с продавцами маркетплейсов, знает не только Налоговый кодекс, но и внутреннюю «кухню» площадок. Где в отчёте Ozon искать комиссию за продвижение, как Wildberries отражает компенсацию за подмену, что делать с реализованными, но не выкупленными товарами — всё это рутина для специализированного бухгалтера и головная боль для универсального.

2. Лицензионная 1С без дополнительных расходов

Профессиональный учёт ИП и ООО на УСН или АУСН ведётся в 1С:Бухгалтерии. Покупать лицензию, оплачивать обновления и сопровождение — удовольствие не из дешёвых. При бухгалтерском сопровождении по тарифу агентство берёт эти расходы на себя: вы получаете полноценный учёт в лицензированной 1С без дополнительных затрат.

3. Закреплённый специалист и служба заботы

Это не «горячая линия», где каждый раз нужно объяснять ситуацию заново. За каждым клиентом закреплён персональный специалист, который:

• своевременно запрашивает первичные документы;
• напоминает о сроках уплаты налогов и сдачи отчётности;
• держит руку на пульсе и предупреждает о рисках.

Вы не следите за календарём ФНС — это делают за вас.

4. Бесплатные консультации по налогам селлера

Вопросы возникают постоянно: можно ли учесть расходы на рекламу внутри маркетплейса? Как перейти с УСН 6% на УСН 15%? Что выгоднее для владельца ПВЗ — УСН или АУСН? При ежемесячном сопровождении такие консультации входят в стоимость. Вы не платите отдельно за каждый вопрос — просто пишете своему бухгалтеру или руководителю агентства.

5. Защита перед налоговой инспекцией

Сдать отчёт — это половина дела. Гораздо сложнее — грамотно ответить на требование ФНС, подготовить пояснения при камеральной проверке, представить интересы клиента перед инспекцией. Специализированное агентство берёт эту коммуникацию полностью на себя. Вы не остаётесь один на один с госорганами: страховые взносы, НДС, расхождения в декларациях — всё это решается без вашего участия.

Как это работает на практике

По сути, бухгалтерия на аутсорсе заменяет вам целый бухгалтерский отдел. Сравните:

• Штатный бухгалтер: зарплата, налоги на ФОТ, отпуска, больничные, покупка 1С, обучение специфике маркетплейсов.
• Аутсорсинг: фиксированная стоимость в месяц, закреплённый специалист, 1С включена, узкая экспертиза уже «в комплекте».

Для ИП и небольших ООО, торгующих на маркетплейсах, аутсорсинг — это и экономия, и качество. Вы занимаетесь ассортиментом, поставщиками и продажами, а бухгалтерская команда следит за тем, чтобы налоги были рассчитаны верно, отчётность сдана в срок, а проверки ФНС проходили без последствий.

Кому подойдёт такой формат

Бухгалтерское сопровождение актуально для:

• селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile на УСН и АУСН;
• владельцев пунктов выдачи заказов (ПВЗ);
• предпринимателей, которые совмещают несколько площадок и нуждаются в консолидированном учёте;
• тех, кто хочет минимизировать налоговые риски и освободить время для роста бизнеса.

Вместо вывода

Надёжный бухгалтер для селлера — это не просто человек, который заполняет декларации. Это партнёр, который разбирается в вашей нише, предупреждает о рисках и защищает перед налоговой. Если вы чувствуете, что вам нужна именно такая опора — свяжитесь с командой агентства «Деловой бухгалтер». Мы работаем с продавцами маркетплейсов каждый день и точно знаем, как сделать вашу бухгалтерию прозрачной, точной и безопасной. Познакомиться с агентством подробнее можно на нашем сайте.

С 2025 года многие продавцы маркетплейсов, превысившие годовой лимит дохода в 60 млн рублей (а по факту — те, кто в 2024 году перешагнул 60 млн, или в 2025 году — порог в 60 млн по новым правилам), столкнулись с обязанностью платить НДС, оставаясь при этом на упрощённой системе налогообложения. С 2026 года эта практика стала массовой: первые квартальные декларации поданы, и у селлеров возникает закономерный вопрос — почему суммы в декларации по НДС и в отчётности по УСН не совпадают?

Если вы заметили расхождение — не паникуйте. Это не ошибка бухгалтера и не повод для претензий ФНС. Разберём подробно, откуда берётся разница и как с ней работать.

Кассовый метод на УСН vs метод начисления для НДС

Главная причина расхождений — два принципиально разных подхода к признанию доходов, которые заложены в Налоговый кодекс РФ.

УСН: кассовый метод

На упрощённой системе налогообложения доход признаётся в момент фактического поступления денег на расчётный счёт или в кассу. Пока оплата не пришла — дохода для целей УСН нет, даже если товар давно отгружен покупателю.

Для селлеров маркетплейсов это означает, что доход возникает в момент, когда маркетплейс (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и др.) перечисляет выручку на расчётный счёт. При этом дата продажи товара конечному покупателю и дата поступления денег от площадки — почти всегда разные.

НДС: метод начисления

Обязанность начислить НДС возникает по наиболее ранней из двух дат:

• дата отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг);
• дата получения аванса (предоплаты).

Деньги могут ещё не прийти, а налоговая база по НДС уже сформирована. Именно поэтому цифры в декларациях расходятся — и это абсолютно законно.

Как это выглядит на практике у продавца маркетплейса

Рассмотрим типичную ситуацию. Селлер отгрузил товар покупателю через Ozon в марте 2026 года. Маркетплейс перечислил выручку (за вычетом комиссии) на расчётный счёт только в апреле.

• Для НДС — доход попадает в 1 квартал 2026 года, потому что отгрузка произошла в марте.
• Для УСН — доход попадает во 2 квартал 2026 года, потому что деньги поступили в апреле.

Обратная ситуация тоже встречается: покупатель внёс предоплату в декабре, товар отгружен в январе. Для НДС аванс формирует базу в 4 квартале предыдущего года, а для УСН доход тоже признаётся в момент поступления денег — то есть тоже в 4 квартале. Но при отгрузке в январе НДС с аванса «переносится» в реализацию 1 квартала, а по УСН доход уже учтён ранее. Разница снова налицо.

Налоговая база считается «без НДС»

Ещё один важный нюанс, о котором забывают начинающие плательщики НДС на УСН: доход для расчёта налога по УСН берётся без учёта НДС. То есть если вы продали товар за 12 000 рублей, из которых 2 000 — это НДС, то в доход по УСН попадут только 10 000 рублей.

Это правило действует для тех, кто применяет общие ставки НДС (22%, 10%). Селлеры, выбравшие пониженные ставки 5% или 7% без права на вычеты, учитывают доход по УСН аналогично — за вычетом суммы НДС, начисленного покупателю.

Если не делать эту корректировку, налоговая база по УСН окажется завышена, а значит, вы переплатите налог.

Почему ФНС не предъявит претензий из-за расхождений

Многие селлеры боятся, что разные суммы в декларациях вызовут вопросы у налоговой инспекции. На самом деле ФНС прекрасно знает о разных методах учёта и не считает расхождение между базами по НДС и УСН нарушением — при условии, что каждая из баз рассчитана правильно.

Однако если расхождения вызваны не методологией, а ошибками в учёте (например, пропущены отгрузки, не учтены авансы, неверно определены даты), — это уже повод для камеральной проверки. Именно поэтому бухгалтерия маркетплейсов требует системного подхода: корректного разнесения операций, сверки отчётов маркетплейса с банковскими выписками и правильного формирования книги продаж.

Что делать селлеру, чтобы избежать ошибок

1. Вести раздельный учёт дат. Фиксируйте дату отгрузки (для НДС) и дату поступления денег (для УСН) по каждой операции.
2. Правильно обрабатывать авансы. Если маркетплейс перечисляет предоплату до отгрузки, это формирует базу по НДС. Не забывайте начислить НДС с аванса и затем принять его к вычету при отгрузке.
3. Считать доход без НДС. Для расчёта налога по УСН всегда исключайте сумму начисленного НДС из дохода.
4. Сверять отчёты маркетплейса. Wildberries, Ozon и другие площадки формируют отчёты о реализации и отчёты о переводах — это два разных документа, и использовать нужно оба.
5. Подключить профессиональную бухгалтерию. Ошибки в первых кварталах работы с НДС — самые частые и самые дорогие. Лучше сразу выстроить учёт правильно.

АУСН и НДС: отдельная история

Если вы работаете на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН), то пока обязанность уплаты НДС при превышении лимитов на АУСН имеет свои особенности. Налоговая база рассчитывается автоматически банком и ФНС, но контролировать корректность данных всё равно нужно. Особенно это актуально для владельцев ПВЗ и небольших селлеров, которые выбрали АУСН для упрощения отчётности.

Подведём итог

Расхождение налоговых баз по НДС и УСН — это нормальное следствие разных методов учёта, прямо предусмотренных Налоговым кодексом. Кассовый метод на УСН и метод начисления для НДС по определению дают разные цифры в одном и том же периоде. Главное — чтобы каждая база была рассчитана верно.

Если вы продаёте на маркетплейсах и с 2025–2026 года стали плательщиком НДС, рекомендуем не экспериментировать с учётом самостоятельно. Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание агентства «Деловой бухгалтер» — мы специализируемся на бухгалтерии селлеров и владельцев ПВЗ и поможем выстроить учёт так, чтобы у налоговой не возникло вопросов. Остались вопросы? Свяжитесь с нами — проконсультируем бесплатно.

Каждый продавец маркетплейсов на упрощённой системе налогообложения сталкивается с необходимостью вовремя сдавать отчётность и платить налог. Кажется, что всё просто — «упрощёнка» же! — но на практике у селлеров возникает масса вопросов: какие отчёты сдавать ежеквартально, а какие раз в год, откуда брать цифры, как заполнять декларацию. Разберём всё по порядку.

Из чего состоит отчётность селлера на УСН

Состав отчётности зависит от организационно-правовой формы — ИП или ООО, — а также от наличия сотрудников. Но в общем виде отчётность на УСН для продавца маркетплейсов включает:

• Декларация по УСН — подаётся один раз в год. Это основной налоговый отчёт, в котором отражаются доходы (и расходы — при объекте «доходы минус расходы»).
• Уведомления об исчисленных суммах налога (авансовых платежей) — подаются ежеквартально, если вы платите авансы через единый налоговый счёт (ЕНС).
• Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — ведётся в течение всего года, в ФНС не сдаётся, но должна быть готова к предъявлению по требованию.
• Отчётность по сотрудникам (при их наличии): РСВ, персонифицированные сведения, 6-НДФЛ, ЕФС-1.
• Бухгалтерская отчётность — обязательна для ООО (бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах).

Для ИП без сотрудников обязательный минимум — декларация по УСН, уведомления по авансам и уплата фиксированных страховых взносов за себя.

Сроки сдачи отчётности и уплаты налога

Чтобы ничего не пропустить, селлеру важно ориентироваться в ключевых датах. Приведём основные сроки для УСН в 2025 году:

Авансовые платежи по УСН

• За I квартал — уплата не позднее 28 апреля.
• За полугодие — не позднее 28 июля.
• За 9 месяцев — не позднее 28 октября.

Уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей подаётся в ФНС не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты (то есть 25 апреля, 25 июля, 25 октября).

Годовая декларация по УСН

• ООО — не позднее 25 марта года, следующего за отчётным.
• ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за отчётным.

Сам налог за год (за вычетом уплаченных авансов) перечисляется: для ООО — до 28 марта, для ИП — до 28 апреля.

Пропуск сроков грозит штрафами и пенями, поэтому рекомендуем вести налоговый календарь или доверить контроль профессиональному бухгалтеру.

На основании чего исчисляется налог

Налог на УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года на основании данных о доходах (объект «доходы», ставка 6%) или о доходах и расходах (объект «доходы минус расходы», ставка 15%). Ставки могут отличаться по регионам — проверяйте региональное законодательство.

Для селлера маркетплейса доходом является полная сумма, которую покупатель заплатил за товар, а не та сумма, которая поступила на расчётный счёт за вычетом комиссии площадки. Это принципиально важный момент, на котором часто ошибаются начинающие продавцы. Комиссия маркетплейса, логистика, хранение — всё это расходы, и учесть их можно только на объекте «доходы минус расходы».

Как выглядит декларация по УСН за 2025 год

Декларация по УСН заполняется на утверждённом бланке (форма по КНД 1152017). В зависимости от объекта налогообложения заполняются разные разделы:

• Раздел 1.1 и раздел 2.1.1 — для объекта «доходы».
• Раздел 1.2 и раздел 2.2 — для объекта «доходы минус расходы».
• Раздел 3 — если были целевые поступления (для большинства селлеров не актуален).

В декларации указываются суммы доходов (и расходов) за каждый отчётный период нарастающим итогом, суммы исчисленного налога и суммы, уменьшающие налог (например, страховые взносы ИП за себя — при объекте «доходы»).

Отчёты маркетплейсов: откуда брать цифры

Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda и другие площадки формируют для селлеров отчёты о продажах, возвратах, удержанных комиссиях и компенсациях. Именно эти документы — основной источник данных для бухгалтерского и налогового учёта.

Ключевые отчёты, на которые нужно обращать внимание:

• Отчёт о реализации (детализация продаж) — фиксирует выручку по каждому товару.
• Акт оказанных услуг — отражает комиссии и прочие удержания маркетплейса.
• Отчёт по возвратам — необходим для корректного отражения сторно.

Важно сверять данные из личного кабинета маркетплейса с реальными поступлениями на расчётный счёт. Расхождения бывают, и их нужно выявлять оперативно. Именно на этом этапе бухгалтерия маркетплейсов требует внимательности и системного подхода.

Как всё отражается в 1С

В программе 1С:Бухгалтерия операции по маркетплейсам отражаются через документы реализации через комиссионера (агента). Схема в общих чертах выглядит так:

1. Загрузка или ручной ввод данных из отчёта маркетплейса.
2. Формирование документа «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
3. Отражение комиссий, логистики и прочих удержаний как расходов (при объекте «доходы минус расходы»).
4. Сверка с банковской выпиской — фактическим поступлением денежных средств.

Корректная настройка 1С под маркетплейсы — задача нетривиальная: у каждой площадки свой формат отчётов и свои нюансы учёта. Если вы не уверены в правильности настроек, лучше привлечь специалиста, который понимает специфику торговли на маркетплейсах.

Частые ошибки селлеров в отчётности

На практике мы регулярно сталкиваемся с типичными ошибками продавцов:

• Занижение дохода — селлер учитывает только сумму, поступившую на счёт, а не полную стоимость продажи.
• Пропуск сроков уведомлений — авансы платятся, но уведомление в ФНС не направляется, из-за чего на ЕНС возникают расхождения.
• Неправильный учёт возвратов — возвраты не сторнируются или сторнируются не в том периоде.
• Игнорирование страховых взносов при уменьшении налога — ИП на УСН «доходы» имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных фиксированных взносов, но многие об этом забывают.

Что делать, чтобы не допускать ошибок

Лучший способ — выстроить систему учёта с самого начала. Автоматизировать загрузку отчётов маркетплейсов в 1С, вести КУДиР в актуальном состоянии, сверяться с ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Если у вас несколько площадок, растущие обороты или просто нет времени вникать в бухгалтерские тонкости — разумнее передать учёт профильному бухгалтеру. Команда «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерском обслуживании селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы ведём полный цикл: от обработки отчётов площадок до сдачи отчётности в ФНС и расчёта налогов.

Остались вопросы по отчётности или хотите передать бухгалтерию на аутсорс? Свяжитесь с нами — проконсультируем и подберём подходящий тариф.

Селлеры Wildberries нередко обнаруживают в отчётах удержания за логистику, которые заметно превышают ожидания. Одна из ключевых причин — индекс регионального присутствия (ИРП). Разберём, что это за показатель, как он формирует ваши расходы и что делать, чтобы не терять деньги — ни на логистике, ни на налогах.

Что такое ИРП на Wildberries

ИРП (индекс регионального присутствия) — это показатель, который отражает, насколько равномерно ваш товар распределён по складам Wildberries по всей стране. Логика простая: чем ближе товар к конечному покупателю, тем дешевле его доставка.

Если весь ваш товар хранится, например, только на подмосковном складе, а покупатель оформляет заказ из Новосибирска, Краснодара или Екатеринбурга — Wildberries применяет повышающий коэффициент к стоимости логистики. Эта разница между базовой и фактической стоимостью доставки и есть та самая «переплата», которая съедает маржу.

Высокий ИРП означает, что товар присутствует во многих регионах и логистические расходы минимальны. Низкий ИРП — наоборот: товар сконцентрирован в одном-двух городах, а за доставку в другие регионы маркетплейс берёт больше.

Как посмотреть свой ИРП

Проверить индекс регионального присутствия можно прямо в личном кабинете Wildberries:

• Перейдите в раздел «Аналитика».
• Найдите блок, связанный с логистикой и региональным распределением.
• Посмотрите значение ИРП по каждому артикулу или группе товаров.
• Обратите внимание на направления, по которым применяется повышающий коэффициент.

Это позволит увидеть, какие именно регионы «тянут» ваши расходы вверх, и принять решение о перераспределении товарных запасов.

Как снизить ИРП-коэффициент и сэкономить на логистике

Основной способ — распределять товар по региональным складам Wildberries. Чем больше регионов охвачено, тем ниже повышающий коэффициент и тем меньше общие расходы на логистику.

Практические шаги:

1. Проанализируйте географию продаж. Определите, из каких регионов поступает больше всего заказов.
2. Отправляйте поставки на региональные склады. Wildberries предлагает несколько десятков складов по всей России — используйте это.
3. Планируйте поставки заранее. Сезонные товары лучше развозить по складам до начала пикового спроса, когда приёмка работает быстрее.
4. Следите за остатками. Если на региональном складе товар закончился, коэффициент по этому направлению снова вырастет.

Важно помнить, что распределение товара по складам требует дополнительных вложений в логистику на этапе поставки. Однако в долгосрочной перспективе экономия на пониженном ИРП-коэффициенте, как правило, перекрывает эти затраты.

Как ИРП влияет на налоги селлера на УСН

Здесь всё зависит от выбранного объекта налогообложения, и разница принципиальная.

УСН «доходы минус расходы» (15%)

Если вы применяете УСН с объектом «доходы минус расходы», удержания Wildberries за логистику — включая повышенные суммы из-за низкого ИРП — можно учесть в расходах и тем самым уменьшить налоговую базу. Логистические услуги маркетплейса подтверждаются отчётами и актами, которые формируются в личном кабинете, — этих документов достаточно для обоснования расходов перед ФНС.

Тем не менее, это не повод расслабляться: даже при учёте расходов вы теряете реальные деньги на повышенной логистике. Уменьшение налоговой базы компенсирует лишь часть потерь — ровно в размере ставки налога.

УСН «доходы» (6%)

На этом режиме ситуация жёстче. Никакие удержания маркетплейса — ни за логистику, ни за хранение, ни за другие услуги — налог не уменьшают. Вы платите налог со всей суммы дохода, а расходы на логистику остаются вашими прямыми потерями.

Именно поэтому селлерам на УСН «доходы» особенно важно следить за ИРП. Каждый лишний рубль, удержанный Wildberries за повышенную логистику, — это чистый убыток, который невозможно компенсировать налоговыми механизмами.

АУСН

Для тех, кто перешёл на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), принцип аналогичен: на объекте «доходы минус расходы» логистические удержания учитываются в расходах, на объекте «доходы» — нет. Особенность АУСН в том, что данные о доходах и расходах передаются в ФНС через банк автоматически, поэтому корректное отражение операций в учёте критически важно.

Почему бухгалтерия маркетплейсов — это не только отчётность

Пример с ИРП хорошо показывает, что грамотная бухгалтерия для селлеров маркетплейсов — это не просто сдача деклараций в срок. Это ещё и понимание того, как устроены удержания площадки, какие из них можно включить в расходы, а какие — нет, и как оптимизировать налоговую нагрузку в рамках закона.

Типичные задачи, с которыми сталкиваются продавцы Wildberries:

• Корректное разнесение удержаний маркетплейса по статьям расходов.
• Сверка отчётов WB с фактическими поступлениями на расчётный счёт.
• Расчёт авансовых платежей по УСН с учётом логистики, хранения, штрафов и возвратов.
• Подготовка отчётности и страховых взносов для ИП и ООО.

Если вы не уверены, что все расходы учтены правильно, или хотите понять, какой объект УСН выгоднее при вашем уровне удержаний — имеет смысл проконсультироваться с профильным бухгалтером.

Коротко: что запомнить

• ИРП — индекс регионального присутствия на Wildberries. Чем он выше, тем дешевле логистика.
• Повышающий коэффициент за низкий ИРП — это реальные деньги, которые WB удерживает из вашей выручки.
• На УСН «доходы минус расходы» эти удержания уменьшают налоговую базу. На УСН «доходы» — нет.
• Распределяйте товар по региональным складам, чтобы снизить коэффициент.
• Регулярно проверяйте ИРП в аналитике личного кабинета.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы ведём бухгалтерию селлеров Wildberries, Ozon и других маркетплейсов — помогаем разобраться в удержаниях, корректно отразить расходы и не переплачивать налоги. Если вам нужна надёжная бухгалтерская поддержка — будем рады помочь.

Многие продавцы маркетплейсов откладывают подготовку квартальной отчётности «на потом». А потом — это вечер 24 апреля, когда до дедлайна остаются считаные часы, а в отчётах с Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркета каша из комиссий, возвратов и корректировок. Разберём, почему начинать нужно уже сейчас, что именно предстоит сделать и как избежать типичных ошибок.

Какие сроки отчётности важны селлерам в начале 2025 года

Для ИП и ООО на УСН ключевая дата — 25 апреля 2025 года. К этому дню нужно подать уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН за I квартал и заплатить сам аванс — не позднее 28 апреля. Если вы на АУСН, налог рассчитывается автоматически, но проверять корректность данных всё равно необходимо: ФНС берёт информацию из банка и кассы, а специфику маркетплейсовых расчётов система «видит» не всегда верно.

Параллельно многие селлеры ещё закрывают 2024 год: декларация по УСН для ООО сдаётся до 25 марта, для ИП — до 25 апреля. Две задачи накладываются друг на друга, и без чёткого плана легко что-то упустить.

Почему подготовка отчётности — это не «пара часов»

Продавец маркетплейса — не обычный розничный магазин. Каждый день площадка формирует десятки, а иногда сотни строк в отчёте о реализации. Чтобы корректно рассчитать налоги, необходимо пройти несколько обязательных этапов.

1. Сбор и сверка отчётов маркетплейсов

Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — у каждой площадки своя структура отчётов и своя логика начисления выплат. Нужно:

• Выгрузить все еженедельные/помесячные отчёты о реализации за прошлый год и I квартал.
• Сопоставить суммы из отчётов с фактическими поступлениями на расчётный счёт.
• Выделить комиссии площадки, логистику, штрафы, хранение — всё это влияет на расчёт дохода при УСН «доходы» и на расходную часть при УСН «доходы минус расходы».

2. Учёт возвратов и корректировок

Возвраты на маркетплейсах — это постоянный процесс. Товар, проданный в декабре, может вернуться в январе, и отражать этот возврат нужно в правильном периоде. Ошибка здесь приводит к занижению или завышению налоговой базы, а значит — к доначислениям и пеням от ФНС.

3. Контроль лимита 60 млн и обязанности по НДС

С 2025 года на УСН появилась обязанность платить НДС, если доход селлера за прошлый год превысил 60 млн рублей. Но есть и промежуточный порог — 20 млн рублей дохода, при превышении которого ставка НДС может составить 5 % или 7 % в зависимости от уровня выручки (до 60 млн — 5 %, от 60 до 250 млн — 7 %), если налогоплательщик выбрал пониженные ставки без права на вычет. До 20 млн — освобождение от НДС сохраняется.

Важно отслеживать этот показатель нарастающим итогом: если в I квартале вы уже приблизились к пороговым значениям, нужно заранее понимать последствия и планировать налоговую нагрузку.

4. Расчёт авансового платежа «до копейки»

Когда все данные собраны и сверены, остаётся рассчитать сам аванс по УСН. На объекте «доходы» нужно правильно определить дату получения дохода (для селлера это, как правило, дата отчёта маркетплейса, а не дата поступления денег на счёт). На объекте «доходы минус расходы» — корректно учесть закупку товара, логистику и прочие затраты с подтверждающими документами.

Ошибка даже на несколько тысяч рублей может обернуться требованием из налоговой, пояснениями и штрафами.

Типичные ошибки селлеров при подготовке отчётности

• Считают доход по поступлениям на счёт, а не по отчётам маркетплейса. Это занижает базу, потому что площадка удерживает комиссию до перечисления.
• Забывают про доход в натуральной форме — удержанные комиссии, логистика, штрафы тоже являются частью выручки селлера на УСН «доходы».
• Не учитывают страховые взносы к вычету. ИП на УСН «доходы» вправе уменьшить аванс на фиксированные страховые взносы, но для этого нужно, чтобы взносы были уплачены (или подано уведомление — для фиксированных взносов ИП с 2024 года уменьшение возможно без факта уплаты, но порядок нужно соблюсти).
• Оставляют всё на последний день. В итоге — арифметические ошибки, неверные КБК, просроченные сроки.

Чек-лист: что сделать до 25 апреля

1. Выгрузить отчёты со всех площадок за IV квартал 2024 и I квартал 2025.
2. Сверить выплаты маркетплейсов с банковской выпиской.
3. Проверить корректность учёта возвратов по периодам.
4. Рассчитать совокупный доход и сравнить с порогами 20 / 60 млн ₽.
5. Определить сумму страховых взносов к вычету.
6. Рассчитать авансовый платёж по УСН и подать уведомление.
7. Оплатить аванс до 28 апреля.

Когда проще доверить бухгалтерию профессионалам

Если вы торгуете на нескольких площадках одновременно, оборот растёт, а разбираться в нюансах бухгалтерии маркетплейсов некогда — это сигнал делегировать учёт. Профильный бухгалтер, который ежедневно работает с отчётами Wildberries, Ozon и других площадок, закроет квартал быстрее и без ошибок.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы специализируемся именно на селлерах и владельцах ПВЗ. Знаем все нюансы расчёта налогов селлера на УСН и АУСН, работаем с каждой крупной площадкой. Ознакомьтесь с нашими тарифами — сейчас для новых клиентов действуют специальные условия, чтобы вы могли закрыть год и квартал спокойно, без авралов.

Остались вопросы или хотите передать бухгалтерию уже сегодня? Свяжитесь с нами — обсудим вашу ситуацию и подберём удобный формат сотрудничества.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — привлекательный режим для селлеров маркетплейсов: минимум отчётности, автоматический расчёт налога, отсутствие страховых взносов. Но у этого режима есть жёсткие лимиты, при превышении которых предприниматель рискует оказаться на общей системе налогообложения (ОСНО) — со всеми вытекающими: НДС, налог на прибыль (или НДФЛ для ИП), полноценная бухгалтерская отчётность. Разбираем реальный кейс из практики агентства «Деловой бухгалтер» и даём пошаговую инструкцию, как действовать, если лимит превышен.

Что произошло: кейс селлера на АУСН

К нам обратился селлер, торгующий на маркетплейсах, который с 2026 года перешёл на АУСН. Причина перехода — он стал плательщиком НДС, и АУСН показался ему оптимальным вариантом для упрощения учёта.

Однако уже за первый квартал (январь — март) его доходы превысили установленный лимит в 60 млн рублей. Сам предприниматель не был до конца уверен в этом: отчёты маркетплейсов не всегда прозрачны, а учёт доходов на АУСН имеет свою специфику. Поэтому он обратился к нам для точного расчёта.

После проверки мы подтвердили превышение лимита и оперативно подготовили переход на УСН с НДС, чтобы селлер не оказался на ОСНО.

Лимиты АУСН: что нужно знать селлеру

АУСН — режим с самыми строгими ограничениями среди упрощённых систем. Ключевые лимиты, за которыми необходимо следить:

• Доход — не более 60 млн рублей в год.
• Численность сотрудников — не более 5 человек.
• Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
• Расчётные счета — только в уполномоченных банках.

Превышение хотя бы одного из этих критериев означает утрату права на АУСН. И здесь начинается самое важное: если не предпринять никаких действий, налогоплательщик автоматически переводится на ОСНО с начала того месяца, в котором произошло нарушение.

Почему ОСНО — это проблема для селлера маркетплейса

Для большинства продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках переход на ОСНО означает:

• НДС 22% со всех продаж (без возможности применить пониженные ставки, доступные на УСН).
• Налог на прибыль 20% для ООО или НДФЛ 13–15% для ИП.
• Полноценная бухгалтерская и налоговая отчётность — декларации по НДС ежеквартально, ведение книг покупок и продаж.
• Страховые взносы за сотрудников по полным тарифам.

Для бизнеса с оборотом от 60 млн рублей разница в налоговой нагрузке между УСН (даже с НДС) и ОСНО может составлять сотни тысяч рублей в квартал.

Что делать, если вы превысили лимит АУСН

Главное правило: ФНС сама не предупредит вас о приближении к лимиту. Мониторинг доходов — ответственность самого налогоплательщика. Если превышение произошло, действовать нужно быстро.

Шаг 1. Точно рассчитать доходы

Доходы на АУСН считаются кассовым методом — по поступлениям на расчётный счёт. Для селлеров маркетплейсов это означает, что учитывать нужно полную стоимость проданных товаров, а не только сумму, перечисленную маркетплейсом за вычетом комиссий. Ошибка в расчёте дохода — одна из самых частых проблем в бухгалтерии маркетплейсов.

Шаг 2. Подать уведомление о переходе на УСН

Если право на АУСН утрачено, у предпринимателя есть возможность перейти на обычную УСН вместо ОСНО. Для этого необходимо подать уведомление в налоговый орган в установленные сроки. Переход оформляется с начала того месяца, в котором произошло превышение.

В нашем кейсе мы подготовили и подали уведомление оперативно, и селлер был переведён на УСН с НДС с 1 марта — то есть с месяца, в котором был превышен лимит.

Шаг 3. Перестроить учёт под новый режим

УСН с НДС — это уже не АУСН. Здесь потребуется:

• Вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
• Выставлять счета-фактуры, если применяется общий порядок НДС.
• Подавать декларацию по УСН по итогам года.
• Уплачивать авансовые платежи по УСН ежеквартально.
• Следить за новыми лимитами, которые на УСН значительно выше.

Как не допустить «слёта» с АУСН: профилактика

Предупредить проблему всегда дешевле, чем решать последствия. Рекомендации для селлеров на АУСН:

1. Ежемесячно контролируйте доход нарастающим итогом. Не ждите конца квартала — при активных продажах на маркетплейсах лимит в 60 млн рублей можно превысить неожиданно быстро.
2. Правильно определяйте сумму дохода. Помните: доход селлера — это вся выручка покупателя, а не сумма перечисления от маркетплейса.
3. Учитывайте сезонность. Если основные продажи приходятся на первый квартал (например, распродажи, гендерные праздники), лимит может быть исчерпан задолго до конца года.
4. Заранее планируйте запасной режим. Если есть риск превышения, заблаговременно просчитайте налоговую нагрузку на УСН с НДС, чтобы переход не стал сюрпризом для финансов бизнеса.

УСН с НДС для селлера: что важно знать

С 2025 года селлеры на УСН, чей доход превышает определённые пороги, обязаны уплачивать НДС. При этом есть выбор:

• Пониженные ставки НДС (5% или 7%) без права на вычеты — подходит тем, у кого мало входного НДС.
• Общие ставки НДС (22%, 10%) с правом принимать входной НДС к вычету — выгоднее при значительных закупках с НДС.

Выбор ставки зависит от структуры расходов конкретного бизнеса. Мы в «Деловом бухгалтере» рассчитываем оптимальный вариант для каждого клиента индивидуально, с учётом специфики работы на конкретном маркетплейсе.

Итог: не надейтесь на автоматику — контролируйте сами

АУСН называется «автоматизированной», но автоматизация касается расчёта налога, а не контроля лимитов. ФНС не пришлёт предупреждение о том, что вы приближаетесь к порогу в 60 млн рублей. Если вовремя не среагировать, можно оказаться на ОСНО — а это совсем другой уровень налоговой нагрузки и отчётности.

Если вы — селлер маркетплейса на АУСН или УСН и хотите быть уверены, что ваш налоговый режим актуален, лимиты под контролем, а отчётность сдаётся корректно — свяжитесь с нами. Команда «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии для продавцов маркетплейсов и поможет избежать дорогостоящих ошибок.

Ozon ужесточает требования к пунктам выдачи заказов: с 1 февраля 2026 года владельцы ПВЗ формата «Максимум бренда» обязаны подключить облачное видеонаблюдение. За отсутствие камер маркетплейс начисляет штраф — 5 000 рублей за каждый выявленный случай. Разбираем, кого касается нововведение, как учитывать расходы на видеонаблюдение и штрафы в бухгалтерии и какие нюансы важны для налогообложения.

Кого касается требование Ozon

Обязательное облачное видеонаблюдение распространяется на ПВЗ формата «Максимум бренда». Это точки, соответствующие нескольким критериям одновременно:

• площадь от 25 кв. м;
• вход на первой линии (с улицы);
• фирменное оформление Ozon;
• наличие примерочных.

Если ваш ПВЗ относится к другому формату, штраф пока не грозит. Однако тенденция очевидна: маркетплейсы планомерно ужесточают контроль, и расширение требований на все форматы — вопрос времени.

Размер штрафа и механизм начисления

Ozon взимает 5 000 рублей за каждый зафиксированный случай отсутствия подключённого облачного видеонаблюдения. Важная деталь: повторный штраф может быть начислен уже через 7 дней, если нарушение не устранено. Таким образом, за месяц простоя без камер владелец ПВЗ рискует потерять 15 000–20 000 рублей — ощутимая сумма, особенно для точек с невысоким оборотом.

Штраф удерживается маркетплейсом из суммы вознаграждения за обработку заказов, то есть напрямую уменьшает выплату владельцу ПВЗ.

Сравнение требований по видеонаблюдению на маркетплейсах

Ozon — не первый маркетплейс, который обязывает владельцев ПВЗ устанавливать камеры. Вот как обстоят дела на других площадках:

• Wildberries — облачное видеонаблюдение уже несколько лет является обязательным условием работы ПВЗ. За его отсутствие предусмотрены штрафные санкции и вплоть до расторжения договора.
• Яндекс Маркет — пока ограничивается рекомендациями. Штрафов за отсутствие камер нет, но ситуация может измениться вслед за конкурентами.
• Мегамаркет — отдельные требования к видеонаблюдению зависят от формата партнёрства.

Вывод простой: если вы работаете с несколькими маркетплейсами, подключение облачного видеонаблюдения — по сути, обязательный стандарт.

Как учитывать расходы на видеонаблюдение на УСН и АУСН

Для владельцев ПВЗ на УСН «Доходы минус расходы» затраты на оборудование и облачный сервис видеонаблюдения можно включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу. Обратите внимание на несколько моментов:

Покупка оборудования (камеры, регистратор)

• Если стоимость комплекта камер не превышает 150 000 рублей (лимит для признания объекта основным средством на УСН в 2025–2026 годах), расходы списываются как материальные — в момент ввода в эксплуатацию.
• Если стоимость выше — оборудование учитывается как основное средство с равномерным списанием в течение налогового периода.

Ежемесячная плата за облачный сервис

• Абонентская плата за облачное хранение видео учитывается в расходах в периоде оплаты. Это стандартный расход на услуги связи и информационные услуги.

Для УСН «Доходы» (6 %)

На этом режиме расходы на видеонаблюдение не уменьшают налоговую базу. Однако их всё равно нужно корректно отражать в управленческом учёте, чтобы понимать реальную рентабельность точки.

АУСН

На автоматизированной упрощённой системе налогообложения расходы учитываются автоматически через банковские операции. Главное — оплачивать оборудование и сервисы с расчётного счёта, привязанного к АУСН, и следить за корректностью категоризации операций.

Можно ли учесть штраф Ozon в расходах

Это частый вопрос среди селлеров и владельцев ПВЗ. Ответ: нет, штрафы маркетплейсов не включаются в состав расходов при расчёте налога на УСН «Доходы минус расходы». Перечень расходов на УСН является закрытым (ст. 346.16 НК РФ), и штрафные санкции контрагентов в нём не поименованы.

Поэтому штраф — это чистый убыток, который нельзя компенсировать снижением налоговой нагрузки. Ещё один аргумент в пользу того, чтобы подключить видеонаблюдение заранее и не тратить деньги впустую.

Что делать владельцу ПВЗ прямо сейчас

1. Проверьте формат вашего ПВЗ в личном кабинете Ozon. Убедитесь, относится ли точка к «Максимум бренда».
2. Подключите облачное видеонаблюдение, если оно ещё не установлено. Ozon, как правило, публикует список рекомендованных провайдеров в партнёрском разделе.
3. Сохраняйте все документы: договор с провайдером, акты, счета. Они понадобятся и для учёта расходов, и для возможных споров с маркетплейсом.
4. Обновите управленческий учёт — включите ежемесячную абонентскую плату за видеонаблюдение в постоянные расходы точки.

Бухгалтерия маркетплейсов и ПВЗ — это не только сдача отчётности в ФНС, но и постоянное отслеживание изменений на площадках, корректный учёт штрафов, удержаний и комиссий. Если вы не хотите разбираться в этом самостоятельно, агентство «Деловой бухгалтер» возьмёт на себя весь бухгалтерский и налоговый учёт вашего ПВЗ или селлерского бизнеса. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами для бесплатной консультации.

Апрель 2026 года — один из самых напряжённых месяцев в налоговом календаре продавцов маркетплейсов. Длинных праздников нет, зато дедлайны идут один за другим: декларация по УСН за 2025 год, отчётность по НДС, авансовые платежи. Пропуск хотя бы одного срока грозит штрафами и блокировкой расчётного счёта. Разбираем каждую дату и объясняем, что именно нужно сделать селлерам на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете и других площадках.

27 апреля 2026 — главный день отчётности

На эту дату приходятся сразу три обязанности. Обратите внимание: 25 апреля в 2026 году выпадает на субботу, поэтому срок сдвигается на ближайший рабочий день — понедельник 27 апреля.

Декларация по УСН за 2025 год (для ИП)

Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения обязаны подать годовую декларацию по УСН за 2025 год. Это касается всех ИП-селлеров, которые работали на УСН хотя бы часть 2025 года.

Важный нюанс: даже если с 1 января 2026 года вы перешли на АУСН, отчитаться за предыдущий период на УСН всё равно необходимо. Автоматизированная упрощёнка освобождает от деклараций только начиная с периода, в котором она применяется. За 2025 год ФНС ждёт от вас стандартную декларацию.

Декларация по НДС за I квартал 2026 года

С 2025 года плательщики УСН, чей доход за предыдущий год превысил 60 млн рублей, стали полноценными плательщиками НДС. Но и при доходах свыше 20 млн рублей за 2025 год у селлера возникает обязанность по НДС (пусть и по пониженным ставкам 5 % или 7 %). Если вы попали в эту категорию — до 27 апреля нужно сдать декларацию по НДС за I квартал 2026 года в электронном виде через оператора ЭДО.

Для продавцов маркетплейсов это особенно актуально: обороты на площадках растут быстро, и порог в 20 млн рублей годового дохода преодолевают многие селлеры, даже те, кто раньше не думал об НДС.

Уведомление об исчисленных суммах по УСН за I квартал

С введением единого налогового счёта (ЕНС) налогоплательщики подают уведомления, чтобы ФНС правильно распределила средства. Уведомление об авансовом платеже по УСН за I квартал 2026 года необходимо направить также до 27 апреля. Без этого уведомления деньги «зависнут» на ЕНС и не спишутся в счёт нужного налога, а это может привести к начислению пеней.

28 апреля 2026 — день уплаты налогов

На следующий день после подачи отчётности наступает срок фактической уплаты. Все платежи проходят через единый налоговый платёж (ЕНП) на единый налоговый счёт.

Авансовый платёж по УСН за I квартал 2026

Рассчитайте аванс исходя из доходов (или доходов минус расходы — в зависимости от вашего объекта) за январь — март 2026 года. Не забудьте уменьшить сумму на страховые взносы: ИП без работников могут уменьшить аванс на 100 % фиксированных взносов, ИП и ООО с сотрудниками — до 50 %.

Годовой налог по УСН за 2025 год

Помимо аванса за текущий квартал, до 28 апреля ИП платят остаток налога по УСН за 2025 год (за минусом авансов, уплаченных в течение 2025 года). Если по итогам года образовалась переплата — она останется на ЕНС и может быть зачтена в счёт будущих платежей или возвращена по заявлению.

НДС — первый платёж за I квартал (1/3 суммы)

Налог на добавленную стоимость за квартал уплачивается тремя равными частями: по 1/3 в каждом из трёх месяцев, следующих за отчётным кварталом. Первый платёж — до 28 апреля, второй — до 28 мая, третий — до 28 июня (с учётом переноса выходных).

Для селлера, который впервые столкнулся с НДС, это непривычный формат. Важно сразу заложить все три платежа в финансовое планирование, чтобы избежать кассовых разрывов.

Чек-лист: что подготовить заранее

• Сверить данные с маркетплейсами. Выгрузите финансовые отчёты из личных кабинетов Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета, Мегамаркета и других площадок за нужные периоды. Убедитесь, что суммы реализации, возвратов и комиссий корректно отражены в вашем учёте.
• Проверить книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Она должна быть полностью заполнена за 2025 год и начата за I квартал 2026 года.
• Рассчитать страховые взносы. Фиксированные взносы ИП за 2025 год должны были быть уплачены до 31 декабря 2025 года. Если часть взносов оплачена в I квартале 2026 года — проверьте, можно ли учесть их при расчёте аванса.
• Подключить ЭДО, если подаёте декларацию по НДС. Декларация по НДС принимается исключительно в электронном виде. Бумажная форма будет считаться неподанной.
• Сверить сальдо ЕНС. Убедитесь, что на едином налоговом счёте нет задолженности, иначе ваш платёж сначала спишется в счёт долга, а текущий налог останется неоплаченным.

Что грозит за пропуск сроков

Последствия зависят от характера нарушения:

• Несдача декларации по УСН — штраф 5 % от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30 % суммы налога.
• Несдача декларации по НДС — аналогичный штраф, плюс через 20 рабочих дней ФНС вправе приостановить операции по расчётному счёту.
• Неуплата или неполная уплата налога — пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ для ИП).
• Непредставление уведомления по ЕНС — штраф 200 рублей за каждый непредставленный документ, а фактически — проблемы с зачётом платежей.

Селлерам на АУСН: что делать в апреле

Если вы перешли на автоматизированную упрощённую систему налогообложения с 1 января 2026 года, в апреле у вас не будет отчётности за текущий период — налог рассчитывается ФНС автоматически на основании данных банка и касс. Однако декларацию по УСН за 2025 год подать всё равно нужно, если в прошлом году вы работали на обычной УСН. Это разовая обязанность, которую важно не упустить.

Как не пропустить ни одного дедлайна

Бухгалтерия маркетплейсов требует постоянного внимания к срокам и специфическим расчётам — агентские схемы площадок, возвраты, логистические удержания, работа с остатками. Если вы хотите сосредоточиться на продажах, а не на датах из налогового календаря, передайте учёт профессионалам. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на ведении ИП и ООО — продавцов маркетплейсов и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы следим за каждым дедлайном, готовим декларации, уведомления по ЕНС и помогаем разобраться с НДС.

Посмотрите актуальные тарифы или свяжитесь с нами, чтобы обсудить ваш случай — поможем пройти апрель без штрафов и нервов.

Работа бухгалтерского агентства, которое специализируется на бухгалтерии маркетплейсов, давно вышла за рамки «сидеть за компьютером и считать цифры». Чтобы оказывать качественный сервис продавцам Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок, нужно держать руку на пульсе: следить за изменениями в законодательстве, обмениваться опытом с коллегами и партнёрами, тестировать новые инструменты автоматизации. Именно поэтому деловые поездки — неотъемлемая часть нашей работы в «Деловом бухгалтере».

На днях руководитель агентства вернулась из рабочей поездки в Москву. График был плотным: партнёрские встречи, переговоры, обсуждение планов развития. В этой статье рассказываем, зачем бухгалтерскому агентству нужны офлайн-встречи и как они в конечном счёте влияют на качество обслуживания наших клиентов — ИП и ООО на УСН и АУСН.

Почему офлайн-встречи важны в эпоху удалёнки

Может показаться, что в 2025 году всё можно решить по видеосвязи. Отчасти это так: мы ведём бухгалтерию селлеров маркетплейсов дистанционно, принимаем документы через облачные сервисы и общаемся с клиентами в мессенджерах. Однако есть задачи, которые эффективнее решать лицом к лицу:

• Стратегические переговоры с партнёрами. Обсуждение совместных проектов, интеграция сервисов, выстраивание долгосрочных отношений — всё это требует живого контакта и доверия, которое проще установить при личной встрече.
• Обмен практическим опытом. Коллеги из других регионов сталкиваются с теми же вопросами: особенности отчётности для ФНС, расчёт страховых взносов, нюансы работы с агентскими схемами маркетплейсов. Живое обсуждение кейсов даёт больше инсайтов, чем переписка.
• Изучение новых инструментов. Презентации IT-решений для автобухгалтерии, демонстрация обновлений учётных систем — всё это удобнее оценить вживую, задать вопросы разработчикам и сразу понять, подойдёт ли инструмент нашим клиентам.

Что обсуждали на встречах в Москве

Не раскрывая деталей переговоров, обозначим ключевые направления, которые волнуют рынок бухгалтерских услуг для селлеров прямо сейчас:

1. Изменения в УСН и АУСН

С каждым годом налоги селлера становятся сложнее: меняются лимиты по УСН, обсуждаются новые правила для АУСН, уточняются требования к отчётности. На встречах мы обсуждали, как адаптировать наши внутренние процессы, чтобы клиенты не теряли время и деньги из-за законодательных нововведений.

2. Автоматизация работы с маркетплейсами

Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — у каждой площадки свой формат отчётов, своя логика удержаний и комиссий. Мы обсуждали с партнёрами возможности по дальнейшей автоматизации загрузки данных, чтобы сократить ручной труд и снизить вероятность ошибок при ведении учёта.

3. Поддержка владельцев ПВЗ

Отдельная тема — бухгалтерское сопровождение владельцев пунктов выдачи заказов. Это направление активно растёт, и мы искали партнёрские решения, которые помогут таким предпринимателям вести корректный учёт, вовремя платить страховые взносы и сдавать отчётность в ФНС без головной боли.

Баланс между работой и перезагрузкой

Плотный рабочий график не должен превращаться в марафон без остановок. Даже в деловой поездке важно находить время, чтобы переключиться: пройтись по центру города, подышать весенним воздухом, посмотреть на вечерние огни. Такие паузы не просто «отдых» — они помогают структурировать мысли, переосмыслить услышанное на встречах и вернуться к задачам со свежей головой.

Этот принцип мы переносим и на работу с клиентами. Мы берём на себя всю рутину — отчётность, расчёт налогов, взаимодействие с ФНС — чтобы предприниматели могли сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бумажной работе.

Что в итоге получают наши клиенты

Каждая деловая поездка — это инвестиция в качество сервиса. Результаты московских встреч уже начинают воплощаться в конкретные улучшения:

1. Обновлённые рабочие процессы — быстрее обрабатываем данные от маркетплейсов.
2. Новые партнёрские интеграции — больше возможностей для автоматизации учёта.
3. Актуальная экспертиза — всегда в курсе последних изменений по УСН, АУСН и страховым взносам.
4. Расширение услуг — новые решения для владельцев ПВЗ и селлеров на разных площадках.

Ознакомиться с нашими тарифами можно на странице услуг. Мы работаем с ИП и ООО на УСН и АУСН, ведём бухгалтерию продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile и сопровождаем владельцев ПВЗ.

Если у вас есть вопросы по бухгалтерии маркетплейсов или вы хотите передать учёт профессионалам — свяжитесь с нами. Мы всегда рады помочь разобраться в налогах и отчётности, чтобы вы могли спокойно развивать свой бизнес.

С 1 апреля 2026 года Федеральная налоговая служба переходит на новые национальные стандарты шифрования — ГОСТ 34.12-2018 и ГОСТ 34.13-2018. Для селлеров маркетплейсов, владельцев ПВЗ и всех предпринимателей на УСН и АУСН это означает одно: если вовремя не проверить и не обновить свою квалифицированную электронную подпись (КЭП), можно потерять связь с налоговой — не сдать отчётность, не получить требования и ответы ФНС.

Разберём пошагово, что именно меняется, как проверить свою готовность и что делать, если ваше оборудование устарело.

Что меняется с 1 апреля 2026 года

ФНС полностью переходит на новые криптографические стандарты. Старые алгоритмы шифрования, которые использовались при обмене данными между налогоплательщиком и налоговой, больше не будут поддерживаться. На практике это означает:

• Устаревшее программное обеспечение для работы с электронной подписью перестанет функционировать в каналах связи с ФНС.
• Старые токены (носители КЭП) не смогут выполнять криптографические операции по новым ГОСТам.
• Сдача отчётности, получение требований и любой документооборот с налоговой станут невозможны без обновления.

Для тех, кто ведёт бухгалтерию маркетплейсов — продаёт на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda или Letoile — это критически важно. Сорвать сроки сдачи деклараций по УСН или не ответить на требование ФНС — значит получить штрафы и блокировку расчётного счёта.

Шаг 1. Проверьте версию КриптоПро CSP

КриптоПро CSP — основная программа для работы с электронной подписью в России. Для поддержки новых ГОСТов необходима версия 5.0.12000 или выше.

Как узнать свою версию

1. Откройте «Панель управления» → «КриптоПро CSP».
2. На вкладке «Общие» отображается номер установленной версии.
3. Если у вас версия 4.0 (R2, R3 или R4) — она не поддерживает новые стандарты шифрования и требует замены.

Обновить КриптоПро можно на официальном сайте разработчика. Обратите внимание: для установки новой версии может потребоваться действующая лицензия. Если лицензия привязана к старой версии, уточните условия перехода у вендора.

Шаг 2. Проверьте свой токен (носитель КЭП)

Не все физические носители электронной подписи одинаково совместимы с новыми ГОСТами. Вот что нужно знать:

Рутокен ЭЦП 2.0 — требуется замена

Этот носитель не поддерживает новые криптографические стандарты в активном режиме. Его можно использовать только как пассивное хранилище ключей, но для полноценной работы с ФНС — подписания, шифрования, обмена данными — он не подойдёт. Необходимо приобрести Рутокен ЭЦП 3.0.

Рутокен Лайт (Lite) — замена не нужна

Этот тип носителя изначально работает в пассивном режиме: все криптографические операции выполняет КриптоПро CSP на компьютере. Поэтому достаточно обновить программу до актуальной версии — сам токен менять не придётся.

Как определить тип своего токена

Обычно тип указан на корпусе устройства или в документации, полученной при выпуске КЭП. Если сомневаетесь — обратитесь в удостоверяющий центр, где выпускали подпись, или к вашему бухгалтеру.

Шаг 3. Что делать, если КЭП записана на старый Рутокен 2.0

Здесь есть важный нюанс: просто переписать электронную подпись со старого носителя на новый не получится. Закрытый ключ КЭП является неэкспортируемым — это требование безопасности.

Порядок действий:

1. Приобретите новый носитель — Рутокен ЭЦП 3.0.
2. Обратитесь в аккредитованный удостоверяющий центр (или в ФНС, если получали подпись там) для выпуска нового сертификата.
3. Запишите новый сертификат на Рутокен 3.0.
4. Убедитесь, что КриптоПро CSP обновлена до версии 5.0.12000+.

Процедура выпуска нового сертификата обычно занимает от одного до нескольких рабочих дней. Учитывая, что до 1 апреля 2026 года остаётся совсем немного времени, лучше не откладывать.

Почему это особенно важно для селлеров маркетплейсов

Продавцы на маркетплейсах — и ИП, и ООО — обязаны регулярно взаимодействовать с ФНС: сдавать декларации по УСН или работать в режиме АУСН, отвечать на требования налоговой, подавать уведомления об исчисленных суммах налогов и страховых взносов. Вся эта отчётность отправляется в электронном виде и требует действующей КЭП.

Если подпись перестанет работать из-за несовместимости с новыми ГОСТами, последствия могут быть серьёзными:

• Штраф за несвоевременную сдачу декларации — от 1 000 рублей и выше.
• Блокировка расчётного счёта при просрочке сдачи декларации более чем на 20 рабочих дней.
• Невозможность ответить на требование ФНС в установленный срок, что может повлечь дополнительные санкции.

Для налогов селлера на УСН, где декларация подаётся раз в год, а уведомления — ежеквартально, потеря связи с налоговой даже на несколько дней может обернуться реальными финансовыми потерями.

Чек-лист: что сделать до 1 апреля 2026 года

• Проверить версию КриптоПро CSP (нужна 5.0.12000+).
• Определить тип своего токена (Рутокен ЭЦП 2.0, 3.0 или Lite).
• При необходимости — приобрести Рутокен ЭЦП 3.0 и выпустить новый сертификат КЭП.
• Протестировать отправку тестового документа в ФНС после обновления.
• Убедиться, что ваш оператор ЭДО также поддерживает новые ГОСТы.

Не хотите разбираться самостоятельно?

Если вы продаёте на маркетплейсах и не хотите тратить время на технические вопросы — агентство «Деловой бухгалтер» возьмёт это на себя. Мы специализируемся на бухгалтерии маркетплейсов: ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, следим за всеми изменениями законодательства и помогаем нашим клиентам избежать проблем с ФНС.

Посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами, чтобы задать вопрос по обновлению КЭП или передать бухгалтерию на аутсорсинг. Лучше проверить всё заранее, чем разбираться с последствиями в авральном режиме.

С 2025 года для упрощенцев действуют новые правила работы с НДС. Если доход ИП или ООО на УСН за 2025 год превысит 20 миллионов рублей, с 1 января 2026 года продавец автоматически становится плательщиком НДС. Для селлеров маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других — это означает целый набор новых обязанностей, за нарушение которых ФНС начисляет ощутимые штрафы.

Разберём, как проверить свой лимит, что именно придётся делать и как не потерять маржу на ровном месте.

Почему важно знать свой доход за 2025 год уже сейчас

Многие селлеры ведут продажи одновременно на нескольких площадках, совмещают онлайн-торговлю с офлайном и не всегда точно представляют итоговую сумму дохода. Между тем порог в 20 млн рублей считается по совокупному доходу — со всех источников, включая все маркетплейсы и собственный интернет-магазин.

Если вы пересекли эту планку, но не перестроили работу, последствия будут финансовыми и административными:

• Штрафы за отсутствие счетов-фактур или УПД — каждый документ, который вы не оформили, может обернуться санкцией от ФНС.
• Штрафы за неверную ставку НДС в чеках и карточках товаров.
• Доначисление самого НДС «сверху» — если налог не был заложен в цену, платить его придётся из собственной прибыли.

Именно поэтому проверять доход нужно до наступления нового года, а не после первого требования налоговой.

Какие обязанности появляются у плательщика НДС на УСН

1. Счета-фактуры и УПД по каждой отгрузке

Став плательщиком НДС, вы обязаны передавать маркетплейсу счёт-фактуру или универсальный передаточный документ (УПД) на каждую отгрузку товара. Площадки уже адаптируют свои системы ЭДО под эти требования, но инициатива по оформлению документов лежит на продавце.

За систематическое непредоставление документов штраф может достигать 100 000 рублей при множественных нарушениях. Налоговая рассматривает каждый неоформленный документ как отдельный эпизод.

2. Корректная ставка НДС в карточках и чеках

Ставка НДС должна быть правильно указана в карточке товара на маркетплейсе и, соответственно, в кассовом чеке покупателя. Если в чеке стоит не та ставка — это нарушение, за которое ФНС выписывает штраф.

3. Ведение книги продаж и подача декларации по НДС

Плательщики НДС на УСН обязаны вести книгу продаж и подавать декларацию по НДС ежеквартально в электронном виде через оператора ЭДО. Это дополнительная отчётность, которой раньше у упрощенцев не было.

Какую ставку НДС выбрать: 5%, 7% или 22%

Законодательство предлагает упрощенцам, ставшим плательщиками НДС, несколько вариантов:

• Пониженные ставки 5% или 7% — применяются в определённых диапазонах дохода. Плюс: меньшая нагрузка на цену товара. Минус: вы не сможете принимать входящий НДС к вычету — то есть НДС, уплаченный поставщикам, не уменьшает вашу сумму налога.
• Общая ставка 22% (или 10% для отдельных категорий) — стандартные ставки, зато входящий НДС принимается к вычету. Если вы закупаете товар у поставщиков — плательщиков НДС, эффективная налоговая нагрузка может оказаться ниже, чем при ставке 5%.

Выбор ставки — вопрос расчёта, а не интуиции. Нужно проанализировать структуру закупок, долю поставщиков с НДС, вашу наценку и объём продаж. Без точных цифр легко ошибиться и переплатить сотни тысяч рублей за год.

Почему НДС выгоднее закладывать в цену товара

Некоторые селлеры воспринимают НДС как «дополнительный налог сверху» и пытаются не менять розничные цены, надеясь заплатить налог из прибыли. Это опасная стратегия:

1. Маржа большинства товаров на маркетплейсах и так невелика — 15–30%. Если из этой суммы вычесть ещё 5–7% НДС, прибыль может уйти в ноль или в минус.
2. Конкуренты, которые грамотно заложили НДС в цену, окажутся в равных условиях по стоимости, но в выигрыше по прибыли.
3. Занижение цены «за свой счёт» не даёт конкурентного преимущества, если остальные продавцы тоже подняли цены на величину налога.

Включение НДС в стоимость — это не повышение цены, а корректное ценообразование, учитывающее реальную налоговую нагрузку.

Как проверить, превысили ли вы лимит

Для точной проверки потребуется:

• Выгрузить отчёты о продажах со всех маркетплейсов за 2025 год.
• Учесть возвраты — они уменьшают доход, но не все площадки одинаково отражают их в отчётах.
• Суммировать доходы по всем источникам: маркетплейсы, собственный сайт, розница, прочие поступления.
• Сопоставить итог с лимитом 20 млн рублей.

Если вы ведёте продажи на двух-трёх площадках одновременно, самостоятельно свести цифры бывает непросто. Ошибка в расчётах может стоить дорого — либо вы не подготовитесь к НДС и получите штрафы, либо начнёте платить НДС, хотя лимит не превышен.

Что нужно сделать уже сейчас

Если ваш доход за 2025 год приближается к 20 млн рублей или уже превысил эту сумму, рекомендуем:

1. Проверить совокупный доход — точно, с учётом всех площадок и возвратов.
2. Рассчитать оптимальную ставку НДС — 5%, 7% или 22% — с учётом вашей структуры закупок.
3. Настроить ЭДО — для передачи счетов-фактур маркетплейсу.
4. Пересмотреть ценообразование — заложить НДС в розничные цены.
5. Обновить карточки товаров — указать корректную ставку НДС.

Бухгалтерия маркетплейсов — это не просто «сдать декларацию раз в квартал». Это ежедневный учёт отгрузок, возвратов, комиссий и корректное отражение НДС в каждом документе. Цена ошибки — штрафы и потеря маржи.

Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» помогут проверить ваши доходы за 2025 год, рассчитать выгодную ставку НДС и настроить весь документооборот. Посмотрите наши тарифы — есть решения и для начинающих селлеров, и для крупных продавцов с оборотом на нескольких площадках. Если остались вопросы — свяжитесь с нами, и мы разберём вашу ситуацию.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) привлекает селлеров маркетплейсов минимумом отчётности и автоматическим расчётом налога. Но «минимум отчётности» не означает «ноль обязанностей». У АУСН есть жёсткие ежемесячные дедлайны, пропуск которых приводит к неверному расчёту налога, а то и к штрафам. Рассказываем, как устроена отчётность на АУСН, почему селлерам маркетплейсов она создаёт особые сложности и как с ними справиться.

Что такое АУСН и кому она подходит

АУСН — экспериментальный налоговый режим, который действует в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Его суть — ФНС сама рассчитывает налог на основе данных, которые поступают от банка и от самого налогоплательщика. Ставка 8 % при объекте «доходы» или 20 % при объекте «доходы минус расходы» — выше, чем классическая УСН, зато страховые взносы за себя (для ИП) и за сотрудников платить не нужно.

Режим подходит микробизнесу: доход до 60 млн рублей в год, не более 5 сотрудников, расчёты только через уполномоченный банк. Многие селлеры Wildberries, Ozon и других маркетплейсов вписываются в эти лимиты и выбирают АУСН, чтобы не думать о взносах и декларациях.

Ежемесячная отчётность на АУСН: что именно нужно делать

Декларацию по АУСН подавать не нужно — это правда. Однако каждый месяц налогоплательщик обязан:

• проверить и при необходимости скорректировать данные о доходах и расходах в личном кабинете налогоплательщика;
• внести операции, которые не проходят через уполномоченный банк (для селлеров это особенно актуально — маркетплейсы перечисляют средства за вычетом комиссий, и разобраться в реальном доходе без учёта бывает непросто);
• подтвердить или отклонить суммы, которые ФНС предварительно отразила в расчёте.

Срок — до 5-го числа второго месяца, следующего за отчётным. Например, данные за февраль нужно внести до 5 апреля, за январь — до 5 марта. Если не уложиться, ФНС рассчитает налог по тем данным, которые у неё есть, — а это могут быть неполные или некорректные сведения.

Почему селлерам маркетплейсов особенно сложно

Бухгалтерия маркетплейсов — отдельная история. Финансовые отчёты Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других площадок содержат десятки видов удержаний: комиссия за продажу, логистика, хранение, штрафы, компенсации. Чтобы правильно определить налоговую базу на АУСН, нужно:

1. Сопоставить отчёт маркетплейса с банковской выпиской.
2. Определить, какие суммы являются доходом, а какие — расходом или возвратом.
3. Корректно отразить эти данные в личном кабинете до дедлайна.

Ошибка на любом этапе — и налог будет рассчитан неверно. Переплата ударит по прибыли, недоплата обернётся пенями и вопросами от ФНС.

Реальный кейс: два месяца за несколько дней

Наш клиент Владислав — селлер на маркетплейсе, работающий на АУСН. Он обратился к нам буквально в последний момент перед дедлайном, когда данные ни за январь, ни за февраль ещё не были внесены. Два пропущенных месяца — это двойной объём работы в сжатые сроки.

Команда «Деловой бухгалтер» взяла задачу в работу немедленно: загрузили отчёты маркетплейса, сверили с банковскими операциями, посчитали и проверили каждую цифру. Оба месяца были закрыты вовремя — без ошибок и без штрафов.

Владислав начал с нашего тест-драйва — пробного периода, в течение которого можно оценить качество работы без долгосрочных обязательств. Результат его устроил, и он остался на постоянное обслуживание. Теперь ежемесячные дедлайны — наша забота, а не его.

АУСН или УСН: что выбрать селлеру

Выбор между АУСН и классической УСН зависит от конкретной ситуации:

• АУСН выгодна, если у вас нет сотрудников или их не больше пяти, а экономия на страховых взносах перекрывает повышенную ставку налога.
• УСН предпочтительнее при более крупных оборотах, наличии сотрудников или если вы работаете в регионе, где АУСН ещё не доступна.

В обоих случаях налоги селлера маркетплейса требуют грамотного учёта: отчёты площадок сложны, а ошибки стоят денег. Если вы не уверены, какой режим оптимален, — проконсультируйтесь с бухгалтером, который специализируется именно на маркетплейсах.

Как избежать проблем с ежемесячной отчётностью

• Не откладывайте на последний день. Данные лучше вносить в первых числах месяца, пока есть время на проверку.
• Ведите учёт регулярно. Ежемесячная сверка отчётов маркетплейса с банком — основа корректного расчёта.
• Делегируйте профессионалам. Если бухгалтерия маркетплейсов отнимает время от бизнеса, передайте её тем, кто делает это каждый день.

Итог

АУСН — удобный режим для небольших селлеров, но он требует дисциплины. Ежемесячные сроки внесения данных — не формальность, а реальная обязанность, от выполнения которой зависит правильность расчёта налога. Пропущенный дедлайн может стоить переплаты или проблем с ФНС.

Если вы продаёте на маркетплейсах и хотите, чтобы отчётность была в порядке без вашего участия, — посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами. В агентстве «Деловой бухгалтер» мы специализируемся на бухгалтерии селлеров и владельцев ПВЗ и знаем все нюансы работы с маркетплейсами на УСН и АУСН.

Апрель 2026 года — один из самых насыщенных месяцев для предпринимателей на упрощённой системе налогообложения. Селлерам маркетплейсов и владельцам ПВЗ нужно одновременно сдать годовую декларацию, заплатить налог, подать уведомление по авансам и — для некоторых — ещё и отчитаться по НДС. Разберём каждый срок подробно, чтобы вы ничего не пропустили и не получили штраф от ФНС.

Сроки для ИП на УСН за 2025 год

Декларация по УСН — до 27 апреля 2026 года

Стандартный срок подачи декларации по УСН для индивидуальных предпринимателей — 25 апреля. Однако в 2026 году эта дата приходится на субботу, поэтому крайний срок переносится на ближайший рабочий день — понедельник, 27 апреля 2026 года.

Декларация подаётся за полный 2025 календарный год. Селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадок указывают в ней совокупный доход от продаж, а на объекте «доходы минус расходы» — ещё и принимаемые расходы. Ошибки в декларации — одна из главных причин доначислений при камеральных проверках, поэтому важно корректно рассчитать налоговую базу с учётом комиссий маркетплейса, возвратов и логистических удержаний.

Уплата налога УСН — до 28 апреля 2026 года

Рассчитанный по декларации налог нужно перечислить не позднее 28 апреля 2026 года. Оплата производится через Единый налоговый счёт (ЕНС) единым налоговым платежом. Убедитесь, что на ЕНС достаточно средств: ФНС спишет сумму автоматически при наступлении срока.

• Если на ЕНС будет положительное сальдо — налог зачтётся без вашего участия.
• Если средств недостаточно — образуется задолженность, на которую начнут начисляться пени.

Уведомление по авансовому платежу за I квартал 2026 года — до 27 апреля

Параллельно с годовой отчётностью нужно подать уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН за I квартал 2026 года. Срок — также до 27 апреля 2026 года. Без уведомления ФНС не сможет корректно распределить средства на ЕНС, и аванс «зависнет».

Для селлеров маркетплейсов расчёт аванса требует аккуратной работы с отчётами площадок: нужно правильно определить дату признания дохода и сумму, подлежащую налогообложению. Если вы не уверены в расчётах, лучше обратиться к специализированному бухгалтеру для маркетплейсов.

Сроки для предпринимателей на АУСН

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) принципиально отличается от классической УСН порядком уплаты налога:

• Налог рассчитывается налоговой инспекцией на основании данных банка и контрольно-кассовой техники.
• Уплата — ежемесячно, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
• Декларацию по АУСН подавать не нужно — это одно из главных преимуществ режима.

Переход с УСН на АУСН: не забудьте про «старую» декларацию

Если вы перешли на АУСН с 1 января 2026 года, но в 2025 году работали на обычной УСН, обязанность отчитаться за прошлый год никуда не исчезает. Декларацию по УСН за 2025 год нужно сдать в общем порядке — для ИП крайний срок тот же 27 апреля 2026 года.

Это частая ловушка: предприниматель переходит на АУСН и считает, что «всё автоматически». Но за последний год на УСН отчётность сдаётся по старым правилам. Штраф за непредставление декларации — 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.

НДС для селлеров с доходом свыше 20 млн рублей

С 2025 года для плательщиков УСН введены новые правила по НДС. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, с 2026 года вы обязаны исчислять и уплачивать НДС. Это касается значительной части активных селлеров на Wildberries и Ozon, чьи обороты выросли.

Что это значит на практике:

1. Декларация по НДС за I квартал 2026 года подаётся до 27 апреля 2026 года (перенос с 25-го).
2. Декларация сдаётся исключительно в электронной форме через оператора ЭДО.
3. Уплата НДС производится тремя равными частями: до 28 апреля, до 28 мая и до 28 июня 2026 года.

Селлерам важно заранее определиться со ставкой НДС. Налоговый кодекс предлагает на выбор общие ставки (22%, 10 %) с правом на вычеты или пониженные ставки (5 % при доходе до 250 млн рублей, 7 % при доходе до 450 млн рублей) без права на вычет входного НДС. Выбор ставки влияет на финансовый результат, поэтому его лучше просчитать заранее.

Сводный налоговый календарь на апрель 2026 года

• 25 числа каждого месяца — уплата налога по АУСН (ежемесячно).
• 27 апреля 2026 — декларация по УСН за 2025 год (ИП); уведомление по авансам УСН за I квартал 2026; декларация по НДС за I квартал 2026 (при доходе свыше 20 млн).
• 28 апреля 2026 — уплата налога по УСН за 2025 год; первая треть НДС за I квартал 2026.

Как не пропустить сроки и избежать штрафов

Бухгалтерия маркетплейсов требует постоянного контроля: отчёты площадок, корректировки, возвраты, удержания — всё это влияет на налоговую базу. Ошибка в декларации или пропущенный срок обходятся дорого: пени начисляются с первого дня просрочки, а за несданную отчётность ФНС может заблокировать расчётный счёт.

Если вы продаёте на маркетплейсах или владеете ПВЗ, доверьте учёт профессионалам, которые разбираются в специфике площадок. Ознакомьтесь с тарифами бухгалтерского обслуживания агентства «Деловой бухгалтер» или свяжитесь с нами — мы поможем правильно рассчитать налоги, вовремя сдать отчётность и спокойно заниматься бизнесом.

Wildberries объявил об увеличении срока вывода средств для продавцов. Новые правила начинают действовать с отчёта реализации за расчётную неделю 16–22 марта. Фактически цикл получения денег удлиняется на 14 дней — и это серьёзно влияет на оборотный капитал, график закупок, расчёты с поставщиками и даже на порядок уплаты налогов. Разбираемся, что изменилось, чем это грозит и как подготовиться.

Что именно меняется в сроках вывода на Wildberries

До изменений процесс вывода средств выглядел так:

1. 16–22 марта — расчётная неделя, за которую формируется реализация.
2. 23 марта — селлер получает еженедельный отчёт в личном кабинете.
3. 30 марта — сумма становится доступна к выводу.
4. До 6 апреля — деньги фактически поступают на расчётный счёт.

По новым правилам тот же цикл растягивается:

1. 16–22 марта — расчётная неделя (без изменений).
2. 23 марта — отчёт формируется в прежние сроки.
3. 13 апреля — сумма становится доступна к выводу (вместо 30 марта).
4. До 20 апреля — деньги поступают на счёт (вместо 6 апреля).

Итого: от завершения расчётной недели до фактического получения денег проходит почти месяц вместо двух недель. Разница — 14 календарных дней.

Переходный период: заморозка средств с 23 марта по 12 апреля

Важный нюанс переходного периода: с 23 марта по 12 апреля вывести можно будет только те деньги, которые заработаны на расчётных неделях до 16–22 марта. Средства за неделю 16–22 марта и последующие «замораживаются» почти на три недели.

Фактически в апреле у селлеров может образоваться кассовый разрыв — деньги заработаны, но вывести их нельзя.

Почему это критично для бизнеса на маркетплейсах

Удар по оборотному капиталу

Для большинства продавцов маркетплейсов оборотный капитал — основа бизнеса. Деньги постоянно вращаются: выручка → закупка → поставка → продажа. Удлинение цикла на две недели означает, что на каждом «витке» вы теряете 14 дней. За месяц это может привести к нехватке средств на очередную закупку или оплату поставщику.

Сбой в графике платежей

Если вы привыкли оплачивать поставщиков, логистику, аренду склада или ПВЗ из поступлений с Wildberries — пересмотрите график. Платежи, запланированные на конец марта — начало апреля, могут остаться без покрытия.

Влияние на налоги и отчётность селлера

С бухгалтерской точки зрения дата вывода денег на расчётный счёт напрямую влияет на момент признания дохода при УСН и АУСН. На упрощённой системе налогообложения доход признаётся кассовым методом — в момент поступления денег на счёт, а не в момент продажи товара покупателю.

Это значит, что сдвиг вывода средств может сместить и момент признания дохода. Например, если деньги за март фактически поступят в апреле, доход отразится уже во втором квартале. Для авансовых платежей по УСН (которые платятся по итогам каждого квартала) это имеет значение: база первого квартала уменьшится, а второго — вырастет.

На практике это не снижает общую сумму налога за год, но создаёт неравномерность, которую нужно учитывать при планировании платежей в ФНС.

Что делать селлеру: пошаговый план

• Изучите обновлённую оферту в личном кабинете Wildberries. Убедитесь, что вы понимаете новые сроки и условия.
• Пересчитайте финансовый план на апрель. Учтите, что поступления с WB сдвинутся на две недели. Заложите резерв на оплату поставщиков и обязательных платежей.
• Создайте финансовую подушку. Если есть возможность — накопите резерв в размере двухнедельной выручки, чтобы спокойно пережить переходный период.
• Диверсифицируйте каналы продаж. Если вы продаёте только через Wildberries, подумайте о выходе на Ozon, Яндекс.Маркет или Мегамаркет — у каждой площадки свои сроки выплат, и «раскладывание по корзинам» снижает зависимость от одного источника.
• Скорректируйте график уплаты налогов. Авансовый платёж по УСН за первый квартал нужно уплатить до 28 апреля (для ООО и ИП). Если часть дохода сдвинется на второй квартал, это повлияет на расчёт аванса. Проконсультируйтесь с бухгалтером.
• Проверьте страховые взносы. ИП на УСН платят фиксированные страховые взносы вне зависимости от поступлений, но если вы привыкли уменьшать авансовый платёж на сумму взносов, пересчитайте с учётом изменившихся сроков выручки.

Как учитывать доходы с маркетплейсов на УСН и АУСН

Напомним ключевое правило бухгалтерии маркетплейсов: доходом продавца является вся сумма, которую заплатил покупатель, а не та, что поступает на расчётный счёт после удержания комиссий. Комиссия Wildberries (логистика, хранение, реклама и пр.) — это ваш расход, который уменьшает базу только на УСН «Доходы минус расходы».

При этом датой получения дохода признаётся день поступления денег на счёт или день удержания комиссии маркетплейсом. В условиях новых сроков вывода особенно важно корректно вести учёт, чтобы не занизить и не завысить налоговую базу.

На АУСН большая часть расчётов автоматизирована через банк, но контролировать правильность данных всё равно нужно — автоматика не заменяет экспертную проверку.

Почему стоит доверить учёт профессионалам

Изменение сроков вывода — лишь один из множества факторов, которые влияют на финансы и налоги селлеров. Маркетплейсы регулярно меняют оферты, комиссии, порядок формирования отчётов. Следить за всем самостоятельно — задача, которая отнимает время от развития бизнеса.

Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» ведут бухгалтерию продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, а также владельцев ПВЗ. Мы берём на себя учёт доходов и расходов, расчёт авансовых платежей и страховых взносов, подготовку и сдачу отчётности в ФНС. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами — поможем навести порядок в финансах и спокойно пережить любые изменения площадок.

Апрель 2026 года станет по-настоящему «жарким» месяцем для предпринимателей, торгующих на маркетплейсах. До 27 апреля нужно уплатить сразу три обязательных платежа по УСН. Один из них — относительно новый, и многие селлеры о нём попросту не знают. Разберём, что именно платить, когда сдавать отчётность и как избежать пеней и штрафов.

Почему в апреле сходятся три платежа

Для продавцов на упрощённой системе налогообложения апрель традиционно совмещает несколько налоговых обязательств. В 2026 году это:

1. Авансовый платёж по УСН за I квартал 2026 года. Стандартный ежеквартальный платёж, который рассчитывается по выбранному объекту — «доходы» (6 %) или «доходы минус расходы» (15 %). Срок уплаты — 28 апреля, но поскольку дата может сдвигаться из-за выходных, ориентируйтесь на 27 число.
2. Годовой налог по УСН за 2025 год (доплата). По итогам года ИП доплачивает разницу между исчисленным годовым налогом и ранее уплаченными авансами. Для ИП срок — 28 апреля (с учётом переноса — 27 апреля). ООО, напомним, платят этот налог раньше — до 28 марта.
3. НДС — новый обязательный платёж. С 2025 года налогоплательщики на УСН с доходом свыше 60 млн рублей обязаны уплачивать НДС. Если ваша выручка за 2025 год (или за предыдущий период) превысила этот порог, вы обязаны исчислять и уплачивать НДС. Ежемесячные платежи по 1/3 от квартальной суммы как раз приходятся на апрель. Именно этот налог многие селлеры пропускают — они просто не знают, что стали плательщиками НДС.

Какие отчёты сдавать в апреле

Помимо уплаты налогов, необходимо вовремя подать отчётность в ФНС. Вот что нужно учесть:

• Декларация по УСН за 2025 год — для ИП срок подачи до 25 апреля 2026 года. ООО сдают эту декларацию до 25 марта.
• Декларация по НДС за I квартал 2026 года — если вы стали плательщиком НДС, декларация подаётся строго в электронном виде до 25 апреля. Заполняется она через оператора ЭДО.
• Уведомление об исчисленном налоге (авансовый платёж по УСН) — подаётся до 25 апреля, чтобы ФНС корректно разнесла платёж по единому налоговому счёту (ЕНС).

Все платежи проходят через ЕНС единым платёжным поручением. Именно поэтому так важно вовремя подать уведомления и декларации — без них ФНС не поймёт, на какой налог «направить» деньги, и пени начнут начисляться автоматически.

НДС на УСН: почему селлеры его пропускают

Обязанность уплаты НДС для «упрощенцев» появилась с 1 января 2025 года. Но далеко не все предприниматели отследили изменения. Вот типичные причины:

• Селлер не контролирует совокупный доход и не замечает, что превысил порог в 60 млн рублей.
• Предприниматель считает, что маркетплейс сам решает вопросы с НДС, — это заблуждение. Комиссия маркетплейса и продажи товара — разные операции, и обязанность по НДС лежит на селлере.
• Бухгалтерия ведётся «по остаточному принципу», без регулярного контроля.

Для тех, кто превысил порог, закон предусматривает два варианта ставок: стандартные 10 %/22% (с правом на вычеты) или пониженные 5 %/7 % (без вычетов). Выбор зависит от структуры закупок и наличия входящего НДС от поставщиков. Это важная тема для отдельного разбора — ошибка в выборе ставки может стоить сотни тысяч рублей.

Как не попасть на пени: пошаговый план

Чтобы апрель прошёл спокойно, рекомендуем следующий алгоритм:

1. До 20 апреля — сверьте данные по доходам за 2025 год и I квартал 2026 года. Убедитесь, что вы корректно определили, являетесь ли плательщиком НДС.
2. До 25 апреля — подайте все декларации и уведомления: декларацию по УСН (ИП), декларацию по НДС (если применимо), уведомление по авансу УСН за I квартал.
3. До 27–28 апреля — пополните единый налоговый счёт на сумму всех трёх платежей. Проверьте, что на ЕНС нет задолженностей, которые ФНС может списать в первую очередь.
4. После 28 апреля — проверьте в личном кабинете ФНС, что все платежи разнесены корректно. Если есть расхождения — сразу подавайте заявление на уточнение.

АУСН: другие правила

Если вы применяете автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), ситуация проще: налог рассчитывает сама ФНС на основании данных из банка и касс. Но это не значит, что можно расслабиться — контролировать корректность данных и своевременность списания всё равно необходимо. К тому же АУСН доступна не всем: лимит по доходам составляет 60 млн рублей, а численность сотрудников — не более 5 человек.

Почему селлерам нужна профессиональная бухгалтерия

Бухгалтерия маркетплейсов — это не только декларации. Это корректный учёт комиссий Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, логистических удержаний, возвратов, штрафов от площадок. Каждая из этих операций влияет на расчёт налогов. А если вы ещё и плательщик НДС — объём задач вырастает кратно.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы специализируемся именно на бухгалтерском сопровождении селлеров и владельцев ПВЗ. Мы ведём учёт на УСН и АУСН, готовим отчётность в ФНС, помогаем с НДС и следим за тем, чтобы вы не переплачивали и не пропускали сроки.

Посмотрите наши тарифы на бухгалтерское обслуживание — есть варианты для любого масштаба бизнеса. А если хотите задать вопрос или оставить заявку — свяжитесь с нами. Разберём вашу ситуацию и поможем пройти апрель без пеней и штрафов.

Зачем люди идут торговать на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет или Мегамаркет? Причин много — дополнительный доход, масштабируемый бизнес, возможность работать из любой точки мира. Но последний пункт остаётся мечтой ровно до того момента, пока вы лично сводите отчётность, считаете налоги и разбираетесь с личным кабинетом ИП. Расскажем реальную историю из практики агентства «Деловой бухгалтер», которая наглядно показывает, как выглядит полностью делегированная бухгалтерия маркетплейсов.

Кейс: налог оплачен у бассейна за две минуты

Наш клиент — индивидуальный предприниматель, селлер на маркетплейсах, применяет УСН. В очередной отчётный период он находился на отдыхе за границей. Казалось бы, ситуация стрессовая: нужно скачивать документы из кабинетов площадок, сверять цифры, формировать декларацию, рассчитывать авансовый платёж. Но клиент просто получил в мессенджер готовую платёжку, загрузил её в мобильный банк, нажал «Оплатить» — и отправил нам фотографию с видом на море и пальмы.

Никакого стресса, никаких ночных сессий с Excel. Вся работа была проделана командой «Делового бухгалтера» заблаговременно и без участия клиента.

Что именно сделала команда бухгалтеров

Разберём по шагам, какой объём работы стоит за той самой кнопкой «Оплатить».

1. Скачали документы из кабинетов маркетплейсов. Еженедельные отчёты о реализации, акты об оказании услуг, детализации удержаний — всё это бухгалтер выгрузил самостоятельно, без участия клиента. У нас есть отлаженный процесс доступа и контроля полноты данных для каждой площадки: Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других.
2. Свели цифры и рассчитали налоговую базу. Доход селлера на маркетплейсе — это не просто сумма поступлений на расчётный счёт. Необходимо учитывать полную стоимость реализованных товаров, включая удержанные комиссии, логистику и другие расходы площадки. Ошибка на этом этапе — прямой путь к занижению или завышению налога.
3. Выполнили необходимые действия в Личном кабинете ИП на сайте ФНС. Сверка по ЕНС, контроль сальдо, проверка отсутствия расхождений — рутина, которая отнимает время, но критически важна для корректной отчётности.
4. Подготовили понятный отчёт для клиента. Никакого бухгалтерского птичьего языка — простая сводка: доход за период, сумма налога, срок уплаты, итог.
5. Сформировали готовый платёж. Клиент получил файл платёжного поручения, который загружается в мобильный банк за секунды. Остаётся только подтвердить оплату.

Почему селлеру важно делегировать бухгалтерию

Налоги селлера на маркетплейсах имеют свою специфику, которая отличает их от классической розничной торговли. Вот основные сложности, с которыми сталкиваются предприниматели:

• Признание дохода. На УСН доход определяется по дате поступления денег на расчётный счёт, но маркетплейс перечисляет выручку за вычетом своих комиссий. Для расчёта налога нужно восстановить полную сумму реализации.
• Множество площадок. Если вы торгуете одновременно на Wildberries, Ozon и Яндекс.Маркет, у каждой площадки свой формат отчётов, свои сроки выплат и свои правила удержаний. Консолидировать данные вручную — трудоёмко и рискованно.
• Страховые взносы ИП. Помимо налога на УСН нужно своевременно уплачивать фиксированные и дополнительные страховые взносы. Их можно зачесть в счёт уменьшения налога, но для этого необходимо правильно рассчитать сумму и сроки.
• Отчётность перед ФНС. Даже при упрощённой системе налогообложения есть обязательные формы и сроки. Просрочка грозит штрафами и блокировкой счёта.
• АУСН. Если вы перешли на автоматизированную упрощённую систему, бухгалтерская нагрузка снижается, но контролировать корректность данных, которые банк и площадки передают в ФНС, всё равно необходимо.

Что получает клиент на бухгалтерском сопровождении

Формат работы «Делового бухгалтера» построен так, чтобы предприниматель максимально сосредоточился на продажах и развитии ассортимента, а не на цифрах:

• Полное ведение бухгалтерии маркетплейсов — от сбора первичных документов до подачи отчётности в ФНС.
• Расчёт налогов и страховых взносов с учётом всех вычетов и зачётов.
• Готовые платёжные поручения — вам остаётся только оплатить.
• Контроль сальдо ЕНС и своевременных уведомлений.
• Простые и понятные отчёты без бухгалтерского жаргона.

Ознакомиться со стоимостью сопровождения можно на странице тарифов.

Свобода предпринимателя — это система

Свобода в бизнесе на маркетплейсах — не случайность, а результат выстроенного процесса. Когда бухгалтерия работает как часы, вы действительно можете управлять бизнесом с телефона из любой точки мира. Наш кейс — живое тому подтверждение.

Если вы селлер на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет или владелец ПВЗ и хотите раз и навсегда снять с себя головную боль с отчётностью и налогами — свяжитесь с нами. Команда «Делового бухгалтера» возьмёт на себя все цифры, а вам останется лишь нажать кнопку «Оплатить».

С 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289-ФЗ о платформенной экономике. Это не точечная правка, а первое в России системное регулирование работы маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda и других крупных площадок. Закон затрагивает и продавцов, и владельцев ПВЗ, и сами платформы. Разбираем ключевые изменения и объясняем, что делать селлерам уже сейчас.

Прозрачность алгоритмов: маркетплейсы обязаны раскрыть правила игры

Одна из главных претензий селлеров к площадкам — непрозрачность алгоритмов ранжирования. Продавцы не понимали, почему одна карточка оказывается в топе выдачи, а другая «тонет» на десятой странице. Закон № 289-ФЗ меняет ситуацию:

• Раскрытие алгоритмов. Маркетплейсы обязаны публиковать информацию о факторах, влияющих на позицию товара в поиске и каталоге. Это не значит, что площадка выложит исходный код, — но ключевые параметры ранжирования должны быть доступны каждому продавцу.
• Открытые условия договора. Ключевые условия сотрудничества публикуются в открытом доступе. Об изменениях в договоре площадка обязана предупреждать минимум за 45 дней. Это даёт селлеру время пересчитать юнит-экономику, скорректировать цены и пересмотреть стратегию.

Для продавцов на УСН и АУСН это особенно важно: предсказуемость комиссий и условий позволяет точнее планировать налоговую нагрузку и формировать корректную отчётность перед ФНС.

Защита прав продавцов: акции, блокировки, обжалование

Акции — только с согласия селлера

До сих пор маркетплейсы нередко принудительно включали товары в распродажи, снижая цену за счёт продавца. Закон устанавливает чёткие правила:

• Проведение акций за счёт продавца возможно исключительно с его письменного согласия.
• Уведомление об акции — не менее чем за 5 рабочих дней до её начала.
• Селлер вправе отказаться без каких-либо последствий — без штрафов, понижения в выдаче или иных санкций.

Это принципиальное изменение: теперь продавец контролирует свою маржинальность и может точно считать доходы и расходы, что критически важно для правильного расчёта налогов на УСН.

Досудебное обжалование санкций площадки

Блокировка карточки, ограничение доступа к личному кабинету, штрафные санкции — всё это селлеры теперь смогут оспорить в досудебном порядке:

1. Продавец подаёт жалобу через установленный механизм.
2. Маркетплейс обязан рассмотреть её и дать ответ в течение 15 дней.
3. Если жалоба признана обоснованной — санкции снимаются в течение 48 часов.

Это снижает риски внезапной потери выручки. А значит — меньше ситуаций, когда селлер не может корректно закрыть отчётный период и рассчитать авансовые платежи по УСН.

Возвраты и контроль качества товаров

Упрощённая процедура возврата

Закон закрепляет право покупателя вернуть товар в том же пункте выдачи, где он был получен. Для владельцев ПВЗ это означает дополнительную операционную нагрузку, но и более предсказуемый поток возвратов. Селлерам же проще прогнозировать объём возвратных товаров и учитывать их в бухгалтерии маркетплейсов.

Обязательные сертификаты и маркировка

Площадки будут обязаны проверять наличие сертификатов соответствия и маркировки перед публикацией карточки:

• Товары без подтверждающих документов не будут допускаться к продаже.
• Недобросовестные продавцы, торгующие контрафактом или немаркированной продукцией, будут вынуждены покинуть площадки.

Для добросовестных селлеров это плюс: конкуренция станет честнее, а значит, стабильнее доходы, проще прогнозирование и формирование отчётности для ФНС.

Что делать селлеру уже сейчас

До вступления закона в силу — больше года, но готовиться стоит заранее:

1. Проведите аудит карточек. Убедитесь, что на каждый товар есть действующий сертификат соответствия и корректная маркировка. Без этого карточка просто не будет опубликована.
2. Пересмотрите юнит-экономику. Учтите, что условия комиссий станут прозрачнее, но и ФНС будет получать больше данных о ваших доходах. Убедитесь, что ваш расчёт налогов на УСН или АУСН корректен.
3. Приведите в порядок бухгалтерию. Страховые взносы, авансовые платежи, учёт возвратов и комиссий — всё это должно быть выстроено системно. Ошибки в отчётности ИП или ООО на маркетплейсах чреваты штрафами и доначислениями.
4. Изучите действующие договоры с площадками. Зафиксируйте текущие условия, чтобы сравнить их с обновлёнными версиями, которые маркетплейсы обязаны будут опубликовать.

Как закон повлияет на налоги и отчётность селлеров

Отдельно стоит сказать о налоговых последствиях. Закон № 289-ФЗ напрямую не меняет Налоговый кодекс, но создаёт среду, в которой скрывать доходы становится практически невозможно:

• Маркетплейсы и так передают данные о выплатах продавцам в ФНС. С ростом прозрачности этот процесс станет ещё более полным.
• Продавцы на УСН «доходы» и «доходы минус расходы» должны корректно учитывать не только выплаты от площадки, а весь оборот, включая удержанные комиссии.
• Селлеры на АУСН получают автоматический расчёт налога через банк, но и им важно контролировать корректность данных, которые передаёт площадка.
• Правильный учёт страховых взносов для ИП — фиксированных и дополнительного 1% — напрямую зависит от точности определения дохода.

Ошибки в этой сфере дорого обходятся. Если вы не уверены, что ваш учёт выстроен правильно, — лучше доверить его профессионалам, которые специализируются именно на бухгалтерии маркетплейсов.

Подготовьтесь к переменам заранее

Закон о платформенной экономике — позитивный сигнал для рынка. Прозрачные правила, защита от произвольных санкций, честная конкуренция — всё это делает работу на маркетплейсах более предсказуемой. Но вместе с прозрачностью растут и требования к порядку в документах, бухгалтерии и налоговой отчётности.

Команда агентства «Деловой бухгалтер» ведёт ИП и ООО — селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и других площадок на УСН и АУСН. Мы точно считаем налоги, вовремя сдаём отчётность и помогаем разобраться в любых изменениях законодательства. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами, чтобы обсудить ведение вашей бухгалтерии.

Конец квартала и тем более конец года — период, когда бухгалтерия маркетплейсов требует максимального внимания. Селлеры на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете и других площадках обязаны вовремя рассчитать налоги, сформировать отчётность и сдать её в ФНС. Ошибки и просрочки оборачиваются штрафами и блокировкой счёта. Разбираемся, что именно входит в закрытие года и квартальную отчётность и почему заниматься этим нужно прямо сейчас.

Что такое «закрытие года» для селлера маркетплейса

Закрытие года — это комплекс действий, которые подводят итог финансовой деятельности ИП или ООО за прошедший календарный год. Для продавцов на маркетплейсах процесс включает несколько обязательных этапов:

• Сверка доходов. Все отчёты маркетплейса (еженедельные, помесячные) сопоставляются с фактическими поступлениями на расчётный счёт. Расхождения — частая проблема: комиссии, штрафы, логистика, возвраты формируют сложную картину.
• Расчёт налога УСН или АУСН. На упрощёнке «Доходы» важно верно определить налоговую базу, а на «Доходы минус расходы» — ещё и подтвердить расходы документально.
• Формирование и сдача декларации по УСН (для АУСН декларация не сдаётся, но контроль данных всё равно необходим).
• Расчёт и уплата страховых взносов ИП — фиксированной части и 1% с дохода свыше 300 000 руб.
• Подготовка отчётности по сотрудникам (если есть штат или подрядчики): РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, ЕФС-1.

Для ООО добавляется бухгалтерская отчётность — баланс и отчёт о финансовых результатах, которые сдаются в ФНС в электронном виде.

Ежеквартальная отчётность: что сдаём и когда

Помимо годового закрытия, налоги селлера на УСН требуют внимания каждый квартал. Вот ключевые обязательства:

Авансовые платежи по УСН

Срок уплаты авансов — 28-е число месяца, следующего за истекшим кварталом. Если не заплатить вовремя, ФНС начислит пени. Расчёт аванса кажется простым, но для селлеров маркетплейсов он осложняется спецификой учёта: доходом считается вся сумма, полученная от покупателя, а не то, что маркетплейс перечислил на счёт за вычетом комиссий.

Уведомления об исчисленных суммах

С введением единого налогового счёта (ЕНС) селлеры на УСН обязаны подавать уведомления об исчисленных авансовых платежах. Пропуск уведомления приводит к тому, что деньги не распределяются по нужному КБК и «зависают» на едином счёте.

Отчётность по работникам

Если у вас есть сотрудники (в том числе на ПВЗ), ежеквартально сдаются расчёт по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ, а ежемесячно — персонифицированные сведения и разделы ЕФС-1 в Социальный фонд.

Особенности для АУСН

Автоматизированная упрощённая система (АУСН) снимает часть обязанностей: декларация не сдаётся, налог рассчитывает сама ФНС на основании данных банка и касс. Однако это не значит, что за цифрами не нужно следить. Практика показывает, что автоматический расчёт может содержать ошибки — например, если банк некорректно разметил операции. Проверка данных и своевременная сверка с налоговой остаются задачей предпринимателя.

Почему селлерам сложнее, чем «обычному» бизнесу

Бухгалтерия маркетплейсов отличается от классической розницы рядом нюансов:

1. Множество операций. Один селлер может совершать тысячи продаж в месяц через несколько площадок — Wildberries, Ozon, Lamoda и другие. Каждая площадка формирует собственные отчёты в своём формате.
2. Комиссии, штрафы, хранение, логистика. Всё это влияет на финансовый результат. На УСН «Доходы минус расходы» критически важно правильно классифицировать каждую статью.
3. Возвраты и компенсации. Маркетплейсы удерживают стоимость возвратов, утерянного товара, рекламных акций — всё это нужно корректно отразить в учёте.
4. Несколько площадок одновременно. Если вы торгуете и на Ozon, и на Wildberries, и на Яндекс.Маркете, данные нужно консолидировать в единый учёт.

Чем грозят ошибки и опоздания

Последствия небрежного закрытия периода ощутимы:

• Штраф за несвоевременную сдачу декларации — от 5% неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 руб.).
• Пени за просрочку авансовых платежей — начисляются с первого дня просрочки.
• Блокировка расчётного счёта — ФНС вправе заблокировать счёт при задержке декларации более чем на 20 рабочих дней.
• Доначисления при проверке — если доходы занижены или расходы не подтверждены.

Как подготовиться к закрытию периода уже сейчас

Чтобы процесс прошёл гладко, рекомендуем:

1. Собрать и сверить отчёты со всех маркетплейсов за нужный период.
2. Проверить банковские выписки и сопоставить с данными площадок.
3. Убедиться, что все первичные документы (УПД, акты, счета-фактуры от поставщиков) в порядке.
4. Рассчитать авансовые платежи или итоговый налог и подготовить уведомления.
5. Проверить уплату страховых взносов ИП и правильность вычетов.

Если всё это вызывает головную боль — это нормально. Бухгалтерия маркетплейсов требует специфических знаний, и именно поэтому селлеры всё чаще доверяют её профильным специалистам.

Акция от «Делового бухгалтера»

Мы в агентстве «Деловой бухгалтер» специализируемся на ведении ИП и ООО, которые торгуют на маркетплейсах и владеют ПВЗ. Прямо сейчас действует специальное предложение:

• Скидка 10% на закрытие года или сдачу ежеквартальной отчётности для всех новых клиентов.
• Скидка 15% каждому, если вы приходите вместе с другом или партнёром по бизнесу.

Мы берём на себя сверку с маркетплейсами, расчёт налогов, подготовку и сдачу всех форм отчётности в ФНС и фонды. Вы получаете уверенность, что всё сделано правильно и в срок.

Ознакомьтесь с нашими тарифами или сразу напишите нам, чтобы узнать подробности акции и получить расчёт стоимости для вашего бизнеса.

Владелец пункта выдачи заказов — это предприниматель, который ежедневно решает десятки операционных задач: приём и выдача товара, работа с курьерами, урегулирование конфликтов с покупателями, контроль сотрудников. На бухгалтерию и налоги времени часто не остаётся, а ведь ошибки в учёте грозят штрафами и доначислениями от ФНС. Разберём, из чего складывается бухгалтерия ПВЗ и как организовать её без головной боли.

Почему бухгалтерия ПВЗ сложнее, чем кажется

На первый взгляд, пункт выдачи заказов — простой бизнес: принял посылку, отдал покупателю, получил вознаграждение от маркетплейса. Но за этой простотой скрывается многослойный учёт.

• Взаиморасчёты с маркетплейсами. Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и другие площадки начисляют агентское вознаграждение, удерживают штрафы и компенсации. Всё это нужно корректно отражать в учёте, сверять с отчётами маркетплейса и контролировать поступления на расчётный счёт.
• Аренда и коммунальные платежи. Большинство ПВЗ работают на арендованных площадях. Расходы на аренду, электроэнергию, интернет и охрану — всё это учитывается при расчёте налоговой базы на УСН «доходы минус расходы».
• Кадровый учёт. Даже небольшой ПВЗ с двумя-тремя сотрудниками обязан вести полноценный кадровый документооборот: трудовые договоры, расчёт зарплаты, больничные, отпуска, отчётность в СФР и ФНС.
• Применение ККТ. Если ПВЗ оказывает дополнительные услуги или продаёт сопутствующие товары, возникает обязанность работать с кассой.

Каждый из этих блоков требует внимания, знания актуального законодательства и своевременных действий. Пропущенный срок сдачи отчёта — штраф. Неверно рассчитанные страховые взносы — доначисление и пени.

Какие налоги и отчёты сдаёт владелец ПВЗ

УСН и АУСН: выбор системы налогообложения

Большинство ИП и ООО, владеющих пунктами выдачи, работают на упрощённой системе налогообложения. На УСН «доходы» (6%) налог считается со всей суммы вознаграждения от маркетплейса. На УСН «доходы минус расходы» (15%) можно учесть аренду, зарплату сотрудников, страховые взносы и другие обоснованные расходы — это часто выгоднее для ПВЗ с высокими постоянными затратами.

Если в штате не более пяти человек и доход не превышает установленных лимитов, стоит рассмотреть АУСН — автоматизированную упрощённую систему. На АУСН налог рассчитывает сама ФНС, а от предпринимателя требуется минимум действий. При этом страховые взносы за сотрудников уплачиваются в фиксированном размере, что упрощает расчёты.

Отчётность в ФНС и СФР

Владелец ПВЗ с сотрудниками обязан сдавать:

1. Декларацию по УСН — раз в год (до 25 апреля для ИП, до 25 марта для ООО).
2. Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально в ФНС.
3. Персонифицированные сведения о физических лицах — ежемесячно в ФНС.
4. ЕФС-1 — в Социальный фонд России по кадровым событиям и взносам на травматизм.
5. 6-НДФЛ — ежеквартальный расчёт по налогу на доходы сотрудников.
6. Уведомления об исчисленных суммах — для корректного распределения средств на едином налоговом счёте.

На АУСН часть этих обязанностей снимается, но кадровый документооборот и отчётность по сотрудникам всё равно остаются.

Что включает полноценное бухгалтерское обслуживание ПВЗ

Профессиональная бухгалтерия маркетплейсов для владельца пункта выдачи заказов — это комплекс взаимосвязанных услуг:

• Налоговый учёт. Расчёт авансовых платежей по УСН, контроль лимитов, подготовка и сдача декларации, работа с единым налоговым счётом.
• Сверка с маркетплейсами. Сопоставление отчётов Wildberries, Ozon и других площадок с фактическими поступлениями, выявление расхождений.
• Кадровый учёт и зарплата. Оформление приёма и увольнения сотрудников, расчёт заработной платы, НДФЛ, страховых взносов, оформление больничных и отпусков.
• Отчётность. Своевременная подача всех форм в ФНС и СФР, исключающая штрафы за просрочку.
• Консультации. Оперативные ответы на вопросы по налогам, разъяснение требований налоговой, помощь при проверках и запросах.

Чем грозят ошибки в бухгалтерии ПВЗ

Цена ошибки в учёте может быть существенной:

• Штраф за несвоевременную сдачу декларации по УСН — от 1 000 рублей или 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки.
• Штраф за непредставление РСВ или 6-НДФЛ — от 1 000 рублей за каждый отчёт.
• Пени за несвоевременную уплату налогов и страховых взносов начисляются ежедневно.
• Блокировка расчётного счёта — ФНС вправе приостановить операции при задержке отчётности более чем на 20 рабочих дней.

Для малого бизнеса с невысокой маржой, каким часто является ПВЗ, любой штраф ощутимо бьёт по прибыли.

Как организовать бухгалтерию ПВЗ без стресса

Есть три пути: вести учёт самостоятельно, нанять штатного бухгалтера или передать бухгалтерию на аутсорсинг. Для большинства владельцев ПВЗ оптимален именно аутсорсинг: это дешевле штатного специалиста, надёжнее самостоятельного ведения и позволяет сосредоточиться на операционных задачах.

Команда агентства «Деловой бухгалтер» специализируется на обслуживании ИП и ООО, работающих с маркетплейсами, — как селлеров, так и владельцев пунктов выдачи. Мы знаем специфику взаиморасчётов с площадками, особенности кадрового учёта в ПВЗ и нюансы применения УСН и АУСН в этой нише. Руководитель команды Наталья Ярцева лично контролирует качество обслуживания и на связи для решения нестандартных вопросов.

Ознакомиться со стоимостью обслуживания можно в разделе тарифов, а задать вопрос или оставить заявку — через страницу контактов. Мы разберёмся в вашей ситуации и предложим удобный формат сотрудничества.

С 1 января 2026 года в Республике Мордовия действует закон, который существенно снижает налоговую нагрузку для продавцов маркетплейсов и всех, кто ведёт торговлю через интернет. Закон Республики Мордовия N 29-3 от 02.03.2026 официально опубликован на pravo.gov.ru и уже вступил в силу. Разбираем, кому положена льгота, какие условия нужно выполнить и как не потерять право на пониженную ставку.

Что изменилось: новые ставки УСН для интернет-торговли

Для индивидуальных предпринимателей и организаций, чья основная деятельность соответствует ОКВЭД 47.91 (торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет), установлены следующие пониженные ставки УСН на 2026 год:

• 2% — для объекта налогообложения «Доходы» (вместо стандартных 6%)
• 6% — для объекта налогообложения «Доходы минус расходы» (вместо стандартных 15%)

Снижение ощутимое: селлеры на «Доходах» платят в три раза меньше, а те, кто работает на «Доходы минус расходы», — в два с половиной раза меньше стандартной ставки. Для бизнеса с оборотами в несколько миллионов рублей это может означать экономию в сотни тысяч рублей за год.

Кому подходит льгота

Закон распространяется на ИП и организации (ООО), которые:

• Зарегистрированы в Республике Мордовия (регистрация ИП — по месту прописки, ООО — по юридическому адресу)
• Применяют упрощённую систему налогообложения (УСН)
• Имеют ОКВЭД 47.91 и получают от этой деятельности не менее 90% совокупного дохода

Фактически это касается всех, кто торгует на маркетплейсах — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадках — при условии регистрации в Мордовии. Если вы продаёте на маркетплейсе из другого региона, данная льгота к вам не применяется, но стоит проверить, нет ли аналогичных мер поддержки в вашем субъекте РФ.

Три обязательных условия для применения пониженной ставки

1. Отсутствие отрицательного сальдо на ЕНС

У налогоплательщика не должно быть задолженности перед бюджетом (отрицательного сальдо единого налогового счёта) на определённую дату:

• Для ИП — на 10 мая 2027 года
• Для организаций — на 10 апреля 2027 года

Разница в датах связана с разными сроками сдачи декларации по УСН: организации отчитываются до 25 марта, а ИП — до 25 апреля года, следующего за налоговым периодом. ФНС проверяет сальдо ЕНС уже после крайнего срока уплаты, поэтому критически важно не допускать долгов. Если на контрольную дату обнаружится хотя бы минимальная задолженность, право на льготу будет утрачено, и налог пересчитают по стандартной ставке.

Совет: сверяйтесь с ФНС заблаговременно, подавайте заявления на зачёт или уточнение платежей, если видите расхождения на ЕНС. Ошибка даже в копейках может стоить права на льготу.

2. Доля доходов по ОКВЭД 47.91 — не менее 90%

Это ключевое условие для всех региональных льгот подобного типа. Доход от интернет-торговли должен составлять не менее 90% от общей суммы доходов за налоговый период. Если вы параллельно оказываете услуги, сдаёте помещения в аренду или ведёте иную деятельность, нужно тщательно отслеживать структуру доходов. При падении доли ниже порога — льгота не применяется ко всему периоду.

Для селлеров маркетплейсов, у которых интернет-торговля является единственной деятельностью, это условие выполняется автоматически. Однако если вы получаете дополнительный доход, например, от возврата переплат, процентов по банковским вкладам или от побочной деятельности, — обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером.

3. Подача КУДиР вместе с декларацией по УСН

Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) необходимо представить в ФНС одновременно с декларацией по УСН. Это нетипичное требование: в обычной практике КУДиР хранится у налогоплательщика и предоставляется только по запросу. Здесь же подача КУДиР — обязательное условие для получения льготы.

Вести КУДиР корректно при работе с маркетплейсами — отдельная задача. Отчёты Wildberries, Ozon и других площадок содержат десятки и сотни строк с удержаниями, комиссиями, штрафами, логистикой. Всё это нужно правильно разнести по книге учёта. Ошибки в КУДиР могут повлечь не только потерю льготы, но и вопросы при камеральной проверке.

Как применить льготу на практике

1. Убедитесь, что ваш ОКВЭД 47.91 указан в ЕГРИП или ЕГРЮЛ как основной или дополнительный, и фактическая деятельность ему соответствует.
2. Проверьте регистрацию: ИП должен быть прописан в Республике Мордовия, ООО — иметь там юридический адрес.
3. Ведите учёт доходов раздельно, если есть несколько видов деятельности, чтобы подтвердить порог в 90%.
4. Следите за сальдо ЕНС: регулярно сверяйтесь с ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
5. Подготовьте КУДиР в корректном формате для подачи с декларацией.
6. Укажите пониженную ставку в декларации по УСН за 2026 год.

Стоит ли «переезжать» в Мордовию ради льготы

Вопрос смены региона регистрации ради налоговых льгот — тема, которая активно обсуждается среди селлеров. Формально закон это не запрещает: ИП может сменить прописку, ООО — перерегистрировать юридический адрес. Однако нужно учитывать:

• ФНС внимательно отслеживает «миграцию» налогоплательщиков в льготные регионы
• Смена адреса должна быть реальной, а не фиктивной
• Необходимо оценить совокупную выгоду с учётом расходов на переезд и перерегистрацию

Если вы рассматриваете такой вариант, рекомендуем предварительно проконсультироваться со специалистами. В агентстве «Деловой бухгалтер» мы помогаем селлерам оценить выгоду от региональных льгот и корректно оформить все документы.

Что будет, если условия не выполнены

Если хотя бы одно из трёх условий не соблюдено, налог за 2026 год пересчитывается по стандартным ставкам УСН (6% для «Доходов», 15% для «Доходы минус расходы» — или по ставкам, установленным иными региональными законами). Придётся доплатить разницу и, возможно, пени. Поэтому бухгалтерское сопровождение для селлеров — это не расход, а инвестиция в защиту от переплат и штрафов.

Вместо итога

Закон Мордовии — хороший пример того, как региональные льготы могут значительно снизить налоговую нагрузку для продавцов маркетплейсов. Ставки 2% и 6% — одни из самых низких в стране для интернет-торговли. Но пользоваться льготой нужно грамотно: с корректным учётом, чистым сальдо ЕНС и правильно оформленной КУДиР.

Если вам нужна помощь разобраться, подходит ли вашему бизнесу эта льгота, или вы хотите передать бухгалтерию маркетплейсов профессионалам — свяжитесь с нами. Мы в «Деловом бухгалтере» ведём учёт и отчётность для селлеров Wildberries, Ozon и других площадок, знаем специфику и поможем сэкономить на налогах законно.

Владельцы пунктов выдачи заказов Wildberries, Ozon и других маркетплейсов регулярно сталкиваются с одной и той же проблемой: текучка кадров, воровство, стресс и бесконечный поиск замены. Кажется, что проще никого не оформлять — платить «в конверте» и не связываться с бумагами. Но такая экономия обманчива. Разбираемся, почему официальное трудоустройство сотрудников ПВЗ — это не обуза, а инвестиция в стабильность вашего бизнеса.

Типичная ситуация: почему владельцы ПВЗ избегают оформления

Пункт выдачи заказов — бизнес с невысокой маржой и высокой зависимостью от линейного персонала. Человек приходит «на пару месяцев», не справляется или теряет интерес — и уходит. Иногда хуже: обнаруживается недостача товара или денег. Владелец устаёт от этого круговорота и принимает решение работать «без оформления».

Логика понятна: зачем платить страховые взносы, сдавать отчётность и вести кадровый учёт, если сотрудник всё равно уйдёт через месяц? Однако именно отсутствие официального оформления усиливает текучку и лишает вас инструментов защиты.

Что даёт официальное оформление: 4 ключевых аргумента

1. Ответственность и порядок

Когда с работником заключён трудовой договор, он чётко понимает свои обязанности, режим работы и ответственность за товар и денежные средства. Вы вправе заключить договор о полной материальной ответственности — и в случае недостачи у вас будет реальный правовой инструмент для взыскания ущерба. Без трудового договора доказать что-либо в суде практически невозможно.

2. Привлечение надёжных сотрудников

Официальная работа с белой зарплатой, стажем и социальными гарантиями привлекает людей, которые ищут стабильность, а не разовую подработку. Это естественный фильтр: несерьёзные кандидаты, не готовые к ответственности, просто не придут на собеседование. Вы строите команду из тех, кто настроен работать долго.

3. Защита от штрафов и административной ответственности

Многие предприниматели думают, что штрафы за неоформленных сотрудников невелики. Это заблуждение:

• Для ИП — штраф от 5 000 до 10 000 рублей за каждый случай (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ), при повторном нарушении — до 40 000 рублей.
• Для ООО — штраф на юрлицо от 50 000 до 100 000 рублей за каждого неоформленного работника, плюс персональная ответственность руководителя.
• Налоговые последствия — ФНС может доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период работы неоформленного сотрудника с пенями и штрафами. Это уже совсем другие суммы.

Кроме того, при проверке трудовой инспекцией или при жалобе самого работника вы рискуете получить не только финансовые санкции, но и репутационные проблемы.

4. Социальные гарантии и лояльность

Для сотрудника официальное оформление — это идущий трудовой стаж, возможность получить кредит или ипотеку, оплачиваемые больничные и отпуска. Работник, который чувствует себя защищённым, ценит работодателя и работает лучше. Лояльность персонала — один из главных активов малого бизнеса, особенно в сфере ПВЗ, где от сотрудника зависят оценки и отзывы клиентов.

Как это связано с налогами селлера на УСН и АУСН

Для ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы» зарплата и страховые взносы за сотрудников — это расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу. Вы платите меньше налогов, а сотрудник оформлен по закону. На УСН «Доходы» (6 %) страховые взносы за работников уменьшают сам налог — до 50 % для ИП с сотрудниками и ООО.

Если вы работаете на АУСН, взносы за сотрудников начисляются автоматически, а отчётность по ним минимальна — налоговая получает данные напрямую от банка. Это делает кадровый учёт проще, но не отменяет необходимости правильно оформить трудовые отношения.

Какую отчётность нужно сдавать за сотрудников

При наличии оформленных работников ИП и ООО обязаны регулярно сдавать:

• ЕФС-1 (сведения о трудовой деятельности) — в Социальный фонд при приёме, увольнении и других кадровых событиях;
• Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно в ФНС;
• Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально в ФНС;
• 6-НДФЛ — ежеквартально в ФНС.

Да, объём отчётности увеличивается. Но ошибки и пропуски сроков обходятся дороже, чем грамотное ведение учёта с самого начала.

Что будет, если продолжать работать «вчёрную»

Помимо штрафов и доначислений, вы рискуете столкнуться с:

• Невозможностью взыскать ущерб при воровстве или порче товара;
• Жалобой бывшего работника в трудовую инспекцию или прокуратуру;
• Принудительным признанием трудовых отношений через суд — с обязанностью выплатить все полагающиеся суммы задним числом;
• Блокировкой расчётного счёта при серьёзных налоговых претензиях.

Всё это — реальные сценарии из практики бухгалтерии маркетплейсов, с которыми мы сталкиваемся регулярно.

Как упростить кадровый учёт для ПВЗ

Если вести кадровую документацию и зарплатную отчётность самостоятельно кажется сложным — это нормально. Именно для этого существует бухгалтерский аутсорсинг. Специалисты возьмут на себя:

• Подготовку трудовых договоров и договоров материальной ответственности;
• Расчёт зарплаты, НДФЛ и страховых взносов;
• Сдачу всей отчётности в ФНС и СФР в срок;
• Консультации по оптимизации налоговой нагрузки на УСН и АУСН.

Ознакомиться с условиями обслуживания можно на странице тарифов «Делового бухгалтера».

Вывод

Оформляя сотрудников ПВЗ официально, вы не просто соблюдаете Трудовой кодекс. Вы фильтруете ненадёжных кандидатов, получаете правовые инструменты защиты от воровства, снижаете налоговую нагрузку за счёт легальных расходов и строите команду, которая работает на результат. Это не расходы — это инвестиция в стабильность бизнеса.

Устали от текучки и бумажной рутины? Свяжитесь с нами — команда «Деловой бухгалтер» возьмёт на себя кадровый и бухгалтерский учёт, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии своего дела.

Селлеры маркетплейсов и владельцы ПВЗ знают: в бухгалтерии пропустить одну новость — значит рискнуть штрафом или переплатой. Изменения в УСН, АУСН, страховых взносах, отчётности перед ФНС появляются регулярно, и важно получать информацию вовремя — из проверенного источника. Именно поэтому мы развиваем присутствие сразу на нескольких площадках: если одна «замолчит», другие продолжат работать.

Почему важно подписаться на несколько каналов

Telegram остаётся нашим основным каналом, но практика последних лет показала: любой мессенджер или соцсеть может дать сбой — обновление алгоритмов, техническая блокировка, потеря доступа. Для предпринимателя, который ведёт бизнес на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или Мегамаркете, потерять связь с бухгалтером в разгар отчётного периода — это реальная проблема.

Чтобы этого не случилось, мы поддерживаем постоянные точки контакта, где публикуем одинаково актуальную информацию о налогах селлера, изменениях законодательства и практических рекомендациях по учёту.

Наши «маячки» — где нас найти

MAX (ex-Одноклассники)

Новая площадка, которая активно развивается. Здесь мы дублируем ключевые посты, разборы и напоминания о сроках отчётности. Подписывайтесь: Деловой бухгалтер на MAX.

ВКонтакте

Проверенная и стабильная площадка. В нашем сообществе — полезные подборки, ответы на вопросы подписчиков и оперативные новости для ИП и ООО на упрощёнке. Вступайте: Деловой бухгалтер ВКонтакте.

Сайт dbuh.online

Главная база знаний и точка входа для новых клиентов. На сайте «Деловой бухгалтер» — блог с подробными статьями, описание услуг и удобная форма обратной связи.

Что мы публикуем и зачем это читать

Контент нашего агентства нацелен на практическую пользу для продавцов маркетплейсов и владельцев ПВЗ. Вот основные рубрики, которые вы найдёте на каждом канале:

• Налоговые новости — изменения в УСН, АУСН, лимиты, ставки, новые формы деклараций.
• Сроки и напоминания — когда платить авансы, подавать уведомления, сдавать отчётность в ФНС.
• Разборы ситуаций — как учитывать комиссии маркетплейсов, логистику, возвраты, штрафы площадок.
• Страховые взносы — фиксированные и дополнительные взносы ИП, взносы за сотрудников ООО.
• Лайфхаки и инструменты — сервисы, таблицы, чек-листы для самопроверки.

Мы не перепечатываем сухие тексты законов. Каждая публикация — это переведённая на понятный язык бухгалтерская практика, подкреплённая опытом ведения реальных клиентов на Wildberries, Ozon, Lamoda, Letoile и других площадках.

Как не пропустить важное: простой чек-лист

1. Подпишитесь на наш Telegram-канал (основной источник).
2. Добавьте нас во ВКонтакте — на случай перебоев в Telegram.
3. Подпишитесь на MAX — резервный канал с тем же контентом.
4. Сохраните в закладки страницу контактов на сайте — через неё всегда можно написать нам напрямую.

Такая «подушка безопасности» занимает пару минут, но гарантирует, что важная информация о налогах, взносах и отчётности не пройдёт мимо.

Почему предприниматели выбирают «Деловой бухгалтер»

Мы специализируемся на бухгалтерии маркетплейсов — это наша основная и единственная ниша. Это значит, что мы глубоко понимаем специфику:

• учёт доходов по отчётам Wildberries и Ozon, а не по расчётному счёту;
• корректное отнесение комиссий, эквайринга, хранения и логистики;
• разницу между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» именно для селлеров;
• нюансы АУСН, которая становится всё популярнее среди небольших продавцов.

Ознакомиться с тарифами на бухгалтерское обслуживание можно на странице тарифов. Мы работаем прозрачно: фиксированная стоимость, понятный перечень услуг, никаких скрытых доплат.

Оставайтесь на связи

Подписывайтесь на все наши площадки, сохраняйте контакты и делитесь ими с коллегами-селлерами. А если у вас уже есть вопросы по учёту, налогам или отчётности — напишите нам. Команда «Деловой бухгалтер» всегда рада помочь разобраться и взять бухгалтерию на себя.

Команда агентства «Деловой бухгалтер» провела онлайн-конференцию для селлеров маркетплейсов, на которой три эксперта разобрали самые болезненные вопросы бизнеса на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках. Если вы пропустили эфир — не страшно: ниже подробно разбираем каждую тему и даём практические выводы, которые можно применить уже сегодня.

Почему селлеры теряют деньги на налогах и как это предотвратить

Первый доклад конференции — выступление Натальи Ярцевой — был посвящён налоговым потерям продавцов маркетплейсов. Тема особенно актуальна в свете изменений налогового законодательства, которые затрагивают УСН и АУСН начиная с 2025–2026 годов.

Типичные причины переплаты налогов у селлеров

• Неправильный выбор объекта налогообложения. Селлер на УСН «Доходы» с высокой себестоимостью товара может платить в разы больше, чем при переходе на «Доходы минус расходы». Обратная ситуация тоже встречается: при низкой расходной части выгоднее оставаться на 6 %.
• Игнорирование вычетов и уменьшения налога на страховые взносы. ИП-селлеры на УСН «Доходы» имеют право уменьшать авансовые платежи на сумму фиксированных страховых взносов. Многие об этом забывают и ежеквартально переплачивают.
• Ошибки в определении налоговой базы. Доходом селлера является не сумма, поступившая на расчётный счёт от маркетплейса, а полная стоимость товара, оплаченная покупателем. Комиссии площадки, логистика, штрафы — всё это не уменьшает доход на УСН «Доходы». Ошибка в расчёте ведёт к занижению базы и последующим доначислениям от ФНС.
• Несвоевременная подача уведомлений и отчётности. Пропущенные сроки уплаты авансов приводят к пеням, а ошибки в уведомлениях на ЕНС — к блокировке счёта.

Наталья подчеркнула: грамотная бухгалтерия маркетплейсов — это не расход, а инвестиция. Экономия на профессиональном ведении учёта часто оборачивается потерями, многократно превышающими стоимость услуг бухгалтера.

ТОП-5 ошибок в найме на маркетплейсах

Второй блок провела Полина Разорёнова и сфокусировалась на том, как неправильно выстроенная работа с командой сжигает маржу селлера. Вот ключевые ошибки, которые она выделила:

1. Найм «универсальных солдат». Один человек на закупки, контент, рекламу и аналитику — путь к выгоранию сотрудника и посредственным результатам по всем направлениям.
2. Отсутствие чётких KPI. Без измеримых показателей невозможно оценить, окупается ли сотрудник. Селлер платит зарплату, но не понимает, приносит ли специалист прибыль.
3. Неправильное оформление сотрудников. Работа с менеджерами «в чёрную» или по устным договорённостям — риск штрафов от трудовой инспекции и ФНС. Страховые взносы за сотрудников нужно платить вовремя, а отчётность по РСВ и персонифицированным сведениям — сдавать в срок.
4. Переплата за некомпетентность. Высокая зарплата не гарантирует результат. Важнее навыки работы именно с маркетплейсами, а не общий маркетинговый опыт.
5. Отсутствие онбординга. Новый сотрудник без чёткого плана адаптации выходит на полную мощность месяцами, а селлер всё это время теряет деньги.

Правильное оформление трудовых отношений и корректный расчёт зарплатных налогов — задача, которую лучше передать профессионалам. Ознакомиться с вариантами бухгалтерского сопровождения можно на странице тарифов.

Как навести порядок в процессах и освободить время для роста

Завершающее выступление Ксении Ярцевой было посвящено системному подходу к управлению бизнесом на маркетплейсах. Главная мысль: хаос в операционке не позволяет масштабироваться, даже если продажи растут.

Что значит «порядок в процессах» для селлера

• Регулярный финансовый учёт. Еженедельный контроль выручки, расходов, маржинальности по каждому SKU. Без этого селлер не видит реальную картину бизнеса.
• Автоматизация рутины. Сверки с маркетплейсами, формирование отчётов для ФНС, расчёт авансовых платежей по УСН — всё это можно и нужно автоматизировать.
• Делегирование непрофильных задач. Бухгалтерия, юридические вопросы, кадровый учёт — области, где ошибка стоит дорого. Передача этих функций специалистам освобождает время собственника для стратегических решений: расширение ассортимента, выход на новые площадки, работа с поставщиками.
• Чёткие зоны ответственности. Каждый участник команды должен понимать свою роль, дедлайны и метрики эффективности.

Ксения отметила, что многие селлеры с оборотом в несколько миллионов рублей до сих пор ведут учёт в блокноте или в голове. Это прямой путь к налоговым ошибкам, кассовым разрывам и потере прибыли.

Где посмотреть запись конференции

Полная запись конференции доступна на трёх платформах: Дзен, ВК Видео и YouTube. В эфире эксперты подробно разбирают каждый пункт с примерами из реальной практики ведения селлеров на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других маркетплейсах. Рекомендуем посмотреть запись целиком — особенно полезно для ИП и ООО на УСН, которые хотят оптимизировать налоги и навести порядок в отчётности.

Главный вывод

Бизнес на маркетплейсах — это не только продажи. Это налоги селлера, страховые взносы, отчётность перед ФНС, управление командой и выстроенные процессы. Каждое из этих направлений напрямую влияет на чистую прибыль. Чем раньше предприниматель начнёт системно подходить к этим вопросам, тем устойчивее будет его бизнес.

Если после просмотра конференции у вас появились вопросы по налогам, учёту или оформлению сотрудников — свяжитесь с нами. Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» работают исключительно с продавцами маркетплейсов и владельцами ПВЗ, поэтому знают специфику изнутри и помогут разобраться в вашей ситуации.

С 1 марта 2025 года вступают в силу положения Федерального закона 168-ФЗ, которые существенно ужесточают требования к использованию русского языка в коммерческой деятельности. Многие предприниматели восприняли эту новость как «закон про вывески» — и ошиблись. На практике закон затрагивает каждого селлера на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете, Мегамаркете и других площадках. Разбираемся, что именно изменилось, кому грозят штрафы и как привести свой магазин в соответствие с новыми правилами.

Что требует закон 168-ФЗ от селлеров маркетплейсов

Суть закона — обязательное использование русского языка (кириллицы) во всех публичных коммерческих материалах на территории России. Иностранные слова допустимы только при наличии равнозначного перевода на русский язык. Причём перевод должен быть выполнен тем же шрифтом, размером и с той же заметностью, что и оригинал.

Для продавцов маркетплейсов это означает проверку трёх ключевых зон:

• Название магазина (витрины) — если оно указано на латинице, например «FreshStyle», «BestHome», «TrendShop», это нарушение.
• Карточки товаров — описания, характеристики, слоганы, маркетинговые надписи. Слова «Sale», «New», «Collection», «Limited Edition» без русского дублирования теперь вне закона.
• Упаковка и этикетки — физическая маркировка товара тоже подпадает под действие закона.

Важно понимать: речь идёт не только о крупных надписях. Даже мелкий текст в характеристиках карточки или в инфографике на фотографии товара может стать основанием для штрафа.

Кого закон не коснётся: единственное исключение

Из-под действия закона выведены бренды, зарегистрированные как товарный знак в Роспатенте. Если вы прошли процедуру регистрации и имеете свидетельство на товарный знак, вы вправе использовать его на латинице без перевода.

Однако это исключение работает строго:

• Защищается только сам товарный знак в том виде, в каком он зарегистрирован.
• Общеупотребительные маркетинговые слова («Sale», «Best Price», «New Arrival») товарным знаком не являются — их переводить обязательно.
• Заявка, находящаяся на рассмотрении, ещё не даёт права на использование латиницы без перевода.

Если вы планируете сохранить англоязычное название бренда, подача заявки в Роспатент — единственный легальный путь. Но учтите, что процедура регистрации товарного знака занимает в среднем от 6 до 12 месяцев, поэтому на переходный период лучше подстраховаться и добавить русскоязычный перевод.

Размер штрафов: считаем риски

Санкции за нарушение закона установлены в Кодексе об административных правонарушениях и выглядят весомо:

• Для ИП — штраф до 20 000 рублей за одно нарушение.
• Для юридических лиц (ООО) — штраф до 500 000 рублей за одно нарушение.

Ключевой момент, на который обращаем особое внимание: каждое нарушение считается отдельно. Если у вас 10 карточек товаров со словом «Sale» без перевода — это потенциально 10 отдельных штрафов. Для ООО арифметика может оказаться катастрофической: 10 × 500 000 = 5 000 000 рублей.

Даже если на практике контролирующие органы на первых порах будут действовать мягче, рисковать не стоит — прецеденты создаются быстро, а маркетплейсы, скорее всего, начнут и сами следить за соблюдением закона, блокируя или ограничивая нарушающие карточки.

Пошаговый план действий для селлера

1. Проверьте название магазина

Зайдите в личный кабинет на каждом маркетплейсе и убедитесь, что название вашей витрины написано на кириллице. Если оно на латинице — переименуйте. На большинстве площадок смена названия занимает от нескольких часов до нескольких дней (возможна модерация).

2. Проведите аудит карточек товаров

Пройдитесь по каждой карточке и найдите англоязычные слова:

• В заголовках и описаниях;
• В характеристиках и параметрах;
• В текстах на инфографике и фотографиях;
• В слоганах и маркетинговых фразах.

Все такие слова нужно либо убрать, либо продублировать на русском языке. При дублировании русский текст должен быть того же размера, цвета и заметности, что и английский оригинал.

3. Проверьте упаковку и этикетки

Если вы используете собственную упаковку с англоязычными надписями, обновите макеты. На переходный период можно использовать стикеры с русскоязычным переводом, но долгосрочно лучше перевыпустить упаковку.

4. Решите вопрос с товарным знаком

Если англоязычный бренд — важная часть вашего позиционирования, подайте заявку на регистрацию товарного знака в Роспатент. До получения свидетельства — дублируйте название на русском.

Как это связано с бухгалтерией и налогами селлера

На первый взгляд, закон 168-ФЗ — это про маркетинг, а не про бухгалтерию маркетплейсов. Однако штрафы напрямую влияют на финансовый результат бизнеса. Для ИП и ООО на УСН штраф — это расход, который не уменьшает налоговую базу (штрафы в расходы не принимаются ни на УСН «доходы», ни на УСН «доходы минус расходы»). Аналогичная ситуация с АУСН.

Кроме того, систематические нарушения могут привлечь внимание ФНС к деятельности селлера в целом — а это уже риски проверки правильности учёта доходов, своевременности уплаты налогов и страховых взносов, корректности отчётности.

Если вы хотите, чтобы ваш бизнес на маркетплейсах был в полном порядке — и с точки зрения нового закона, и по части бухгалтерского и налогового учёта, — команда «Деловой бухгалтер» поможет навести порядок. Мы специализируемся на бухгалтерии для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс Маркета и других площадок: ведём учёт, готовим отчётность в ФНС, считаем налоги и страховые взносы.

Посмотрите наши тарифы — есть варианты и для начинающих ИП, и для крупных ООО с большим ассортиментом. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, проконсультируем и подскажем, как действовать именно в вашей ситуации.

С 2025 года для продавцов маркетплейсов на УСН начали действовать новые правила по НДС. Уже в 2026 году каждый селлер, чей доход приближается к пороговым значениям, встанет перед выбором: продолжать работать на УСН и платить НДС или перейти на автоматизированную упрощёнку — АУСН. Оба пути имеют свои плюсы и подводные камни, которые напрямую влияют на маржинальность бизнеса. Давайте разберёмся.

Почему вопрос НДС стал критичным для селлеров

До 2025 года продавцы на УСН были полностью освобождены от НДС (за редкими исключениями). Теперь ситуация изменилась: при превышении дохода в 60 млн рублей за предыдущий год плательщик УСН обязан начислять и уплачивать НДС.

Проблема в том, что многие селлеры не отслеживают свой совокупный доход в реальном времени. Выручка на маркетплейсах растёт быстро — особенно в высокий сезон. Если порог превышен, а продавец об этом не знал, первым сигналом может стать требование из ФНС. А вместе с ним — доначисления, пени и штрафы.

Комиссии маркетплейсов + НДС = удар по марже

Даже без НДС маржинальность селлера находится под давлением. Типичная структура расходов на маркетплейсе:

• Комиссия площадки (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и др.) — от 5 % до 25 % в зависимости от категории;
• Логистика и хранение на складе маркетплейса;
• Платное продвижение и реклама внутри площадки;
• Возвраты и брак.

Когда сверху на эти расходы ложится ещё и НДС (5 %, 7 % или 22% — в зависимости от выбранной ставки), бизнес может уйти в убыток. Поэтому налоговое планирование — не опция, а необходимость.

АУСН как альтернатива: в чём привлекательность

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) выглядит заманчиво на первый взгляд:

• Нет обязанности по НДС — на АУСН продавец полностью освобождён от налога на добавленную стоимость независимо от суммы дохода (до 60 млн руб. в год);
• Нет деклараций — налог рассчитывается автоматически налоговой на основе данных банка и ККТ;
• Нет страховых взносов за сотрудников (кроме взносов на травматизм в фиксированном размере);
• ИП на АУСН не платит фиксированные страховые взносы «за себя».

Для селлера, уставшего от бухгалтерской рутины, это звучит как спасение. Но здесь начинаются нюансы.

Главная ловушка АУСН для продавцов маркетплейсов

Суть АУСН в том, что налоговая база формируется по банковским операциям. Банк передаёт в ФНС информацию о поступлениях и списаниях, и на этих данных строится расчёт налога.

Проблема: маркетплейс перечисляет селлеру не всю сумму продаж. Площадка удерживает свою комиссию, стоимость логистики, хранения, рекламы и другие затраты. На расчётный счёт приходит лишь остаток. Банк видит только эту «чистую» сумму, но доходом селлера является полная сумма продаж, а не то, что пришло на счёт.

Это означает, что при АУСН необходимо корректно размечать операции в банке, чтобы отражать реальный доход и реальные расходы. Без ежемесячных сверок с отчётами маркетплейса вы рискуете получить неверный расчёт налога — как в сторону переплаты, так и в сторону недоплаты.

УСН с НДС vs АУСН: сравниваем два пути

Путь 1 — УСН с НДС

Если доход превысил 60 млн рублей, селлер на УСН обязан:

1. Начислять НДС по выбранной ставке (5 %, 7 % — без права на вычеты, или 22% — с правом на вычеты);
2. Ежеквартально подавать декларацию по НДС;
3. Вести книгу продаж и обеспечить электронный документооборот (ЭДО);
4. Уплачивать НДС тремя равными платежами в течение квартала.

Это больше отчётности и больше контроля, но и больше предсказуемости — вы точно знаете свою налоговую нагрузку и можете её планировать.

Путь 2 — АУСН

Если доход не превышает 60 млн рублей и у вас не более 5 сотрудников:

1. Деклараций нет — расчёт автоматический;
2. Страховые взносы минимальны;
3. Но необходимо ежемесячно сверять данные банка с отчётами маркетплейса;
4. Нужно корректно размечать операции, чтобы расходы учитывались верно.

АУСН проще в администрировании, но требует дисциплины в работе с банком. Без грамотного бухгалтерского сопровождения легко допустить ошибки, которые обнаружатся при проверке.

Как не потерять деньги: практические рекомендации

• Отслеживайте доход ежемесячно. Не ждите конца года. Если видите, что приближаетесь к порогу в 60 млн рублей — пора считать варианты.
• Считайте налоговую нагрузку заранее. Сравните: сколько вы заплатите НДС на УСН и сколько составит налог на АУСН при вашей структуре расходов.
• Проверяйте отчёты маркетплейсов. Расхождения между отчётами площадки и данными в банке — одна из самых частых причин ошибок в налогах селлеров.
• Подключите профессиональную бухгалтерию. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии маркетплейсов — мы ведём ИП и ООО на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках, знаем все нюансы учёта.

Кому подойдёт АУСН, а кому лучше остаться на УСН

АУСН оптимальна, если вы — ИП или небольшое ООО с оборотом до 60 млн рублей, малым штатом и готовностью ежемесячно сверять банковские операции с отчётами маркетплейса.

УСН (в том числе с НДС) предпочтительнее, если ваш доход растёт, вы работаете с несколькими площадками одновременно и вам важна возможность принимать к вычету входящий НДС (при ставке 22%).

Универсального ответа нет — всё зависит от конкретных цифр вашего бизнеса. Именно поэтому мы рекомендуем индивидуальный расчёт. Посмотрите наши тарифы на бухгалтерское сопровождение — мы подберём подходящий вариант под ваш оборот и систему налогообложения.

Подведём итоги

Налоговые изменения 2025–2026 годов серьёзно меняют правила игры для селлеров маркетплейсов. НДС на УСН, пороги доходов, сложная отчётность или неочевидные нюансы АУСН — всё это требует внимательного подхода. Ошибки обходятся дорого: доначисления, пени и потеря маржи.

Если вы продаёте на маркетплейсе и хотите разобраться, какой налоговый режим выгоднее именно для вас, — свяжитесь с нами. Специалисты «Делового бухгалтера» проведут расчёт, помогут выбрать оптимальную систему и возьмут бухгалтерию на себя, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.

25 февраля 2026 года команда агентства «Деловой бухгалтер» проводит бесплатную онлайн-конференцию для продавцов маркетплейсов. Три эксперта разберут ключевые проблемы, с которыми сталкиваются селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок: потери на налогах, ошибки в найме персонала и хаос в бизнес-процессах. Формат — прямой эфир в Zoom, начало в 17:00 по Москве.

В этой статье рассказываем, о чём пойдёт речь на каждом выступлении, кому будет полезно и почему стоит выделить вечер на участие.

Кому стоит прийти на конференцию

Мероприятие рассчитано на действующих и начинающих продавцов маркетплейсов — ИП и ООО, работающих на УСН или АУСН. Особенно полезно будет тем, кто:

• чувствует, что платит налогов больше, чем мог бы, но не понимает, где именно теряет;
• масштабирует продажи и впервые нанимает команду — менеджеров, закупщиков, контент-мейкеров;
• тонет в операционке и не может выделить время на стратегическое развитие бизнеса;
• ведёт торговлю на нескольких площадках одновременно и хочет навести порядок в учёте и процессах.

Спикер 1. Наталья Ярцева — «Почему селлеры теряют деньги на налогах в 2026 году и как это остановить»

Наталья Ярцева — руководитель команды «Деловой бухгалтер», практикующий бухгалтер, специализирующийся на бухгалтерии маркетплейсов. Ежедневно работает с отчётностью продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках.

О чём будет доклад

2026 год принёс селлерам изменения в налоговом законодательстве, обновлённые лимиты по УСН и новые требования ФНС к отчётности. Наталья разберёт самые распространённые ошибки, из-за которых продавцы переплачивают налоги или, наоборот, рискуют получить штрафы и доначисления:

• неправильный выбор объекта налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» — на старте и при росте выручки;
• ошибки в учёте комиссий маркетплейса, логистических удержаний и возвратов;
• пропущенные сроки уплаты авансов и подачи уведомлений на ЕНС;
• незнание актуальных льгот и пониженных ставок по страховым взносам, доступных ИП и ООО.

Главный посыл выступления: грамотная бухгалтерия маркетплейсов — это не расход, а инвестиция, которая напрямую влияет на чистую прибыль селлера.

Спикер 2. Полина Разорёнова — «Как команда сжигает вашу маржу: ТОП-5 ошибок в найме на маркетплейсах»

Полина Разорёнова — основатель HR-агентства MP.HIRE, специализирующегося на подборе персонала для e-commerce, и сама действующий селлер на Ozon. Сочетание двух ролей даёт ей уникальный взгляд на проблемы найма изнутри бизнеса.

О чём будет доклад

Когда селлер начинает расти, он неизбежно нанимает помощников: менеджера по карточкам, специалиста по рекламе, сотрудника на склад. Но неверный найм способен уничтожить всю маржу, которую вы так старательно зарабатываете на маркетплейсе. Полина расскажет:

• какие пять типичных ошибок допускают селлеры при найме;
• как правильно считать стоимость сотрудника с учётом налогов, страховых взносов и скрытых затрат;
• когда выгоднее привлечь аутсорс, а когда — штатного специалиста;
• как выстроить систему мотивации, привязанную к показателям бизнеса на маркетплейсе.

Особенно ценным этот доклад будет для селлеров, которые впервые переходят от формата «всё сам» к работе с командой.

Спикер 3. Ксения Ярцева — «Как навести порядок в процессах и освободить время для роста»

Ксения Ярцева — эксперт по построению бизнес-процессов. Помогает предпринимателям из сферы e-commerce систематизировать операционную деятельность, чтобы бизнес работал предсказуемо и управляемо.

О чём будет доклад

Многие селлеры работают в режиме «тушения пожаров»: забыли отправить поставку, перепутали артикулы, не отследили остатки, потеряли документы для отчётности в ФНС. Ксения покажет, как:

• описать и структурировать ключевые процессы — от закупки до аналитики продаж;
• внедрить простые инструменты контроля без дорогостоящих IT-систем;
• делегировать задачи так, чтобы ничего не «падало»;
• освободить время собственника для стратегии и масштабирования.

Порядок в процессах напрямую влияет и на качество бухгалтерского учёта: когда документы, акты сверки и отчёты маркетплейса собраны и структурированы, бухгалтерия маркетплейсов ведётся точнее, а налоги селлера рассчитываются без ошибок.

Формат и детали участия

Конференция пройдёт в формате прямого эфира в Zoom. Участие бесплатное. Во время эфира можно задавать вопросы спикерам в чате — и получить конкретный ответ по вашей ситуации.

• Дата: 25 февраля 2026 года
• Время: 17:00 по Москве
• Формат: онлайн (Zoom)
• Стоимость: бесплатно

Ссылка на подключение будет опубликована накануне эфира в Telegram-канале «Деловой бухгалтер». Подпишитесь, чтобы не пропустить.

Почему мы проводим эту конференцию

Агентство «Деловой бухгалтер» каждый день работает с продавцами маркетплейсов: ведёт бухгалтерию, рассчитывает налоги на УСН и АУСН, формирует отчётность в ФНС, консультирует по страховым взносам и помогает оптимизировать налоговую нагрузку. Мы видим одни и те же ошибки у десятков клиентов — и хотим помочь как можно большему числу селлеров их избежать.

Если вы не сможете присутствовать на эфире, но хотите разобраться с налогами и отчётностью прямо сейчас — посмотрите наши тарифы на бухгалтерское обслуживание или свяжитесь с нами для бесплатной консультации. Команда «Деловой бухгалтер» подберёт оптимальное решение под ваш бизнес на маркетплейсе.

Владельцы ПВЗ Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркет часто начинают бизнес с мыслью «отчётность — дело нехитрое». Но когда к ежедневному потоку посылок добавляются расчёт налогов на УСН или АУСН, зарплатные ведомости, кадровые документы и сроки сдачи деклараций, времени на развитие точки почти не остаётся. В этой статье разберём, что именно получает предприниматель, передавая бухгалтерию ПВЗ профессиональному агентству, и почему это не расход, а инвестиция.

Почему бухгалтерия ПВЗ сложнее, чем кажется

Пункт выдачи заказов — это полноценный бизнес с наёмным персоналом, кассой и материальной ответственностью. Даже если ПВЗ работает как ИП на упрощёнке, владельцу приходится решать целый пласт задач:

• Вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) и корректно отражать агентское вознаграждение от маркетплейса.
• Рассчитывать авансовые платежи и годовой налог по УСН, учитывая уменьшение на страховые взносы.
• Начислять зарплату, удерживать НДФЛ, формировать расчётные листки.
• Сдавать отчётность в ФНС, Социальный фонд России (СФР) — РСВ, персонифицированные сведения, 6-НДФЛ и другие формы.
• Оформлять кадровые документы: трудовые договоры, договоры о полной материальной ответственности, приказы, табели.

Ошибка в любом из этих пунктов грозит штрафами, доначислениями и нервными переписками с налоговой. Для ООО объём обязательной отчётности ещё больше: добавляется бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах.

Что получает владелец ПВЗ, передавая учёт на аутсорсинг

1. Свободное время для управления бизнесом

Главный ресурс предпринимателя — время. Пока вы разбираетесь с формами отчётности и сроками уплаты страховых взносов, конкуренты открывают вторую и третью точку. Передав бухгалтерию профессионалам, вы занимаетесь тем, что действительно влияет на прибыль: логистикой, качеством обслуживания, расширением сети.

2. Полное спокойствие за отчётность и налоги

Бухгалтерия маркетплейсов имеет свою специфику: доход ПВЗ — это агентское вознаграждение, а не полная стоимость заказа. Неправильное определение налоговой базы — распространённая ошибка, которая приводит к переплате или, наоборот, к недоимке. Профессиональный бухгалтер корректно рассчитает налог по УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», применит все законные вычеты и сдаст отчёты точно в срок.

Если ваш ПВЗ работает на АУСН (автоматизированной упрощённой системе), контроль тем более важен: налог рассчитывает ФНС на основании банковских данных, но ошибки в классификации операций никто не отменял, и их нужно отслеживать.

3. Защита от штрафов и претензий ФНС

Несвоевременная сдача декларации по УСН — штраф от 1 000 ₽ и до 30 % суммы налога. Ошибки в 6-НДФЛ — 500 ₽ за каждый некорректный документ. Неуплата страховых взносов — пени за каждый день просрочки. Всё это легко предотвратить, если отчётность селлера и владельца ПВЗ ведёт специалист, который следит за налоговым календарём и изменениями законодательства.

4. Порядок в зарплате и кадрах

Сотрудники ПВЗ принимают и выдают товар, работают с деньгами, несут ответственность за сохранность посылок. Для владельца критически важно:

• Правильно оформить трудовые договоры и договоры о полной материальной ответственности — чтобы недостачи и порча товара не легли целиком на ваш карман.
• Корректно начислять зарплату с учётом графика, переработок, больничных и отпусков.
• Вовремя перечислять НДФЛ и взносы, формировать расчётные листки и справки для сотрудников.

Аутсорсинговая бухгалтерия берёт всё это на себя — от расчёта до формирования платёжных поручений.

Кому подходит бухгалтерский аутсорсинг для ПВЗ

Передача учёта особенно выгодна в следующих случаях:

1. Один-два ПВЗ, ИП на УСН. Нанимать штатного бухгалтера нерентабельно, а вести всё самому — рискованно.
2. Сеть ПВЗ или ООО. Объём документооборота растёт, появляются сотрудники в разных точках, усложняется отчётность.
3. Совмещение ПВЗ и селлерства. Если вы одновременно продаёте на маркетплейсе и держите пункт выдачи, учёт требует разделения потоков доходов и расходов.

В агентстве «Деловой бухгалтер» мы специализируемся именно на бухгалтерии маркетплейсов и ПВЗ. Мы знаем, как устроены выплаты Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркет, как формируются отчёты в личных кабинетах площадок и какие документы запрашивает ФНС при проверке.

Сколько стоит и как начать

Стоимость бухгалтерского сопровождения ПВЗ зависит от системы налогообложения, количества сотрудников и объёма операций. Ознакомиться с актуальными условиями можно на странице тарифов. Мы подбираем пакет услуг под конкретную ситуацию, без переплат за лишний функционал.

Чтобы узнать, как навести порядок в финансах именно вашего пункта выдачи, свяжитесь с нами — проведём короткую консультацию, оценим объём работы и предложим удобный формат сотрудничества. Пока профессионалы занимаются цифрами, вы занимаетесь бизнесом.

Переход на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН) — шаг, который многие селлеры маркетплейсов откладывают из-за страха ошибиться. Непонятно, какие сервисы подключать, как выстроить учёт, чтобы ФНС корректно рассчитала налог, и не возникнет ли двойного налогообложения. В этой статье рассказываем, как мы в агентстве «Деловой бухгалтер» сопровождаем клиентов при переходе на АУСН — от первого подключения до первых спокойных отзывов.

Что такое АУСН и почему селлеры выбирают этот режим

АУСН — экспериментальный налоговый режим, который действует с 1 июля 2022 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (с 2025 года география расширяется). Его ключевые преимущества для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках:

• Нулевые страховые взносы. ИП на АУСН не платит фиксированные страховые взносы за себя, а ООО освобождено от взносов за сотрудников (кроме взносов на травматизм по фиксированной ставке).
• Автоматический расчёт налога. ФНС сама рассчитывает сумму налога на основании данных, поступающих из банка и онлайн-касс.
• Минимум отчётности. Не нужно сдавать декларацию по УСН, расчёт по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ (при отсутствии сотрудников или при автоматическом расчёте).

Однако «автоматический» не значит «беспроблемный». Именно на этапе перехода закладывается фундамент корректного учёта, и цена ошибки — переплата налогов или претензии от инспекции.

Этап 1. Подключение к сервисам и настройка интеграций

Первое, что делает наш бухгалтер после заключения договора — помогает клиенту выполнить все технические подключения:

• Уполномоченный банк. Для работы на АУСН нужен расчётный счёт в банке, который участвует в эксперименте (на момент публикации — Сбер, Альфа-Банк, Модульбанк, Точка, ВТБ, Промсвязьбанк и другие). Банк передаёт данные о поступлениях и расходах напрямую в ФНС.
• Личный кабинет налогоплательщика. Настраиваем доступ, проверяем корректность сведений в ЕГРИП/ЕГРЮЛ, убеждаемся, что система видит переход на АУСН.
• Кабинеты маркетплейсов. Сопоставляем отчёты площадки (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile) с банковскими выписками, чтобы понимать реальную картину выручки.

На этом этапе селлер получает пошаговые инструкции и может задавать любые вопросы — от «какой тариф банка выгоднее» до «как учитывать возвраты».

Этап 2. Сверка данных и защита от двойного налогообложения

Это, пожалуй, самый критичный шаг. АУСН рассчитывает налог по данным банка. Но если селлер перешёл на этот режим в середине года или сразу после УСН, возникают риски:

1. Переходные доходы. Выплата от маркетплейса может прийти уже в периоде АУСН, хотя продажа была совершена ещё на УСН. Без сверки один и тот же доход может быть учтён дважды — и в декларации по УСН, и в расчёте налога по АУСН.
2. Комиссии и удержания площадки. Маркетплейс перечисляет выручку за вычетом своей комиссии, логистики, штрафов. Важно корректно классифицировать эти суммы: на объекте «доходы» они не влияют на налоговую базу, а на объекте «доходы минус расходы» — влияют напрямую.
3. Возвраты и компенсации. Возврат товара покупателем уменьшает доход, но только если он правильно отражён в данных банка. Мы сверяем отчёты маркетплейса с банковской выпиской построчно.

Результат сверки — чистая база, по которой ФНС рассчитает справедливый налог. Ни рубля переплаты, ни рубля недоимки.

Этап 3. Постоянная поддержка и ответы на вопросы

Бухгалтерия маркетплейсов — это не разовая услуга, а процесс. У селлеров регулярно возникают вопросы:

• Как отразить бонусы и акции площадки?
• Нужно ли выставлять счета-фактуры на АУСН?
• Что делать, если банк передал в ФНС некорректные данные?
• Как быть с иностранными поступлениями, если есть кросс-бордер?

В «Деловом бухгалтере» каждый клиент получает персонального бухгалтера, который доступен в чате и на созвонах. Мы не оставляем вопросы без ответа — это принципиальная позиция команды.

Почему отзывы приходят ещё до первого начисления налога

Один из наших недавних клиентов — селлер маркетплейса — оставил тёплый отзыв ещё до того, как ФНС впервые начислила налог по АУСН. Казалось бы, результат пока не виден — но человек почувствовал разницу:

Когда понимаешь, что все сервисы подключены, данные сверены, а на любой вопрос приходит быстрый и понятный ответ — тревога уходит. Появляется уверенность, что налоги будут рассчитаны правильно, и ты можешь сосредоточиться на продажах.

Именно такую уверенность мы стремимся дать каждому клиенту. Для нас бухгалтерское сопровождение — это партнёрство, а не формальная услуга.

Кому подходит АУСН: краткий чек-лист

• ИП или ООО с выручкой до 60 млн рублей в год.
• Не более 5 сотрудников.
• Расчётный счёт в уполномоченном банке.
• Регистрация в регионе, участвующем в эксперименте (перечень расширяется).
• Нет филиалов, нет операций с ценными бумагами и ряд других ограничений.

Если вы торгуете на маркетплейсах и ещё не уверены, что АУСН вам подходит — свяжитесь с нами, и мы бесплатно оценим, выгоден ли переход именно в вашей ситуации.

Итог: переход на АУСН — это просто, когда рядом профессионалы

АУСН снимает с селлера огромный пласт рутинной отчётности и избавляет от страховых взносов. Но чтобы режим работал как часы, нужен грамотный старт: подключение сервисов, сверка переходных данных, настройка учёта под конкретный маркетплейс. Всё это мы берём на себя.

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, выстраиваем учёт, отвечаем на вопросы и помогаем платить ровно столько налогов, сколько положено — ни больше, ни меньше. Посмотрите наши тарифы и выберите подходящий вариант сопровождения.

Переход на новый налоговый режим — стресс для любого предпринимателя. Автоматизированная УСН пугает непривычностью, а обычная УСН с НДС по ставке 5% или 7% вызывает десятки вопросов: как выставлять счета-фактуры маркетплейсам, как не потерять деньги на вычетах, как не нарваться на блокировку кабинета. Именно поэтому мы запускаем акцию «Тест-драйв» — возможность попробовать профессиональную бухгалтерию маркетплейсов по специальной цене и убедиться, что всё под контролем.

Суть акции «Тест-драйв»

Мы предлагаем новым клиентам скидку 40–50% на первый месяц бухгалтерского обслуживания и на консультации с руководителем агентства. Вы получаете полный объём услуг — ведение учёта, подготовку отчётности, работу с ФНС и маркетплейсами — но платите вдвое меньше обычного тарифа. Это честный способ оценить качество, прежде чем принимать долгосрочное решение.

Кому подходит предложение

Акция рассчитана на ИП и ООО — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile, а также владельцев ПВЗ. Два направления:

1. Селлеры и ПВЗ на режиме АУСН

Автоматизированная упрощённая система налогообложения действует с 2023 года и избавляет от страховых взносов и большинства отчётов. Но «автоматизированная» не значит «не требующая внимания»: банк передаёт данные в ФНС, и любая ошибка в классификации операции может исказить налоговую базу. Нужен специалист, который контролирует процесс.

Цены на первый месяц:

• АУСН «Доходы» — 3 500 ₽ вместо 7 000 ₽ (скидка 50%)
• АУСН «Доходы минус расходы» — 6 850 ₽ вместо 13 500 ₽ (скидка ~50%)

2. Селлеры на УСН с НДС (ставки 5% / 7%)

С 2025 года упрощенцы, превысившие установленные пороги выручки, обязаны платить НДС. Ставки 5% и 7% выглядят щадящими, но на практике порождают множество нюансов: выставление УПД маркетплейсам, заполнение книги продаж, взаимодействие с контрагентами, которые ждут счёт-фактуру. Ошибки приводят к доначислениям и блокировкам личных кабинетов на площадках.

Цена на первый месяц:

• УСН «Доходы» без вычетов — 8 400 ₽ вместо 14 000 ₽ (скидка 40%)

Полный перечень тарифов и объект обслуживания можно посмотреть на странице с тарифами.

Консультации с руководителем агентства

Помимо ежемесячного обслуживания, в рамках акции доступны разовые консультации с Натальей Ярцевой — руководителем бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер». Это не общие вебинары, а персональный разбор вашей ситуации.

Консультация по НДС для селлеров — 3 500 ₽ вместо 7 000 ₽

Что разберём:

• Документооборот с маркетплейсами — какие УПД и счета-фактуры требуют Wildberries и Ozon, в какие сроки их нужно загружать, чтобы избежать блокировок.
• Выбор схемы НДС — что выгоднее в вашем случае: пониженные ставки 5%/7% без права на вычет или общая ставка 22% с возможностью принимать входной НДС.
• Сложные вопросы учёта НДС — возвраты, удержания маркетплейса, логистика, штрафы площадок и их отражение в налоговой базе.

Консультация по АУСН — 5 000 ₽ вместо 7 000 ₽

Что разберём:

• Регламент работы на АУСН: что делает банк, что контролируете вы, за что отвечает бухгалтер.
• Особенности работы с уполномоченными банками: какие операции классифицируются автоматически, а какие нужно подтверждать вручную.
• Навигация в личном кабинете ФНС: как проверять начисленный налог, как оспаривать ошибки.
• Индивидуальные вопросы по вашему бизнесу — от совмещения режимов до найма сотрудников.

Почему важно не экономить на бухгалтерии маркетплейсов

Налоги селлера — это не просто «заплатить процент с дохода». Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, штрафы, хранение. Каждый вид удержания по-разному влияет на налоговую базу в зависимости от объекта налогообложения. Ошибка в расчёте может стоить сотен тысяч рублей доначислений при проверке ФНС.

На АУСН ситуация тоже не безоблачная: хотя страховые взносы за сотрудников минимальны, а отчётность сведена к нулю, банк не всегда корректно разносит операции. Если вовремя не заметить некорректную классификацию, налог будет завышен или занижен — и то, и другое создаёт проблемы.

Профессиональная бухгалтерия закрывает все эти риски: мы ведём учёт, сверяемся с данными маркетплейсов, готовим и сдаём отчётность, отвечаем на требования ФНС.

Как воспользоваться акцией

1. Оставьте заявку на странице контактов или напишите нам в мессенджер.
2. Мы проведём короткий брифинг: узнаем ваш режим, площадки, обороты.
3. Подберём тариф и начнём работу по спец. цене уже в первый месяц.

Акция — отличный способ без лишних рисков убедиться, что ваш учёт в порядке, а налоги посчитаны верно. Попробуйте — и вы поймёте, почему сотни селлеров доверяют свою бухгалтерию именно нам.

Скидка Постоянного Покупателя (СПП) на Wildberries и баллы на Ozon — два механизма, которые регулярно вызывают вопросы у селлеров. Кто платит за скидку? Как она отражается в документах? Влияет ли она на налоговую базу при УСН? В этой статье разбираем каждый нюанс: от формулировок оферт до практических последствий для бухгалтерии маркетплейсов.

Что такое СПП — Скидка WB на Wildberries

СПП (Скидка Постоянного Покупателя) — это скидка, которую Wildberries даёт покупателю из своих средств. Не из средств селлера. После покупки маркетплейс компенсирует эту скидку продавцу путём уменьшения своей комиссии. Это не «добрый жест» площадки — механизм прямо прописан в оферте WB.

Что говорит оферта Wildberries

• Пункт 12.4 оферты WB: «Вайлдберриз предоставляет Покупателю Товара Скидку WB»
• Пункт 12.5.2 оферты WB — формула расчёта комиссии:

кВВ = (Х + Y – Z – скидка WB в %)

Где:

• Х — базовая комиссия по категории товара;
• Y — опции из Тарифного конструктора;
• Z — скидка на кВВ по программе «Уровни продавцов»;
• Скидка WB — та самая СПП.

Таким образом, СПП уменьшает итоговую комиссию, которую маркетплейс удерживает с продавца. Селлер получает больше, а покупатель платит меньше — разницу берёт на себя Wildberries. Для корректного учёта важно понимать: СПП не является расходом продавца. Это инструмент, который влияет на размер комиссии площадки.

Баллы Ozon — тот же принцип, другая обёртка

На Ozon действует аналогичный механизм, но реализован он иначе — через систему баллов. Принцип тот же: маркетплейс предоставляет скидку покупателю и компенсирует её селлеру. Разница в оформлении: Ozon выделяет баллы отдельной строкой в документах.

Основание — пункт 2.6 оферты Озона, раздел «Баллы за скидки, уценка и скидки на товар». Здесь маркетплейс описывает, как именно происходит начисление и компенсация баллов продавцу.

Для селлера это означает следующее: баллы Ozon — это не ваш расход и не ваша скидка. Это скидка маркетплейса, которую он компенсирует через уменьшение своей комиссии или прямым возмещением. При ведении бухгалтерии маркетплейсов важно корректно разделять эти суммы и не включать компенсированные баллы в расходы селлера.

СПП, баллы и налоги на УСН: на что обратить внимание

Вопрос налогообложения СПП и баллов — один из самых частых среди продавцов маркетплейсов на упрощённой системе налогообложения. Ключевые моменты, которые необходимо учитывать:

Доход для целей УСН

На УСН доходом селлера является полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, включая ту часть, которая была оплачена баллами или покрыта скидкой маркетплейса. Маркетплейс удерживает комиссию и перечисляет продавцу разницу, но налоговая база определяется по полной сумме реализации.

Комиссия маркетплейса

Комиссия WB или Ozon — это расход продавца. На УСН «Доходы минус расходы» (15%) эту комиссию можно учесть при расчёте налога. На УСН «Доходы» (6%) расходы не уменьшают налоговую базу, но комиссия всё равно должна быть корректно отражена в учёте.

СПП и баллы — не расход селлера

Поскольку скидку покупателю даёт маркетплейс, а не продавец, сумма СПП или баллов не является расходом селлера. Она уже учтена в формуле расчёта комиссии. Попытка повторно включить её в расходы — ошибка, которая может привести к занижению налоговой базы и претензиям со стороны ФНС.

Почему важно правильно разбираться в отчётах маркетплейсов

Отчёты Wildberries и Ozon содержат десятки строк: комиссии, штрафы, компенсации, логистика, баллы, скидки. Путаница в терминологии приводит к ошибкам в налоговом учёте, а ошибки — к доначислениям и штрафам.

Вот типичные проблемы, с которыми сталкиваются селлеры:

• Неправильное определение дохода — занижение или завышение выручки;
• Двойной учёт скидок и компенсаций;
• Смешение расходов маркетплейса и расходов продавца;
• Некорректное формирование книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
• Ошибки при подаче деклараций по УСН в ФНС.

Особенно остро эти проблемы стоят для продавцов, работающих одновременно на нескольких площадках — Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет. У каждого маркетплейса своя форма отчётов и своя терминология, но суть схожа.

Как АУСН упрощает задачу

Продавцы маркетплейсов, перешедшие на АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения), получают преимущество: налоговая сама рассчитывает сумму налога на основании данных из банка и онлайн-касс. Однако и здесь важно контролировать, какие суммы попадают в расчёт. Если данные из отчёта маркетплейса «подтянулись» некорректно, налог может быть рассчитан неверно.

Поэтому даже на АУСН стоит сверять данные и при необходимости подключать профильного бухгалтера, который разбирается в специфике маркетплейсов.

Итоги: что запомнить селлеру

1. СПП на Wildberries — скидка маркетплейса покупателю, компенсируемая продавцу через уменьшение комиссии (пункты 12.4 и 12.5.2 оферты WB).
2. Баллы на Ozon — аналогичный механизм, оформленный отдельной строкой в документах (пункт 2.6 оферты Озона).
3. На УСН доходом является полная сумма реализации. СПП и баллы — не расход селлера.
4. Корректный учёт комиссий и компенсаций — залог правильной отчётности и отсутствия вопросов от ФНС.

Если вы продаёте на маркетплейсах и хотите быть уверены, что ваши налоги рассчитаны верно, а отчётность сдана без ошибок — агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии селлеров и владельцев ПВЗ. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами — разберёмся в любых тонкостях учёта вместе.

Селлеры маркетплейсов, зарегистрированные в Удмуртской Республике, получили мощную налоговую льготу. Региональный закон снизил ставки по УСН для интернет-торговли — и это реально работающая экономия, которая вступила в силу с 1 января 2026 года. Разберём подробно: кому доступна льгота, каковы условия и что нужно сделать, чтобы ей воспользоваться.

Какие ставки УСН теперь действуют в Удмуртии для селлеров

Удмуртская Республика приняла закон, по которому для определённых категорий предпринимателей установлены пониженные ставки УСН:

• УСН «Доходы» — 1% вместо стандартных 6%;
• УСН «Доходы минус Расходы» — 5% вместо стандартных 15%.

Это одно из самых значительных снижений ставок среди регионов России. Для селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других маркетплейсов, чей бизнес зарегистрирован в Удмуртии, это означает существенную экономию на налогах.

Кого касается льгота: ОКВЭД 47.91.2

Пониженные ставки распространяются на предпринимателей и организации, у которых основной ОКВЭД — 47.91.2 — «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».

Именно этот код деятельности используют большинство продавцов маркетплейсов — и ИП, и ООО, которые реализуют товары через интернет-площадки.

Кто НЕ попадает под льготу

Важно понимать, что закон чётко ограничивает круг получателей. Льгота не распространяется на следующие ОКВЭДы:

• 47.91.3 — торговля розничная через автоматы;
• 47.91.4 — прочая торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков (прочая дистанционная торговля).

Если у вас в ЕГРИП или ЕГРЮЛ в качестве основного вида деятельности указан один из этих кодов, льготная ставка вам недоступна. Проверьте свою выписку — основной ОКВЭД должен быть именно 47.91.2.

С какой даты действует закон

Закон вступил в силу с 1 января 2026 года. Это значит, что пониженные ставки уже применяются к доходам текущего налогового периода. Если вы соответствуете всем условиям, авансовые платежи по УСН за I квартал 2026 года можно рассчитывать по новым ставкам.

Условия применения пониженных ставок

Помимо правильного ОКВЭДа, для получения льготы нужно соответствовать ряду требований:

1. Основной вид деятельности — 47.91.2. Код должен быть указан как основной в реестре (ЕГРИП/ЕГРЮЛ). Если он у вас записан как дополнительный, льгота не применяется. Сменить основной ОКВЭД можно через заявление в ФНС.
2. Соответствие критериям, установленным Правительством РФ. Регионы вправе снижать ставки УСН, но при этом налогоплательщик должен отвечать федеральным критериям для применения льготных ставок. Убедитесь, что ваш бизнес полностью им соответствует.
3. Регистрация бизнеса в Удмуртской Республике. Региональные льготы по УСН действуют по месту регистрации ИП или юридического адреса ООО. Если ваш бизнес зарегистрирован в другом регионе, льгота Удмуртии к вам не относится.

Как это влияет на налоговую нагрузку селлера

Рассмотрим, какую разницу даёт пониженная ставка на практике.

Пример для УСН «Доходы»: при годовом доходе 10 млн рублей стандартный налог по ставке 6% составил бы 600 000 рублей. При ставке 1% — всего 100 000 рублей. Экономия — 500 000 рублей в год.

Пример для УСН «Доходы минус Расходы»: при доходе 10 млн рублей и расходах 7 млн рублей налоговая база — 3 млн рублей. По стандартной ставке 15% налог составил бы 450 000 рублей, а по ставке 5% — 150 000 рублей. Экономия — 300 000 рублей.

Эти деньги можно направить на закупку товара, рекламу или масштабирование бизнеса на маркетплейсах.

Что нужно сделать прямо сейчас

Если вы селлер из Удмуртии и хотите воспользоваться льготой, рекомендуем:

• Проверить основной ОКВЭД в выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ. Если нужно — подать заявление на смену основного вида деятельности.
• Убедиться, что вы соответствуете критериям, установленным Правительством РФ для применения пониженных региональных ставок.
• Пересчитать авансовые платежи по УСН за I квартал 2026 года с учётом новой ставки.
• Корректно отразить ставку в декларации по УСН за 2026 год — чтобы ФНС не выставила доначисления из-за расхождений.

Не забывайте про НДС на УСН

Напоминаем, что с 2025 года продавцы на УСН при определённых условиях обязаны уплачивать НДС. На упрощённой системе применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это отдельная тема, но её обязательно нужно учитывать при планировании налоговой нагрузки.

Доверьте учёт профессионалам

Разобраться в региональных льготах, правильно применить ставку и не допустить ошибок в отчётности — задача, где важна точность. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов: мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках.

Мы поможем проверить, подходите ли вы под льготу Удмуртии, корректно рассчитать налоги и сдать отчётность. Посмотрите наши тарифы или напишите нам — разберёмся в вашей ситуации и возьмём учёт на себя.

Пункт выдачи заказов — полноценный бизнес с арендой, сотрудниками, кассовой дисциплиной и взаиморасчётами сразу с несколькими маркетплейсами. Пока владелец ПВЗ следит за логистикой, приёмкой и выдачей товаров, бухгалтерская сторона дела нередко остаётся «на потом». Результат — штрафы, ошибки в налоговой отчётности и потерянные деньги на комиссиях площадок. Рассказываем, из чего складывается грамотный учёт ПВЗ и почему его выгоднее отдать профессионалам.

Почему бухгалтерия ПВЗ сложнее, чем кажется

Владелец ПВЗ — это не просто «точка выдачи». Это предприниматель, который одновременно:

• работает с несколькими маркетплейсами (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.) и получает от каждого свои акты и отчёты;
• арендует помещение и оплачивает коммунальные услуги;
• нанимает сотрудников — продавцов-кассиров, курьеров, администраторов;
• соблюдает строгие регламенты площадок, в том числе требования к кассовой дисциплине;
• платит налоги и страховые взносы, сдаёт обязательную отчётность в ФНС, СФР и Росстат.

Каждый из этих блоков генерирует документы, цифры и сроки. Пропустить хотя бы один — значит рисковать доначислениями и санкциями.

Полный бухгалтерский и налоговый учёт ПВЗ

Расчёт налогов на УСН и АУСН

Большинство владельцев ПВЗ работают как ИП или ООО на упрощённой системе налогообложения. Специалисты «Делового бухгалтера» рассчитывают налоги на УСН (6 % «Доходы» или 15 % «Доходы минус расходы») и на АУСН — автоматизированной упрощёнке, которая освобождает от части отчётности, но требует точного контроля данных в банке и кассе.

Если деятельность ПВЗ предполагает уплату НДС, мы учитываем и это. Напомним: на УСН при необходимости применяются пониженные ставки НДС 5 % и 7 % без права на вычет входящего НДС. Какая именно схема оптимальна — зависит от оборотов и структуры расходов конкретной точки.

Кассовая дисциплина и документация

ПВЗ работает с наличными и безналичными операциями. Правильное ведение кассовой книги, оформление Z-отчётов, инкассация — всё это обязательные элементы учёта. Мы берём на себя контроль кассовой дисциплины и хранение первичной документации.

Учёт аренды и хозяйственных расходов

Аренда помещения, коммунальные платежи, закупка расходных материалов (пакеты, скотч, стеллажи) — на УСН 15 % эти расходы уменьшают налоговую базу, но только при корректном документальном оформлении. Мы следим, чтобы каждый платёж был подкреплён правильным актом или счётом-фактурой и попал в книгу учёта доходов и расходов.

Взаиморасчёты с маркетплейсами

Каждый маркетплейс формирует собственные отчёты и акты, начисляет комиссии и удерживает штрафы. Разобраться в отчёте агента WB, акте Ozon или документах Яндекс Маркета без опыта непросто.

Что делаем мы:

• контролируем акты и отчёты от WB, Ozon, Яндекс и других площадок;
• проводим сверку фактических выплат и удержанных комиссий;
• выявляем расхождения и отстаиваем интересы владельца ПВЗ перед площадкой.

Регулярная сверка — это не формальность. Ошибки площадок в начислении штрафов или неверный расчёт вознаграждения встречаются чаще, чем принято думать, и вернуть деньги можно только при наличии грамотной бухгалтерской базы.

Кадровый учёт и зарплата сотрудников ПВЗ

Даже небольшой пункт выдачи обычно имеет от двух сотрудников в штате. А значит, предпринимателю нужно:

• оформлять трудовые договоры, приказы, личные карточки;
• считать заработную плату с учётом графика, переработок, районных коэффициентов;
• начислять и перечислять страховые взносы;
• оформлять отпуска и больничные листы;
• готовить и сдавать обязательную кадровую и зарплатную отчётность — РСВ, персонифицированные сведения, 6-НДФЛ и другие формы.

Мы полностью берём на себя кадровый блок: от приёма сотрудника до финального расчёта при увольнении. Это снимает с владельца ПВЗ риск штрафов трудовой инспекции и ФНС.

Кому подходит бухгалтерское сопровождение от «Делового бухгалтера»

Наши клиенты — ИП и ООО, которые владеют одним или несколькими пунктами выдачи заказов Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile. Мы одинаково хорошо знаем и специфику селлеров, и специфику ПВЗ, поэтому учитываем нюансы, которые не видит «универсальный» бухгалтер.

Посмотрите актуальные тарифы на сопровождение или сразу оставьте заявку — менеджер службы заботы проконсультирует по стоимости и подберёт оптимальный вариант для вашего бизнеса.

Вместо итога

Пока вы обеспечиваете безупречную работу точки выдачи, агентство «Деловой бухгалтер» обеспечивает порядок в ваших финансах. Делегируйте бухгалтерию профессионалам — и сосредоточьтесь на развитии бизнеса.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — относительно новый режим, и многие селлеры маркетплейсов сталкиваются с вопросами при корректировке налоговой базы. Особенно остро проблема встаёт на стыке месяцев: «декабрьские» деньги попадают в январь, комиссии маркетплейса не учитываются автоматически, а личный кабинет налогоплательщика показывает неверную сумму налога. Разберёмся, как действовать в такой ситуации и не получить пени от ФНС.

Срок внесения корректировок на АУСН

По правилам АУСН корректировки в налоговую базу нужно вносить до 05-го числа месяца, следующего за отчётным. Это жёсткий дедлайн, после которого ФНС фиксирует базу и рассчитывает сумму налога за истекший период.

Однако сейчас АУСН находится в переходном периоде — режим только начал работать в новом формате. Налоговая пока относится к подобным ситуациям более лояльно: кабинет может обновляться с задержкой, а суммы — пересчитываться позже обычного.

Что делать, если кабинет показывает неверную сумму налога

Если вы внесли корректировку, но сумма в кабинете не изменилась, рекомендуем следующий порядок действий:

1. Подождите до 15-го числа следующего месяца. В переходный период данные в личном кабинете могут обновляться с задержкой. Есть шанс, что система пересчитает налог с учётом вашей корректировки автоматически.
2. Если сумма не изменилась — не паникуйте. У вас есть законное право внести корректировку в следующем месяце, то есть при расчёте налога за следующий период.

Какие корректировки можно внести в следующем периоде

При расчёте налога за следующий месяц вы сможете:

• Откорректировать разметку банковских операций — пометить «декабрьские» деньги как неналоговую базу. Это актуально, когда выплата от маркетплейса за декабрь поступила на расчётный счёт в январе, но по сути относится к предыдущему периоду.
• Довнести взаимозачёт по комиссиям маркетплейса, которые не были учтены. Wildberries, Ozon и другие площадки удерживают комиссии из выручки до перечисления средств селлеру, и эти суммы нужно корректно отразить в налоговой базе.

Таким образом, в следующем месяце налоговая база будет скорректирована, а переплата компенсируется.

Как избежать пени за текущий месяц

Главный практический вопрос — как не допустить начисления пени, пока корректировка «догонит» реальную налоговую базу. Рекомендация следующая:

Оплатите налог за текущий месяц в полном объёме по вашим собственным расчётам — то есть с учётом тех сумм, которые реально должны облагаться. Включайте удержания маркетплейса через взаимозачёт, но исключайте «декабрьские» деньги, которые не относятся к этому периоду.

Когда ФНС доначислит налог после ваших февральских корректировок, на вашем едином налоговом счёте (ЕНС) уже будет достаточно средств, и пеня не начислится. Это ключевой момент: опережающая оплата по собственным расчётам — лучшая страховка от пеней в переходный период.

Почему это особенно важно для селлеров маркетплейсов

Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках работают со сложной структурой денежных потоков. Маркетплейс удерживает комиссию, логистику, штрафы и другие расходы до перечисления выручки. На АУСН эти суммы должны быть корректно размечены в банковских операциях, иначе налоговая база окажется завышенной.

Добавьте к этому переходные периоды на стыке месяцев и года, когда деньги за один период поступают в другом, — и становится очевидно, почему ручная проверка разметки операций на АУСН критически важна для каждого селлера.

Ключевые даты для запоминания

• До 05-го числа — крайний срок внесения корректировок в налоговую базу за прошлый месяц.
• До 15-го числа — рекомендуемый срок ожидания обновления кабинета в переходный период.
• До конца месяца — оплата налога по собственным расчётам для предотвращения пени.

Как не ошибиться с налогами на АУСН

АУСН задумывалась как «автоматический» режим, но на практике селлерам маркетплейсов приходится внимательно следить за каждой операцией: правильно размечать поступления, учитывать взаимозачёты по комиссиям и контролировать сроки корректировок. Ошибка в разметке — это либо переплата налога, либо пени от ФНС.

Если вы продаёте на маркетплейсах и работаете на АУСН или УСН, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» возьмёт на себя контроль налоговой базы, корректировки и своевременную оплату налогов. Мы специализируемся на бухгалтерии для селлеров и владельцев ПВЗ — знаем все нюансы работы с отчётами маркетплейсов. Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами для бесплатной консультации.

Продавцы на Wildberries, Ozon и других маркетплейсах нередко сталкиваются с парадоксом: обороты растут, а денег на счёте не прибавляется. Причина — в отсутствии чёткого учёта прибыли и невидимых статьях расходов, которые «съедают» маржу. В совместном эфире агентства «Деловой бухгалтер» и финансового аналитика Лидии Ямиловой (sellerdata) мы подробно разобрали, как селлеру считать реальную прибыль, где искать скрытые потери и какие инструменты аналитики помогают выйти в плюс.

Ниже — ключевые тезисы и выводы из эфира, которые пригодятся каждому продавцу маркетплейсов, независимо от оборотов и площадки.

Почему селлеры не знают свою реальную прибыль

Главная проблема — подмена понятий. Многие продавцы ориентируются на выручку из личного кабинета маркетплейса и считают именно её «заработком». На деле между выручкой и чистой прибылью — десятки статей расходов:

• комиссии площадки (включая скрытые повышения по отдельным категориям);
• логистика и обратная логистика (возвраты, невыкупы);
• хранение на складе маркетплейса;
• расходы на рекламу и продвижение внутри площадки;
• упаковка, маркировка, подготовка товара к отгрузке;
• налоги — УСН, НДС (для тех, кто обязан платить), страховые взносы ИП;
• эквайринг, банковские комиссии и прочие операционные расходы.

Если не учитывать каждую из этих строк, можно месяцами работать в убыток, даже не подозревая об этом.

Организация учёта прибыли: с чего начать

Лидия Ямилова выделила три уровня зрелости финансового учёта у селлеров:

1. Нулевой уровень — продавец вообще не ведёт управленческий учёт, смотрит только на сумму перевода от маркетплейса.
2. Базовый уровень — таблица (Excel / Google Sheets) с основными статьями доходов и расходов, ручное занесение данных.
3. Продвинутый уровень — автоматизированная аналитика с помощью специализированных сервисов, которая связывает данные из кабинета маркетплейса, рекламных кампаний, бухгалтерии и складского учёта.

Переход хотя бы на базовый уровень уже даёт ощутимый результат: селлер начинает видеть, какие товары реально приносят прибыль, а какие — генерируют убыток, несмотря на высокие продажи.

Как связать управленческий и бухгалтерский учёт

Управленческий учёт (сколько вы реально зарабатываете) и бухгалтерский учёт (как это отражается в отчётности перед ФНС) — два параллельных процесса, которые должны сходиться. Расхождения — это риск: либо вы переплачиваете налоги, либо, наоборот, занижаете базу, что грозит доначислениями и штрафами.

Для ИП и ООО на УСН и АУСН критически важно правильно определять дату признания дохода (это дата поступления денег от маркетплейса на расчётный счёт, а не дата продажи покупателю) и корректно учитывать расходы, если применяется объект «доходы минус расходы». Если вам нужна помощь с настройкой учёта — «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии маркетплейсов.

Скрытые расходы, которые убивают маржу

В эфире мы отдельно остановились на расходах, которые селлеры чаще всего упускают из виду:

• Штрафы маркетплейса — за нарушение сроков поставки, некорректную маркировку, несоответствие контента. Суммы могут быть значительными, особенно при масштабных отгрузках.
• Обратная логистика — каждый возврат или невыкуп стоит денег: за доставку «туда-обратно» платит селлер, а товар может вернуться в ненадлежащем виде.
• Платное хранение — если товар «залёживается» на складе маркетплейса, тарифы на хранение растут, и остаток быстро превращается в обузу.
• Размытие маржи при акциях — участие в распродажах площадки зачастую обязательно, но скидки закладываются за счёт продавца. Без предварительного расчёта можно продать крупную партию ниже себестоимости.

Вывод простой: чем больше статей расходов вы «видите» в аналитике, тем точнее понимаете, где теряете деньги.

Как аналитика данных помогает увеличить доход

Сервис sellerdata, о котором рассказала Лидия, агрегирует данные из личных кабинетов маркетплейсов и представляет их в формате, удобном для финансового анализа. Ключевые возможности подобных инструментов:

• расчёт юнит-экономики по каждому SKU — вы видите маржинальность конкретного товара с учётом всех расходов;
• отслеживание динамики комиссий и логистических затрат — можно вовремя реагировать на изменения тарифов;
• прогнозирование прибыли при участии в акциях — сервис показывает, при какой скидке товар уходит в минус;
• автоматические отчёты — экономия времени, которое раньше тратилось на ручной сбор данных.

Использование аналитических сервисов в связке с профессиональным бухгалтерским сопровождением — оптимальная стратегия для селлера, который хочет расти и при этом не переплачивать налоги. Ознакомиться с тарифами на бухгалтерское обслуживание можно на сайте «Делового бухгалтера».

Ответы на частые вопросы из эфира

Во время прямого эфира слушатели задавали практические вопросы. Вот несколько показательных тем:

• Нужно ли считать прибыль отдельно по каждому маркетплейсу? — Да, обязательно. У каждой площадки свои комиссии, логистические тарифы и условия акций. Общая «каша» из цифр не даёт понимания, где вы зарабатываете, а где теряете.
• Как часто нужно анализировать финансовые показатели? — Минимум раз в неделю проверяйте ключевые метрики (маржинальность, расходы на логистику, рекламу). Ежемесячно — полный P&L-отчёт.
• Может ли бухгалтер помочь с управленческим учётом? — Профильный бухгалтер, который работает именно с маркетплейсами, понимает специфику расчётов и может настроить учёт так, чтобы управленческие и бухгалтерские данные были согласованы.

Выводы: что делать селлеру прямо сейчас

1. Начните вести управленческий учёт — хотя бы в таблице, но регулярно.
2. Выявите и зафиксируйте все статьи расходов, включая неочевидные (штрафы, хранение, обратная логистика).
3. Подключите аналитический сервис для автоматизации сбора данных и расчёта юнит-экономики.
4. Убедитесь, что бухгалтерский учёт и отчётность в ФНС соответствуют реальной картине — ошибки здесь стоят дорого.

Если вы хотите передать бухгалтерию профессионалам и сосредоточиться на развитии продаж — свяжитесь с командой «Деловой бухгалтер». Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, работающих на всех крупных маркетплейсах, и знаем специфику учёта изнутри.

Селлеры маркетплейсов часто оценивают успешность бизнеса по обороту — и совершают одну из самых дорогих ошибок. Оборот растёт, а на расчётном счёте денег не прибавляется. Причина — в скрытых расходах, которые «съедают» прибыль незаметно. Агентство «Деловой бухгалтер» совместно с сервисом подсчёта прибыли SellerData провело онлайн-мероприятие, посвящённое именно этой проблеме. В статье — ключевые тезисы и практические рекомендации для продавцов на Wildberries, Ozon и других площадках.

Почему оборот — не прибыль: главная ловушка селлера

Маркетплейс перечисляет продавцу выручку за вычетом комиссий, логистики и хранения. Но это лишь часть расходов. Реальная прибыль формируется после учёта всех затрат:

• Комиссия площадки (процент от продажи);
• Логистика до покупателя и обратная логистика при возвратах;
• Хранение на складе маркетплейса;
• Расходы на рекламу и продвижение внутри площадки;
• Закупочная стоимость товара и доставка до склада;
• Упаковка, маркировка, подготовка к отгрузке;
• Налоги и страховые взносы;
• Штрафы и удержания со стороны маркетплейса.

Если не вести управленческий учёт, продавец может месяцами торговать в минус, даже не подозревая об этом.

Как организовать учёт прибыли на маркетплейсе

Существует несколько подходов к управленческому учёту для селлеров — от простых до автоматизированных.

Таблицы (Excel / Google Sheets)

Самый доступный вариант. Продавец вручную заносит данные о продажах, закупках, комиссиях и прочих расходах. Подходит на старте, но при росте ассортимента быстро становится неуправляемым: слишком много позиций, возвратов, рекламных кампаний.

Специализированные сервисы аналитики

Инструменты вроде SellerData автоматически подтягивают данные из личного кабинета маркетплейса и формируют отчёты о прибыльности по каждому SKU. Это позволяет увидеть реальную маржинальность товара, а не «среднюю температуру по больнице».

Профессиональный бухгалтерский учёт

Управленческий учёт показывает, сколько вы зарабатываете. Бухгалтерский и налоговый учёт — сколько вы должны государству. Для ИП и ООО на УСН или АУСН критически важно, чтобы оба вида учёта велись параллельно. Агентство «Деловой бухгалтер» ведёт полный бухгалтерский и налоговый учёт продавцов маркетплейсов, помогая не только правильно считать налоги, но и контролировать реальную прибыль.

Скрытые расходы, которые убивают прибыль

Финансовый анализ данных продаж нередко выявляет затраты, о которых селлер не задумывался:

• Возвраты. Покупатель вернул товар — вы оплатили обратную логистику, а товар может прийти повреждённым и стать неликвидом.
• Платное хранение. Залежавшийся товар на складе маркетплейса генерирует ежедневные расходы. Чем дольше хранится — тем меньше прибыли.
• Штрафы за нарушение правил. Неверная маркировка, несоответствие описанию, просрочка поставки — всё это деньги.
• Неэффективная реклама. Продвижение внутри площадки увеличивает продажи, но если не считать ACOS (долю рекламных расходов в выручке), можно рекламировать себе в убыток.
• Курсовые разницы и колебания закупочных цен. Если товар закупается за валюту или цена поставщика нестабильна, маржинальность «плавает» от партии к партии.

Как финансовый анализ помогает увеличить прибыль

Когда данные собраны и структурированы, открываются возможности для роста:

1. ABC-анализ ассортимента. Вы видите, какие товары приносят основной доход, а какие — балласт. Убыточные позиции можно вывести из ассортимента или пересмотреть ценообразование.
2. Оптимизация логистики. Анализ географии продаж позволяет размещать товар на ближайших к покупателю складах, снижая стоимость доставки.
3. Контроль рекламного бюджета. Зная маржинальность каждого SKU, вы точно понимаете, сколько можете вложить в рекламу без ущерба для прибыли.
4. Планирование закупок. Финансовая аналитика помогает избежать дефицита ходовых позиций и затоваривания неликвидом.

Налоговый учёт и прибыль: что важно для селлера на УСН

Для продавцов маркетплейсов на упрощённой системе налогообложения есть нюансы, которые напрямую влияют на финансовый результат:

• На УСН «Доходы» налог считается от всей суммы реализации, а не от того, что поступило на расчётный счёт. Комиссии маркетплейса входят в налогооблагаемую базу.
• На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть расходы, но не все: перечень закрытый, и не каждая затрата селлера в него попадает.
• При работе на АУСН налог рассчитывает сама ФНС, но проверять корректность расчёта всё равно нужно.
• С учётом действующих ставок НДС (в том числе пониженных ставок 5% и 7% на УСН без права на вычет входящего НДС) финансовая модель бизнеса требует особого внимания.

Ошибки в налоговом учёте превращаются в переплаты или, что хуже, в штрафы при проверке ФНС. Именно поэтому важно, чтобы бухгалтерия маркетплейсов велась профессионально. Ознакомиться с тарифами бухгалтерского обслуживания можно на сайте «Делового бухгалтера».

Практические шаги: с чего начать

1. Подключите аналитический сервис и загрузите данные хотя бы за последние 3 месяца.
2. Выгрузите из маркетплейса детализированный отчёт: комиссии, логистика, штрафы, хранение.
3. Сопоставьте с закупочной стоимостью — рассчитайте чистую прибыль по каждому товару.
4. Определите убыточные SKU и примите решение: поднять цену, снизить расходы или вывести из ассортимента.
5. Передайте бухгалтерский и налоговый учёт профессионалам, чтобы сосредоточиться на продажах.

Если вы хотите навести порядок в финансах, правильно считать налоги и точно знать свою реальную прибыль — свяжитесь с командой «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся на бухгалтерии маркетплейсов и поможем выстроить учёт так, чтобы каждый рубль был на виду.

Если вы — продавец на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет или другом маркетплейсе и применяете автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН), запомните одну ключевую дату: 5 число каждого месяца. Это последний день, когда вы можете проверить и завершить разметку доходов и расходов за прошлый месяц в вашем банке, а также внести сумму удержанных комиссий маркетплейсом. После этой даты изменить данные уже нельзя — а значит, любая ошибка повлияет на сумму налога.

Что такое разметка операций на АУСН и зачем она нужна

АУСН — это специальный налоговый режим, при котором налог формируется автоматически на основе данных из банка. Но «автоматически» не значит «без вашего участия». Банк видит движения по счёту, однако не всегда корректно определяет характер операции: что является доходом, что расходом, а что — внутренним перемещением средств.

На АУСН сумма налога формируется на основе разметки операций в банке и внесённых данных. Если данные будут неверными или неполными — налог посчитают неправильно. Последствия всегда одни и те же:

• Переплата налога — вы отдаёте государству больше, чем должны, и потом тратите время на возврат или зачёт.
• Вопросы от ФНС — если налог окажется занижен, налоговая инспекция обратит внимание и запросит пояснения.

Именно поэтому так важно, чтобы каждая операция была правильно размечена, проверена и отражена вовремя.

Почему для селлеров маркетплейсов это особенно критично

У продавцов маркетплейсов структура денежных потоков сложнее, чем у обычного бизнеса на расчётном счёте. Маркетплейс удерживает комиссии, логистические сборы, штрафы, компенсации — и перечисляет продавцу уже «очищенную» сумму. Эти удержанные комиссии нужно отдельно внести в систему до 5 числа, иначе они не попадут в расчёт налога.

Типичные ситуации, которые приводят к ошибкам:

• Комиссия Wildberries, Ozon или другого маркетплейса не отражена в расходах (при объекте «доходы минус расходы»).
• Возвраты покупателям ошибочно учтены как расход, а не как уменьшение дохода.
• Внутренние переводы между счетами размечены как доход.
• Поступления от маркетплейса не разнесены по категориям.

Каждая из этих ошибок искажает налоговую базу. А после 5 числа исправить ничего уже нельзя.

Календарь АУСН: что происходит после 5 числа

Понимание полного цикла поможет вам планировать работу и не пропускать сроки. Вот как выглядит ежемесячный процесс:

1. 5 числа — последний день для проверки и завершения разметки доходов и расходов в банке, внесения сумм удержанных комиссий маркетплейсом.
2. 7 числа — банк подтверждает данные.
3. 10 числа — банк передаёт данные в налоговую.
4. 15 числа — в Личном кабинете налогоплательщика появляется сумма налога.
5. 25 числа — крайний срок уплаты налога.

Обратите внимание: между дедлайном разметки (5 число) и крайним сроком уплаты (25 число) проходит 20 дней. Но повлиять на расчёт вы можете только до 5 числа включительно. Всё, что происходит дальше, — уже автоматический процесс без вашего участия.

Как правильно подготовиться к 5 числу

Чтобы каждый месяц проходить этот дедлайн спокойно, рекомендуем выстроить простой регламент:

• Ведите реестр отчётов маркетплейсов. Сохраняйте еженедельные отчёты о продажах и удержаниях — они понадобятся для сверки.
• Сверяйте поступления на расчётный счёт с отчётами маркетплейса. Суммы должны совпадать с учётом удержанных комиссий.
• Размечайте операции регулярно, а не в последний день. Идеально — еженедельно. Так вы не будете в панике разбираться 5 числа.
• Не забывайте про комиссии. Удержанные маркетплейсом суммы — это отдельная статья, которую нужно вносить вручную.
• Проверяйте внутренние переводы. Они не должны попадать в доходы или расходы.

АУСН или УСН: что выбрать селлеру маркетплейса

АУСН привлекает предпринимателей отсутствием деклараций и автоматическим расчётом налога. Но, как видно из описанного выше, «автоматический» — не значит «беспроблемный». Режим требует аккуратной ежемесячной работы с банком. На классической УСН у предпринимателя больше контроля и гибкости, но и больше отчётности.

Выбор между УСН и АУСН зависит от объёма операций, количества площадок, на которых вы торгуете, и от того, готовы ли вы самостоятельно следить за разметкой или предпочитаете доверить бухгалтерию маркетплейсов профессионалам.

Чем поможет «Деловой бухгалтер»

Наше агентство специализируется на бухгалтерском сопровождении ИП и ООО, работающих на маркетплейсах. Мы ведём селлеров на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Вот что мы делаем каждый месяц:

• Проверяем и корректно размечаем все операции в банке до 5 числа.
• Вносим суммы удержанных комиссий маркетплейсов.
• Сверяем данные с отчётами площадок.
• Контролируем правильность начисленного налога 15 числа.
• Следим за своевременной уплатой до 25 числа.

Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание — мы подберём оптимальный вариант под ваш оборот и количество площадок. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, и мы возьмём ваши налоги под контроль.

Пропущенный срок уплаты налога или подачи декларации — это пени, штрафы и лишние нервы. Для индивидуального предпринимателя на УСН, который торгует на маркетплейсах или управляет ПВЗ, каждая такая ошибка бьёт по и без того плотному графику. Мы собрали полный налоговый календарь ИП на УСН на 2026 год с точными датами — сохраняйте и планируйте.

Почему важно знать сроки заранее

Упрощённая система налогообложения предполагает авансовые платежи по итогам каждого квартала, ежегодную декларацию и фиксированные страховые взносы. Если хотя бы один платёж уйдёт позже срока, ФНС начислит пени за каждый день просрочки. А за несданную вовремя декларацию грозит штраф — минимум 1 000 ₽, но может быть и значительно больше.

Для селлеров маркетплейсов ситуация осложняется тем, что выручка поступает неравномерно: сезонные всплески, задержки выплат от площадок, возвраты. Без чёткого календаря легко потерять контроль. Именно поэтому бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» рекомендует фиксировать все ключевые даты заранее.

Налоговый календарь ИП на УСН: 2026 год

Апрель 2026 — самый насыщенный месяц

На конец апреля приходятся сразу четыре обязательства:

• 27.04.2026 — подача Уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 квартал 2026 года;
• 27.04.2026 — сдача годовой Декларации УСН за 2025 год;
• 28.04.2026 — уплата аванса по налогу УСН за 1 квартал 2026 года;
• 28.04.2026 — уплата налога УСН за 2025 год.

Обратите внимание: уведомление и декларация подаются в один день — 27 апреля, а оба платежа — на следующий день, 28 апреля. Это значит, что к концу апреля у вас должны быть готовы и отчётность за прошлый год, и расчёт аванса за первый квартал нового.

Июль 2026 — взносы и полугодовой аванс

• 01.07.2026 — уплата дополнительных страховых взносов ИП за 2025 год;
• 27.07.2026 — подача Уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 полугодие 2026 года;
• 28.07.2026 — уплата аванса по налогу УСН за 1 полугодие 2026 года.

Дополнительные страховые взносы — это 1% с дохода, превышающего установленный лимит. Для продавцов маркетплейсов, у которых обороты могут быть значительными, эта сумма бывает ощутимой. Не забудьте заложить её в финансовый план.

Октябрь 2026 — аванс за 9 месяцев

• 26.10.2026 — подача Уведомления об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2026 года;
• 28.10.2026 — уплата аванса по налогу УСН за 9 месяцев 2026 года.

Здесь стоит обратить внимание, что дата подачи уведомления — 26 октября, а не 27-е, как в предыдущих кварталах. Вероятнее всего, это связано с переносом из-за выходных дней. Сверяйтесь с производственным календарём на 2026 год.

Декабрь 2026 — фиксированные страховые взносы

• 30.12.2026 — уплата страховых взносов ИП за 2026 год.

Фиксированные страховые взносы можно платить частями в течение года — поквартально или даже помесячно. Многие предприниматели на УСН «Доходы» так и делают, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи на сумму уплаченных взносов. Но крайний срок полной уплаты — 30 декабря 2026 года.

Сводная таблица сроков

Для удобства — все даты в одном списке:

1. 27.04.2026 — Уведомление УСН за 1 квартал 2026 + Декларация УСН за 2025 год
2. 28.04.2026 — Аванс УСН за 1 квартал 2026 + Налог УСН за 2025 год
3. 01.07.2026 — Допвзносы ИП за 2025 год
4. 27.07.2026 — Уведомление УСН за полугодие 2026
5. 28.07.2026 — Аванс УСН за полугодие 2026
6. 26.10.2026 — Уведомление УСН за 9 месяцев 2026
7. 28.10.2026 — Аванс УСН за 9 месяцев 2026
8. 30.12.2026 — Страховые взносы ИП за 2026 год

Что будет, если пропустить сроки

ФНС не делает скидок на забывчивость:

• Пени — начисляются за каждый календарный день просрочки уплаты налога или взноса;
• Штраф за несдачу декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽;
• Блокировка счёта — если декларация не сдана в течение длительного срока, налоговая вправе заблокировать расчётный счёт.

Для селлера на Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркете блокировка счёта означает невозможность получать выплаты от маркетплейса и оплачивать поставки — фактически остановку бизнеса.

Рекомендации от «Делового бухгалтера»

Чтобы не держать все эти даты в голове, воспользуйтесь несколькими проверенными приёмами:

• Платите взносы поквартально — так вы равномерно распределяете нагрузку и можете уменьшать авансы по УСН;
• Настройте напоминания — за 7–10 дней до каждой даты, чтобы успеть подготовить документы;
• Сверяйте ЕНС — регулярно проверяйте сальдо единого налогового счёта в личном кабинете ФНС, чтобы убедиться, что платежи зачтены корректно;
• Делегируйте бухгалтерию — если торговля на маркетплейсах занимает всё ваше время, передайте учёт и отчётность профессионалам.

Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание — мы специализируемся именно на ИП и ООО, работающих с маркетплейсами и ПВЗ на УСН и АУСН. Если остались вопросы или хотите передать бухгалтерию под ключ — оставьте заявку, и мы свяжемся с вами в ближайшее время. Будем рады сотрудничеству!

Один из самых частых вопросов начинающих селлеров: «Почему я должен платить налог со всей суммы продажи, если маркетплейс удержал комиссию и мне пришло меньше?» Этот вопрос — ключевой для правильного расчёта налогов на УСН, и ошибка здесь может привести к недоплате, штрафам и пеням от ФНС. Давайте разберёмся детально.

Главное правило: налог считается ДО вычета комиссии маркетплейса

На упрощённой системе налогообложения (УСН) налог платится с суммы, которую заплатил покупатель, то есть до вычета комиссии маркетплейса (СПП). Это общее правило для определения налоговой базы на УСН.

Проще говоря, ваш доход — это не та сумма, которая поступила на расчётный счёт от маркетплейса, а полная стоимость товара, оплаченная покупателем. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda и другие площадки выступают посредниками — они удерживают свою комиссию из денег покупателя и перечисляют вам остаток. Но для налоговой доходом является именно вся сумма продажи.

Как это работает на УСН «Доходы» (ставка 6%)

Если вы применяете УСН с объектом «Доходы» со ставкой 6%:

• Налог рассчитывается строго с полной суммы выручки от покупателей.
• Комиссия маркетплейса (СПП) и другие удержания не вычитаются при расчёте налога.
• Никакие расходы — ни на логистику, ни на рекламу, ни на закупку товара — не уменьшают налоговую базу.

Пример. Покупатель заплатил за товар 10 000 рублей. Маркетплейс удержал комиссию 2 500 рублей и перечислил вам 7 500 рублей. Налог на УСН «Доходы» вы заплатите с 10 000 рублей, а не с 7 500. Это составит 600 рублей (10 000 × 6%).

Как это работает на УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%)

Если вы применяете УСН с объектом «Доходы минус расходы» со ставкой 15%:

• Налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами.
• Полная сумма выручки от покупателей учитывается в доходах.
• Комиссия маркетплейса (СПП) включается в состав расходов, что уменьшает сумму, с которой рассчитывается налог.

На этом объекте вы также можете учесть в расходах затраты на закупку товара, логистику, хранение, упаковку и другие обоснованные расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.

Пример. Тот же товар за 10 000 рублей. Комиссия маркетплейса — 2 500 рублей. Себестоимость товара — 4 000 рублей. Логистика — 500 рублей. Налоговая база: 10 000 − 2 500 − 4 000 − 500 = 3 000 рублей. Налог: 3 000 × 15% = 450 рублей.

Почему разница между режимами бывает огромной

Как видно из примеров выше, при одинаковой сумме продажи налог может отличаться существенно:

• При УСН «Доходы» (6%) вы заплатите налог со всей суммы продаж — комиссии, закупка, логистика и прочие затраты на расчёт не влияют.
• При УСН «Доходы минус расходы» (15%) налог считается только с вашей прибыли — после вычета комиссий, затрат на товар, логистику и других обоснованных расходов.

Поэтому выбор режима напрямую зависит от структуры ваших затрат. Если у вас высокая маржинальность и минимальные расходы — УСН «Доходы» может быть выгоднее за счёт низкой ставки. Если же значительную часть выручки «съедают» комиссии маркетплейса, закупочная стоимость товара и логистика — стоит рассмотреть УСН «Доходы минус расходы».

Когда УСН «Доходы» выгоднее

• Доля расходов в выручке менее 60%.
• Вы не хотите вести детальный учёт расходов и хранить все подтверждающие документы.
• У вас цифровые товары или услуги с минимальной себестоимостью.

Когда УСН «Доходы минус расходы» выгоднее

• Доля расходов в выручке более 60%.
• Высокие комиссии маркетплейса, дорогая логистика, существенная закупочная стоимость товара.
• Вы готовы вести полноценный учёт расходов с подтверждающими документами.

Частые ошибки селлеров при расчёте налога

В практике бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» мы регулярно сталкиваемся с типичными ошибками продавцов маркетплейсов:

1. Учёт дохода по сумме, поступившей на расчётный счёт. Селлеры берут за доход только то, что фактически получили от маркетплейса. Это занижение налоговой базы, которое ФНС легко выявляет при сверке с отчётами площадки.
2. Неправильное определение даты дохода. Доход возникает в момент оплаты покупателем, а не в момент перечисления средств маркетплейсом на ваш счёт.
3. Отсутствие подтверждающих документов на расходы. На УСН «Доходы минус расходы» каждый расход должен быть документально подтверждён. Без документов ФНС может исключить расход из расчёта.
4. Неучёт возвратов. Возвраты товаров требуют корректировки дохода, но делать это нужно правильно — на основании отчётов маркетплейса.

Не забывайте про НДС на УСН с 2025 года

Помимо налога по УСН, селлерам стоит помнить, что с 2025 года на УСН при превышении установленных лимитов выручки может возникнуть обязанность уплаты НДС. На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это дополнительная нагрузка, которую необходимо учитывать при планировании.

Как не ошибиться с налогами на маркетплейсах

Бухгалтерия маркетплейсов имеет свою специфику: сложные отчёты площадок, многочисленные удержания, возвраты, штрафы, логистические услуги — всё это нужно корректно разнести по статьям учёта. Ошибки в расчёте налоговой базы могут привести к доначислениям, пеням и штрафам со стороны ФНС.

Если вы продаёте на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других площадках и хотите быть уверены в правильности расчёта налогов — доверьте бухгалтерию профессионалам. Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание или свяжитесь с нами — специалисты «Делового бухгалтера» помогут выбрать оптимальный режим налогообложения и возьмут учёт на себя.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) позиционируется как режим, который снимает с предпринимателя бухгалтерскую рутину. Банк сам передаёт данные в ФНС, налоговая сама считает налог — казалось бы, идеальный вариант для селлера маркетплейса. Но на практике АУСН для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок требует постоянного ручного контроля, внимательности и чёткого понимания, что именно и куда вы отражаете. Разберём ключевые проблемы подробно.

Двойное налогообложение при переходе с УСН на АУСН

Одна из первых ловушек подстерегает тех, кто решил сменить УСН на АУСН. При переходе возникает риск двойного налогообложения: доходы, которые были учтены (или должны были быть учтены) на старом режиме, могут повторно попасть в налоговую базу на новом.

Типичная ситуация: товар продан и отражён в отчёте маркетплейса в периоде применения УСН, а деньги фактически поступили на расчётный счёт уже после перехода на АУСН. Банк видит входящий платёж и автоматически включает его в налогооблагаемую базу. В итоге один и тот же доход облагается налогом дважды — и на УСН, и на АУСН.

Чтобы этого не допустить, необходимо вручную исключать такие суммы из базы АУСН, а значит — понимать, какие именно поступления относятся к «старому» периоду.

Банк считает все поступления налогооблагаемыми

На АУСН уполномоченный банк играет ключевую роль: он передаёт данные о движении по счёту в налоговую инспекцию. Проблема в том, что банк по умолчанию относит все поступления к налогооблагаемым.

Для селлера маркетплейса это критично. На расчётный счёт могут приходить:

• возвраты собственных средств;
• ошибочные зачисления;
• перевод между своими счетами;
• возмещения от маркетплейса, которые не являются доходом.

Если не скорректировать статус каждой такой операции вручную, банк засчитает всё как доход, и налог будет рассчитан с завышенной суммы. Именно поэтому на АУСН нельзя просто смотреть на поступления на счёт и полагаться на автоматику.

Комиссии маркетплейса нужно доначислять вручную

Это, пожалуй, самый неочевидный подводный камень для селлеров на АУСН.

Когда Wildberries, Ozon или другой маркетплейс перечисляет деньги продавцу, он удерживает свою комиссию, логистику, штрафы и прочие удержания. На расчётный счёт приходит сумма «нетто» — уже за вычетом всех комиссий.

Но доходом селлера является полная сумма продаж, а не то, что поступило на счёт. Комиссия маркетплейса — это расход, а не уменьшение дохода. На объекте «Доходы» она вообще не влияет на налоговую базу, а на объекте «Доходы минус расходы» должна быть отражена отдельной строкой расходов.

Если не доначислить комиссии вручную, доход будет занижен. А занижение дохода — это налоговый риск, который может обернуться доначислениями и штрафами со стороны ФНС.

Какие расходы налоговая не примет на АУСН

На АУСН с объектом «Доходы минус расходы» перечень принимаемых расходов ограничен — аналогично обычной УСН. Но есть нюанс: даже если деньги списаны с расчётного счёта, это не гарантирует, что расход будет принят налоговой.

Характерные примеры расходов, которые ФНС может не принять:

• оплата товаров и услуг, не связанных с предпринимательской деятельностью;
• расходы, не подтверждённые документально;
• расходы, не входящие в закрытый перечень для УСН/АУСН;
• платежи контрагентам, которые не прошли проверку по критериям налоговой.

На АУСН банк автоматически классифицирует списания, но делает это по формальным признакам. Без ручной проверки и корректировки часть расходов может быть либо неправомерно принята (что создаёт риск при проверке), либо, наоборот, не учтена.

Дедлайн 5-го числа: почему нельзя откладывать корректировки

Ещё одна критически важная особенность АУСН — жёсткий срок для внесения корректировок: до 5-го числа каждого месяца. Именно до этой даты нужно успеть:

1. Проверить все операции, отражённые банком за прошлый месяц.
2. Исключить необлагаемые поступления.
3. Доначислить удержанные комиссии маркетплейсов.
4. Скорректировать статус расходов.

Если пропустить этот срок, данные уйдут в ФНС «как есть», и изменить их будет крайне затруднительно. Для селлера с большим объёмом операций на Wildberries или Ozon ежемесячная сверка — это полноценная бухгалтерская задача, а не пятиминутное дело.

АУСН может быть выгодной, но не без контроля

Справедливости ради, АУСН действительно может быть выгодной для предпринимателей: отсутствие обязанности платить страховые взносы за себя (для ИП), упрощённая отчётность, автоматический расчёт налога. Для некоторых категорий бизнеса это реальная экономия времени и денег.

Но для селлеров маркетплейсов, у которых специфическая модель расчётов — с удержаниями, компенсациями, возвратами и агентскими схемами — АУСН без грамотного бухгалтерского сопровождения превращается в источник ошибок и переплат.

Команда «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов и ведёт предпринимателей как на УСН, так и на АУСН. Мы берём сопровождение АУСН на себя: ежемесячно проверяем операции, вносим корректировки до дедлайна 5-го числа, контролируем корректность налоговой базы и следим за тем, чтобы вы не переплачивали.

Посмотрите наши тарифы или оставьте заявку — мы разберём вашу ситуацию и подскажем, подходит ли вам АУСН или лучше остаться на УСН.

Индивидуальные предприниматели на УСН, которые с 2025 года обязаны уплачивать НДС, столкнулись с резко возросшим числом отчётных дат. Теперь помимо привычных авансов по УСН и годовой декларации нужно ежеквартально сдавать декларацию по НДС и платить налог тремя частями. Пропуск хотя бы одного срока грозит пенями и штрафами от ФНС. Ниже — подробный налоговый календарь ИП на УСН с НДС на 2026 год с разбивкой по месяцам и пояснениями.

Почему ИП на УСН теперь платят НДС

С 2025 года предприниматели на упрощённой системе налогообложения, чей доход превысил установленный лимит, становятся плательщиками НДС. На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это означает дополнительную отчётность: ежеквартальная декларация по НДС и уплата налога тремя равными частями в течение трёх месяцев после окончания квартала.

Для селлеров маркетплейсов — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других — это особенно критично: обороты растут быстро, и порог по НДС можно превысить незаметно. Грамотная бухгалтерия маркетплейсов позволяет не пропустить ни одного срока.

Апрель 2026: самый насыщенный месяц

Апрель — ключевой месяц для ИП на УСН с НДС. Здесь совпадают сразу шесть обязательств:

27 апреля 2026 — сдача отчётности

• Годовая декларация УСН за 2025 год — итоговый расчёт налога за прошедший год.
• Уведомление об исчисленном налоге УСН за 1 квартал 2026 года — подаётся до уплаты аванса, чтобы ФНС знала сумму к списанию с ЕНС.
• Декларация по НДС за 1 квартал 2026 года — отчёт по начисленному НДС за январь–март.

28 апреля 2026 — уплата налогов

• Аванс по налогу УСН за 1 квартал 2026 года.
• 1-я часть НДС за 1 квартал 2026 года — первый из трёх платежей.
• Налог УСН за 2025 год — доплата по итогам годовой декларации.

Шесть обязательств за два дня — именно здесь чаще всего происходят ошибки и просрочки.

Май — июнь 2026: доплата НДС за 1 квартал

• 28.05.2026 — уплата 2-й части НДС за 1 квартал 2026 года.
• 29.06.2026 — уплата 3-й части НДС за 1 квартал 2026 года.

Обратите внимание: стандартный срок уплаты — 28-е число, но если дата выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Именно поэтому в июне указана дата 29-го числа.

Июль 2026: отчётность за полугодие и страховые взносы

1 июля 2026

• Уплата дополнительных страховых взносов ИП за 2025 год — 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.

27 июля 2026

• Уведомление об исчисленном налоге УСН за 1 полугодие 2026 года.
• Декларация по НДС за 2 квартал 2026 года.

28 июля 2026

• Аванс по налогу УСН за 1 полугодие 2026 года.
• 1-я часть НДС за 2 квартал 2026 года.

Август — сентябрь 2026: доплата НДС за 2 квартал

• 28.08.2026 — уплата 2-й части НДС за 2 квартал 2026 года.
• 28.09.2026 — уплата 3-й части НДС за 2 квартал 2026 года.

Октябрь 2026: отчётность за 9 месяцев

26 октября 2026

• Уведомление об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2026 года.
• Декларация по НДС за 3 квартал 2026 года.

28 октября 2026

• Аванс по налогу УСН за 9 месяцев 2026 года.
• 1-я часть НДС за 3 квартал 2026 года.

Ноябрь — декабрь 2026: завершение года

• 30.11.2026 — уплата 2-й части НДС за 3 квартал 2026 года.
• 28.12.2026 — уплата 3-й части НДС за 3 квартал 2026 года.
• 30.12.2026 — уплата страховых взносов ИП за 2026 год (фиксированная часть).

Последний платёж года — фиксированные страховые взносы. Многие ИП на УСН «Доходы» намеренно платят их до конца декабря, чтобы уменьшить налог за текущий год.

Сводная таблица всех сроков

Для удобства соберём все даты в компактный список:

1. 27.04.2026 — декларация УСН за 2025 год, уведомление УСН за 1 кв., декларация НДС за 1 кв.
2. 28.04.2026 — аванс УСН за 1 кв., 1-я часть НДС за 1 кв., налог УСН за 2025 год.
3. 28.05.2026 — 2-я часть НДС за 1 кв.
4. 29.06.2026 — 3-я часть НДС за 1 кв.
5. 01.07.2026 — допвзносы ИП за 2025 год.
6. 27.07.2026 — уведомление УСН за 1 полугодие, декларация НДС за 2 кв.
7. 28.07.2026 — аванс УСН за 1 полугодие, 1-я часть НДС за 2 кв.
8. 28.08.2026 — 2-я часть НДС за 2 кв.
9. 28.09.2026 — 3-я часть НДС за 2 кв.
10. 26.10.2026 — уведомление УСН за 9 мес., декларация НДС за 3 кв.
11. 28.10.2026 — аванс УСН за 9 мес., 1-я часть НДС за 3 кв.
12. 30.11.2026 — 2-я часть НДС за 3 кв.
13. 28.12.2026 — 3-я часть НДС за 3 кв.
14. 30.12.2026 — страховые взносы ИП за 2026 год.

Чем грозит пропуск сроков

Несвоевременная сдача декларации по НДС — штраф от 5% до 30% суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей. За неуплату или неполную уплату налога в срок начисляются пени на каждый календарный день просрочки. ФНС также вправе заблокировать расчётный счёт ИП при задержке декларации более чем на 20 рабочих дней.

Для селлеров маркетплейсов блокировка счёта критична: невозможно вывести выручку, оплатить поставщиков, пополнить рекламные кабинеты.

Как не запутаться: советы от «Делового бухгалтера»

• Автоматизируйте напоминания. Внесите все даты в Google-календарь или любой таск-менеджер с уведомлениями за 5–7 дней до срока.
• Формируйте уведомления и декларации заранее. Не откладывайте подготовку на последний день — сервисы ФНС могут работать с перебоями в пиковые даты.
• Следите за балансом ЕНС. Убедитесь, что на едином налоговом счёте достаточно средств к дате списания. Если сальдо отрицательное, пени начисляются автоматически.
• Доверьте рутину профессионалам. Если вы продаёте на маркетплейсах и ведёте бизнес, а не бухгалтерию — передайте учёт тем, кто в этом разбирается.

Мы в агентстве «Деловой бухгалтер» ведём полный бухгалтерский и налоговый учёт для ИП и ООО — селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ. Формируем и сдаём декларации по УСН и НДС, рассчитываем страховые взносы, следим за сроками и балансом ЕНС. Посмотрите наши тарифы или сразу оставьте заявку — и налоговый календарь перестанет быть вашей головной болью.

С 2026 года вступает в силу важное изменение, которое касается каждого индивидуального предпринимателя, хранящего свободные средства на банковских вкладах или накопительных счетах. Проценты, начисленные банком на эти средства, больше не считаются предпринимательским доходом и не попадают в базу по УСН. Вместо этого они облагаются НДФЛ — как доход физического лица. Разберём, что это означает на практике для селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ.

Суть изменения: проценты по вкладам — это личный доход

Многие предприниматели на УСН размещают временно свободные деньги — выручку от продаж на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других маркетплейсах — на депозитах и накопительных счетах. Банк начисляет проценты, и до сих пор возникал вопрос: нужно ли включать их в доход по упрощённой системе налогообложения?

С 2026 года ответ однозначный:

• Проценты по вкладам и остаткам на счетах не являются предпринимательским доходом.
• Они облагаются НДФЛ по правилам, установленным для доходов физических лиц.

Простыми словами: неважно, что вклад открыт на ИП или средства лежат на расчётном счёте — процентный доход идёт «мимо» УСН и учитывается отдельно, как личный доход гражданина.

Как это работает на практике: пошаговый порядок

Для предпринимателей на УСН и АУСН алгоритм следующий:

1. Не включаем проценты в КУДиР. Начисленные банком проценты не отражаются в Книге учёта доходов и расходов и не попадают в декларацию по УСН. Это значит, что они не увеличивают налоговую базу по упрощёнке и не влияют на сумму налога.
2. Банк сам передаёт данные в ФНС. Кредитная организация направляет в налоговую инспекцию информацию обо всех начисленных процентах за год — по каждому клиенту и каждому счёту.
3. ФНС рассчитывает НДФЛ. Налоговая служба самостоятельно определяет сумму налога. Обычно НДФЛ возникает, если проценты за год превысили необлагаемый лимит (он рассчитывается исходя из ключевой ставки ЦБ и суммы в 1 млн рублей).
4. Приходит налоговое уведомление. В следующем году после получения процентов ФНС направляет уведомление, а на едином налоговом счёте (ЕНС) появляется начисление.
5. Срок оплаты — до 1 декабря. НДФЛ с процентов необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.

Наглядный пример

Проценты получены в 2026 году → ФНС рассчитает налог и направит уведомление в 2027 году → оплатить нужно до 01.12.2027.

Обратите внимание: подавать декларацию 3-НДФЛ по процентам с вкладов не нужно — налоговая всё считает сама на основании банковских данных.

Несколько вкладов в разных банках: как считают налог

Если у вас несколько вкладов или накопительных счетов в разных банках, налог считают суммарно по всем банкам. ФНС аккумулирует данные от всех кредитных организаций и определяет общую сумму процентного дохода. Разделить или «спрятать» часть дохода, распределив его по разным банкам, не получится — система работает централизованно.

Что важно учесть селлерам маркетплейсов

Для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и других площадках это изменение имеет несколько практических последствий:

• Упрощение учёта по УСН. Больше не нужно разбираться, включать ли банковские проценты в доход по упрощёнке. Ответ: нет.
• Контроль лимита доходов по УСН. Проценты по вкладам не увеличивают общий доход для целей соблюдения лимита по УСН — это плюс для селлеров с крупными оборотами.
• Дополнительная налоговая нагрузка по НДФЛ. Если вы держите на депозитах существенные суммы и проценты за год превышают необлагаемый лимит, будьте готовы к начислению НДФЛ. Планируйте этот расход заранее.
• Страховые взносы не затрагиваются. Процентный доход по вкладам — это доход физлица, а не предпринимателя, поэтому он не входит в базу для расчёта страховых взносов ИП.

Как не допустить ошибок в учёте

Несмотря на то что ФНС считает НДФЛ с процентов самостоятельно, предпринимателю стоит:

• Проверять данные в личном кабинете налогоплательщика — убедиться, что информация от банков корректна.
• Не включать проценты в КУДиР и декларацию по УСН — лишний доход в отчётности может привести к переплате налога на упрощёнке.
• Следить за уведомлениями от ФНС и своевременно оплачивать начисления на ЕНС до 1 декабря.

Грамотная бухгалтерия для маркетплейсов предполагает чёткое разделение предпринимательских и личных доходов. Это как раз тот случай, когда важно не перепутать.

Резюме

С 2026 года проценты по банковским вкладам и накопительным счетам ИП не включаются в предпринимательский доход и не отражаются в декларации УСН. Они облагаются НДФЛ, который ФНС рассчитывает самостоятельно. Уведомление приходит в следующем году, а срок оплаты — до 1 декабря. Если у вас вклады в нескольких банках, налог считается суммарно.

Если вы продаёте на маркетплейсах или владеете ПВЗ и хотите, чтобы учёт вёлся безупречно — обратитесь в «Деловой бухгалтер». Мы ведём бухгалтерию ИП и ООО на УСН и АУСН, помогаем разобраться с налогами, отчётностью и изменениями в законодательстве. Ознакомьтесь с нашими тарифами и выберите подходящий вариант обслуживания.

Бухгалтерия маркетплейсов — это работа, в которой нет кнопки «выключить». Селлеры на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете задают вопросы по вечерам, отчётность в ФНС не ждёт, а дедлайны по УСН и АУСН привязаны к жёстким датам. Руководитель агентства «Деловой бухгалтер» Наталья ответила на вопрос, который ей задала собственная команда: «Ты вообще отдыхаешь?» — и поделилась принципами, которые помогают не выгореть на работе, требующей постоянной включённости.

Почему бухгалтер маркетплейсов работает в режиме 24/7

Если вы ведёте учёт для продавцов маркетплейсов, вы знаете: режим «с 9 до 18» здесь не работает. Вот лишь несколько причин:

• Постоянные изменения в законодательстве. Новые ставки НДС на УСН (5 % и 7 % без права на вычет входящего НДС), обновления по страховым взносам, смена форм отчётности — за всем нужно следить в реальном времени.
• Многоканальная торговля. Селлер может продавать одновременно на Ozon, Wildberries, Мегамаркете и Lamoda — у каждой площадки свои отчёты, комиссии, удержания. Вопросы возникают в любое время суток.
• Сезонные пики. Перед квартальной отчётностью или во время распродаж на маркетплейсах нагрузка на бухгалтера возрастает кратно.
• Ответственность за чужой бизнес. Ошибка в расчёте налога или пропущенный срок подачи декларации — это штрафы и блокировки для клиента. Эта ответственность не отпускает даже вечером.

Наталья признаётся: «Когда любишь своё дело и людей, с которыми работаешь, легко незаметно включиться на режим 24/7 — отвечать быстро, держать всё под контролем, быть опорой для команды и клиентов».

Что происходит, если не перезагружаться

Профессиональное выгорание — не абстрактное понятие из психологических статей. Для бухгалтера, который ведёт десятки ИП и ООО на УСН и АУСН, это вполне конкретные последствия:

• снижается внимательность — а в бухгалтерии маркетплейсов цена невнимательности измеряется деньгами клиента;
• падает скорость реакции на запросы ФНС и изменения в личном кабинете площадки;
• ухудшается коммуникация с командой, что влияет на качество обслуживания всех клиентов.

Наталья сформулировала это так: «Если я не перезагружаюсь — я не могу быть лучшей версией себя ни для клиентов, ни для своей команды, ни для семьи».

Аэройога как перезагрузка: почему это работает

Свой способ восстановления Наталья нашла в аэройоге. По её словам, это больше, чем спорт — «это перезагрузка для головы и тела одновременно». И в этом есть рациональное зерно:

• Физическая разгрузка. Работа бухгалтера — это часы за монитором. Перевёрнутые позы в гамаке снимают нагрузку с позвоночника и улучшают кровообращение.
• Ментальная перезагрузка. Когда вы висите вниз головой, думать о сверке с Wildberries физически невозможно — мозг переключается.
• Эффект на следующий день. После качественного отдыха возвращаешься к работе с ясными мыслями и полной энергией — именно об этом говорит Наталья.

Практические советы: как не выгореть, если вы работаете с селлерами

Необязательно заниматься аэройогой — важен сам принцип регулярной перезагрузки. Вот что помогает специалистам, которые ежедневно работают с отчётностью маркетплейсов:

1. Делегируйте рутину. Если вы селлер и пытаетесь вести бухгалтерию сами — вы выгораете вдвойне. Передайте учёт профессионалам и сосредоточьтесь на продажах. Посмотрите актуальные тарифы на бухгалтерское сопровождение — часто это дешевле, чем кажется.
2. Установите границы рабочего времени. Даже если вы на связи 24/7, выделите хотя бы один час в день, когда вы недоступны. Команда справится.
3. Найдите свою «аэройогу». Бег, плавание, прогулки, рисование — любая деятельность, которая полностью переключает внимание с рабочих задач.
4. Автоматизируйте процессы. Используйте сервисы интеграции с маркетплейсами, автоматические напоминания о сроках подачи деклараций, шаблоны для типовых операций.
5. Опирайтесь на команду. Наталья называет своих сотрудников «пчёлками» не случайно — слаженная команда позволяет руководителю иногда отключаться без ущерба для клиентов.

Главный вывод

Качество бухгалтерского обслуживания напрямую зависит от состояния специалиста. Бухгалтер, который регулярно восстанавливается, допускает меньше ошибок, быстрее реагирует на изменения в налоговом законодательстве и лучше коммуницирует с клиентами. Это не роскошь — это профессиональная необходимость.

Если вы — селлер на маркетплейсе и чувствуете, что самостоятельное ведение бухгалтерии отнимает слишком много сил, возможно, пришло время делегировать. Команда «Деловой бухгалтер» ведёт ИП и ООО на УСН и АУСН, работает с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркетом, Мегамаркетом, Lamoda и Letoile. Напишите нам — мы возьмём учёт и отчётность на себя, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах и найти свою перезагрузку.

Продавцы маркетплейсов, работающие на УСН, привыкли к относительно простой отчётности. Однако стоит бизнесу перешагнуть лимит дохода — и появляется обязанность платить НДС. Это кардинально меняет объём работы: добавляются новые декларации, документы и риски. Рассказываем, к чему конкретно готовиться и как не допустить дорогостоящих ошибок.

Почему вообще возникает НДС на УСН

Упрощённая система налогообложения традиционно освобождала предпринимателей от НДС. Но при превышении установленного лимита дохода селлер обязан начислять и уплачивать НДС, даже оставаясь на УСН. Автоматического расчёта от налоговой или банка не будет — вся ответственность за правильность исчисления и уплаты ложится на вас.

Для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета и других площадок это особенно актуально: обороты на маркетплейсах растут быстро, и порог может быть преодолён незаметно.

Сложная регулярная отчётность по НДС

Первое, с чем сталкивается селлер, — необходимость ежеквартально формировать и сдавать декларацию по НДС. Срок — до 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Декларация подаётся строго в электронном виде.

Важный момент: даже если сумма НДС к уплате за квартал нулевая, декларацию сдавать обязательно. Пропуск сдачи «нулёвки» — это нарушение, за которое предусмотрены штрафы.

Для селлеров маркетплейсов, привыкших к годовой декларации по УСН, квартальная отчётность по НДС — заметное увеличение нагрузки на бухгалтерию.

Новые документы и регистры: счета-фактуры, книги покупок и продаж

НДС — это не просто ещё одна строчка в платёжке. Это целый пласт документооборота, который нужно вести систематически.

Счета-фактуры

Вы обязаны выставлять счета-фактуры:

• по каждой отгрузке товара;
• при получении аванса от покупателя.

Каждый документ должен содержать корректные реквизиты, даты и суммы. Ошибка в счёте-фактуре может привести к отказу в вычетах — как для вас, так и для ваших контрагентов.

Книга покупок и книга продаж

Это обязательные налоговые регистры, в которых фиксируются все выставленные и полученные счета-фактуры. Именно на основании книги покупок и книги продаж заполняется декларация по НДС. Вести их нужно аккуратно и без пропусков — данные из этих регистров ФНС сверяет в автоматическом режиме с контрагентами.

Ставки НДС на УСН: стандартные и пониженные

НДС — это не фиксированный платёж. Его сумма напрямую зависит от применяемой ставки, и здесь селлеру предстоит сделать осознанный выбор.

Стандартные ставки: 22% и 10%

При использовании стандартных ставок (22% — основная, 10% — для отдельных категорий товаров) вы получаете право на вычет «входного» НДС, предъявленного поставщиками. Однако расчёт в этом случае значительно сложнее: нужно корректно определять налоговую базу, учитывать вычеты и формировать соответствующие регистры.

Пониженные ставки для УСН: 5% и 7%

Пониженные ставки 5% и 7% рассчитать проще — по сути, это процент от выручки. Но есть принципиальное ограничение: вычет входного НДС по ним применить нельзя. Сумма входного НДС от поставщиков включается в расходы.

Критически важно: нельзя смешивать стандартные и пониженные ставки в одной декларации. Выбранную схему необходимо применять последовательно.

Риски и цена ошибок при работе с НДС

Бухгалтерия маркетплейсов и без НДС требует внимания к деталям: отчёты агентов, комиссии площадок, возвраты. Добавление НДС кратно увеличивает зону риска.

Любая оплошность — неправильная дата в счёте-фактуре, арифметическая ошибка в расчёте, пропущенный срок сдачи — может привести к серьёзным последствиям:

• Отказ в вычетах для вас или ваших покупателей.
• Необходимость подавать уточнённые декларации, что отнимает время и привлекает дополнительное внимание ФНС.
• Штрафы — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки сдачи декларации.

Для продавцов на Wildberries, Ozon и других площадках, где ежемесячно проходят сотни и тысячи операций, ручной контроль без профессиональной бухгалтерской поддержки — прямой путь к ошибкам и финансовым потерям.

Что делать селлеру на УСН с НДС

Работа с НДС требует не просто оплаты налога, а постоянного документооборота, глубокого понимания правил и пристального внимания к деталям. Вот минимальный чек-лист:

1. Определитесь со ставкой НДС (стандартная или пониженная) и применяйте её последовательно.
2. Настройте выставление счетов-фактур по каждой отгрузке и авансу.
3. Ведите книгу покупок и книгу продаж без пропусков.
4. Сдавайте декларацию по НДС ежеквартально до 25-го числа — даже если она нулевая.
5. Контролируйте сроки уплаты и корректность расчётов.

Если вы чувствуете, что объём задач вырос за пределы того, что можно контролировать самостоятельно, — самое время передать бухгалтерию профессионалам. Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на обслуживании ИП и ООО — селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы берём на себя всю отчётность по НДС, ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж, контроль сроков и взаимодействие с ФНС.

Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами, чтобы обсудить вашу ситуацию — поможем разобраться и наладить учёт без штрафов и нервов.

С 2025 года тысячи продавцов маркетплейсов впервые столкнулись с обязанностью платить НДС. Новые правила порождают лавину вопросов: какие документы оформлять, в какие сроки отправлять их площадке, как выбрать оптимальную ставку и не попасть на штрафы. Если вы уже стали плательщиком НДС и чувствуете, что теряетесь в требованиях, — эта статья для вас. А для тех, кому нужен разбор именно своей ситуации, агентство «Деловой бухгалтер» проводит индивидуальные онлайн-консультации.

Почему НДС стал головной болью селлеров

До недавнего времени большинство продавцов на УСН не сталкивались с налогом на добавленную стоимость. Теперь при превышении определённых лимитов выручки предприниматели обязаны выставлять счета-фактуры, подавать декларации и взаимодействовать с маркетплейсами по новым правилам. Ошибки обходятся дорого: блокировка личного кабинета, доначисления от ФНС и штрафы, которые в разы превышают стоимость грамотной настройки учёта.

Что разбирается на консультации

Требования маркетплейсов по документам и срокам

Wildberries, Ozon и Яндекс.Маркет предъявляют собственные требования к оформлению НДС-документации. На консультации эксперт объясняет:

• какие именно документы — УПД, счета-фактуры — необходимо формировать для каждой площадки;
• в какие строгие сроки эти документы нужно загружать, чтобы избежать блокировок и штрафных санкций;
• как автоматизировать процесс, чтобы не тратить часы на ручную работу.

Каждый маркетплейс устанавливает свои дедлайны, и их несоблюдение может привести к удержанию средств или ограничению продаж. Знание этих нюансов — вопрос не бухгалтерской педантичности, а сохранения оборотных средств бизнеса.

Выбор схемы ставок: 5 %/7 % или 22 % с вычетами

На УСН доступны пониженные ставки НДС — 5 % и 7 %. Они проще в администрировании, но лишают права на вычет входящего НДС. Альтернатива — работать по стандартной ставке 22 % и принимать к вычету НДС, уплаченный поставщикам.

Какой вариант выгоднее — зависит от структуры расходов, товарной категории и объёма закупок. На консультации бухгалтер:

• рассчитывает налоговую нагрузку по каждой схеме на реальных цифрах вашего бизнеса;
• объясняет, как корректно перейти с одной ставки на другую без нарушений;
• помогает выбрать стратегию, которая экономит максимум средств.

Разбор сложных моментов по учёту НДС

Универсальных рецептов здесь нет. У каждого селлера — своя комбинация площадок, систем налогообложения, типов товаров и контрагентов. Консультация строится вокруг вашей конкретной ситуации: эксперт отвечает на вопросы по учёту, отчётности, взаимодействию с ФНС и настройке бухгалтерских программ.

Сколько стоит и почему это выгодно

Стоимость индивидуальной онлайн-консультации — 3 500 руб. вместо 7 000 руб. За один час вы получаете чёткий план действий, адаптированный под ваш бизнес. Для сравнения: штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС или ошибку в счёте-фактуре может составить суммы, в разы превышающие эту инвестицию.

Количество мест ограничено — консультации проводятся лично экспертом, а не потоковым вебинаром, поэтому каждое обращение требует подготовки и времени.

Кому особенно нужна консультация

• Селлерам, которые впервые стали плательщиками НДС и не понимают, с чего начать.
• Продавцам, работающим сразу на нескольких площадках — требования WB, Ozon и Яндекс.Маркет различаются, и синхронизация процессов критична.
• Предпринимателям на УСН, которые не уверены в выборе ставки — ошибка может стоить десятки и сотни тысяч рублей в год.
• Владельцам ПВЗ, которые параллельно занимаются продажами и запутались в разграничении операций.

Как записаться

Чтобы забронировать время, оставьте заявку «Консультация по НДС» через страницу контактов или напишите в Telegram-канал «Деловой бухгалтер». Эксперт свяжется с вами, уточнит детали и подберёт удобный слот.

Если вам нужно не разовое решение, а постоянное бухгалтерское сопровождение для маркетплейсов — ознакомьтесь с тарифами агентства. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, берём на себя всю отчётность, страховые взносы и взаимодействие с ФНС, чтобы вы могли сосредоточиться на продажах.

Не откладывайте разбор НДС «на потом» — чем раньше вы наведёте порядок, тем меньше рисков для вашего бизнеса.

Многие продавцы на маркетплейсах уверены, что контролируют свои доходы, отслеживая поступления на расчётный счёт. Но именно этот подход — главная ловушка, из-за которой селлеры незаметно для себя превышают лимит в 20 млн руб. и сталкиваются с неожиданными налоговыми последствиями. Разберём, как правильно считать доход и почему банковская выписка — ненадёжный ориентир.

В чём суть проблемы: доход ≠ поступление на счёт

На упрощённой системе налогообложения (УСН) существуют лимиты доходов, при превышении которых меняются условия налогообложения. Лимит в 20 млн руб. — один из ключевых порогов для селлеров маркетплейсов.

Главное правило, которое нужно запомнить раз и навсегда: для проверки лимитов доход считается не по тому, что пришло на счёт, а по полной стоимости всех оплаченных покупателями заказов.

Маркетплейс удерживает из выручки продавца комиссию, стоимость логистики, хранения и другие сборы. На расчётный счёт приходит уже «очищенная» сумма. Но для целей налогообложения ваш доход — это вся сумма, которую заплатил покупатель, а не то, что перечислил вам маркетплейс.

Наглядный пример: 200 000 руб. разницы за один месяц

Рассмотрим конкретную ситуацию за один месяц работы.

Ошибочный подход — смотреть на банковскую выписку

• В январе через маркетплейс было продано и оплачено товаров на сумму 2 000 000 руб.
• На расчётный счёт от маркетплейса пришло: 1 800 000 руб. (после удержания комиссии, логистики и других сборов).
• Ошибочный вывод: «Мой доход — 1,8 млн, до лимита далеко».

Правильный подход — смотреть отчёт маркетплейса

• В отчёте о реализации общая сумма продаж — 2 000 000 руб.
• Правильный вывод: «Мой налоговый доход за январь = 2 000 000 руб. Именно эта сумма идёт в расчёт лимита».

Разница — 200 000 руб. за один месяц. За год она накапливается и может составить миллионы рублей. Селлер, который ориентируется только на выписку, рискует пропустить момент превышения лимита и оказаться в ситуации, когда ФНС доначислит налоги, пени и штрафы.

Почему ФНС знает ваш реальный доход

Важно понимать: налоговая видит вашу выручку целиком через данные, которые маркетплейсы передают автоматически. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и другие площадки отправляют в ФНС информацию о полной стоимости реализованных товаров.

Это означает, что даже если вы сами не отслеживаете полную сумму продаж, налоговая инспекция располагает этими данными. И при проверке сравнение вашей декларации с данными маркетплейса может выявить расхождения — со всеми вытекающими последствиями.

Как правильно контролировать лимит на УСН

Чтобы не попасть в ловушку, следуйте простым правилам:

1. Работайте с отчётами о реализации — именно отчёт маркетплейса, а не банковская выписка, является ключевым документом для определения налогового дохода.
2. Суммируйте полную стоимость продаж — включая все удержания маркетплейса (комиссии, логистику, штрафы, хранение). Всё это входит в вашу выручку.
3. Ведите учёт нарастающим итогом — лимит считается за период, поэтому нужно регулярно отслеживать, как быстро вы к нему приближаетесь.
4. Учитывайте продажи на всех площадках — если вы торгуете одновременно на нескольких маркетплейсах, доходы суммируются.
5. Регулярно сверяйте данные — сравнивайте суммы в отчётах маркетплейсов с поступлениями на счёт, чтобы понимать реальную картину.

Чем грозит превышение лимита, которое вы не заметили

Если вы не отследили превышение лимита в 20 млн руб., последствия могут быть серьёзными:

• Изменение условий налогообложения — могут измениться применяемые ставки и обязанности по уплате НДС. Напомним, что на УСН применяются пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС.
• Доначисления и пени от ФНС — налоговая может пересчитать ваши обязательства за период, когда лимит был фактически превышен.
• Штрафы за несвоевременную подачу отчётности — если смена налогового режима или ставки требовала дополнительных деклараций, которые вы не подали.

Проблема усугубляется тем, что селлеры маркетплейсов часто работают с большими оборотами и тонкой маржой. Дополнительные налоговые обязательства при неожиданном превышении лимита могут существенно ударить по рентабельности бизнеса.

Почему важна профессиональная бухгалтерия для селлеров

Бухгалтерия маркетплейсов имеет множество нюансов: агентские схемы, особенности признания дохода, обработка возвратов, учёт удержаний и сборов площадок. Контролировать лимит только по банковской выписке — невозможно и опасно.

Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» ежедневно работают с отчётами Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок. Мы точно знаем, как правильно считать доход селлера, отслеживать приближение к лимитам и вовремя принимать решения по оптимизации налогообложения.

Посмотрите наши тарифы на бухгалтерское обслуживание — мы предлагаем решения для ИП и ООО на УСН и АУСН, специально адаптированные под специфику маркетплейсов. А если у вас есть вопросы по вашей конкретной ситуации — свяжитесь с нами, и мы поможем разобраться с лимитами, отчётностью и налогами.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) задумана как «налоги без бухгалтера»: банк передаёт данные в ФНС, инспекция сама считает налог, предпринимателю остаётся только оплатить. Звучит просто — но на практике именно селлеры маркетплейсов чаще остальных сталкиваются с ошибками, спорными моментами и «слепыми зонами» нового режима. На очередной рабочей планерке команда «Деловой бухгалтер» разбирала как раз такие проблемные сценарии — делимся выводами.

Что такое АУСН и почему она привлекает селлеров

АУСН — экспериментальный налоговый режим, при котором:

• налоговая база рассчитывается автоматически на основании банковских операций и данных онлайн-касс;
• не нужно сдавать декларацию по УСН;
• работодатель освобождён от расчёта и уплаты страховых взносов за сотрудников (кроме взносов на травматизм по фиксированной ставке).

Для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета и других площадок это выглядит заманчиво: меньше отчётности — меньше расходов на бухгалтерию. Однако на деле автоматический расчёт далёк от идеала, и вот почему.

Спорные моменты АУСН: что пошло не так

1. Банки передают данные некорректно

Банки, участвующие в эксперименте, обязаны классифицировать каждую операцию: доход, расход, не учитываемое поступление. На практике алгоритмы ошибаются. Возврат товара от покупателя может быть зачтён как доход, а личный перевод ИП — как выручка. В итоге налоговая база завышается, а предприниматель узнаёт об этом только при виде суммы к уплате.

2. Маркетплейс удерживает комиссию — а доход считается «грязный»

Агентская схема работы площадок создаёт путаницу: на расчётный счёт селлера приходит сумма за вычетом комиссии, но полная стоимость заказа может отразиться как доход. Если банк или ФНС неправильно интерпретируют агентское вознаграждение, селлер рискует переплатить налог.

3. Налоговики сами разбираются в новом режиме

АУСН — экспериментальная система. Инспекторы на местах не всегда одинаково трактуют правила. Один территориальный орган принимает корректировку, другой — просит дополнительные пояснения. Без профессиональной поддержки селлер вынужден вести такие переговоры самостоятельно, тратя время и рискуя получить доначисления.

4. «Слепые зоны» по возвратам и штрафам маркетплейсов

Штрафы площадок, компенсации за утерянный товар, логистические удержания — все эти операции не всегда корректно классифицируются автоматикой. Каждая такая «мелочь» может некорректно повлиять на расчёт налога.

Почему «автопилот» — большой риск для бизнеса

Главная проблема АУСН в том, что ответственность за правильность налога остаётся на предпринимателе, даже если ошибку допустил банк или алгоритм ФНС. Разбираться с последствиями и доначислениями придётся именно вам — ни банк, ни маркетплейс за это не отвечают.

В период неопределённости доверять учёт только «автопилоту» — это как ехать с закрытыми глазами по навигатору, который ещё в бета-тесте.

Именно поэтому опытные селлеры подключают профессионалов, которые контролируют каждую цифру, переданную в ФНС, и заранее прорабатывают спорные сценарии.

Как «Деловой бухгалтер» работает с АУСН

На регулярных планёрках наша команда:

• мониторит изменения — отслеживаем обновления правил АУСН, разъяснения ФНС и банковских регламентов;
• контролирует корректность данных — сверяем банковские выписки, отчёты маркетплейсов и расчёт налоговой базы, чтобы выявить ошибки до начисления налога;
• общается с госорганами — если возникают расхождения, берём коммуникацию с инспекцией на себя, готовим пояснения и корректировки;
• прорабатывает сценарии на опережение — моделируем нетипичные ситуации (массовые возвраты, смена площадки, совмещение каналов продаж) и заранее определяем налоговые последствия.

Мы работаем с ИП и ООО на УСН и АУСН, которые продают на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda, Letoile и управляют ПВЗ. Ознакомиться с условиями обслуживания можно на странице тарифов.

АУСН или обычная УСН: что выбрать селлеру

Однозначного ответа нет — выбор зависит от оборота, количества сотрудников, структуры расходов и специфики работы с площадками. Но есть общий принцип: чем сложнее операции с маркетплейсами, тем выше цена ошибки автоматического расчёта. Если у вас несколько площадок, частые возвраты, логистические штрафы — профессиональный контроль окупается многократно.

Итог: не оставляйте АУСН без присмотра

АУСН — перспективный режим, но пока он находится в стадии доработки. Банки, налоговая и маркетплейсы ещё не синхронизировали процессы до конца. Доверяйте автоматизации, но проверяйте — а лучше поручите проверку тем, кто занимается бухгалтерией маркетплейсов каждый день.

Хотите, чтобы за вашим АУСН следили специалисты, которые уже знают все подводные камни? Команда «Делового бухгалтера» на связи — оставьте заявку, и мы возьмём налоговый контроль на себя, пока вы развиваете продажи.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — один из самых удобных налоговых режимов для селлеров маркетплейсов. Минимум отчётности, автоматический расчёт налога и отсутствие страховых взносов делают АУСН привлекательным выбором для ИП и небольших ООО, торгующих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках. Но как понять, подойдёт ли этот режим именно вам, не переплатив за «пробу»? Агентство «Деловой бухгалтер» запустило специальное предложение: полноценный первый месяц бухгалтерского сопровождения на АУСН со скидкой 50%.

Что входит в тест-драйв АУСН и сколько это стоит

Предложение распространяется на два объекта налогообложения в рамках АУСН — выбирайте тот, который соответствует вашему бизнесу:

• АУСН «Доходы» — 3 500 руб. вместо 7 000 руб. за первый месяц.
• АУСН «Доходы-Расходы» — 6 850 руб. вместо 13 500 руб. за первый месяц.

Стоимость указана за ведение учёта для одного магазина на маркетплейсе. Если у вас несколько магазинов или площадок — уточните индивидуальные условия на странице тарифов.

Важно: это не урезанная демо-версия. Вы получаете полноценный месяц обслуживания с тем же объёмом работ, что и постоянные клиенты агентства. Если качество, скорость ответов или глубина работы вас не устроят — вы свободны уйти без каких-либо обязательств.

Почему АУСН выгодна селлерам маркетплейсов

АУСН создана специально для микробизнеса и отличается от классической УСН рядом преимуществ:

• Нет страховых взносов за ИП и сотрудников (кроме взносов на травматизм в фиксированном размере) — это ощутимая экономия.
• Налог рассчитывает ФНС — на основании данных из банка и касс. Вам не нужно самостоятельно формировать КУДиР и считать авансовые платежи.
• Минимум отчётности — не нужно сдавать налоговую декларацию по УСН, расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ (при отсутствии сотрудников) и другие формы, привычные для классической упрощёнки.
• Налоговый период — месяц, а не квартал или год, что делает налоговую нагрузку более прогнозируемой.

Для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадках АУСН особенно удобна: объём операций и отчётов на маркетплейсах велик, а автоматизация снимает значительную часть рутины.

Кому АУСН может не подойти

Режим имеет ограничения: лимит по численности сотрудников, по доходам, список разрешённых банков. Кроме того, не все виды деятельности совместимы с АУСН. Именно поэтому «тест-драйв» — разумный шаг: за месяц вы убедитесь, что режим работает для вашего магазина, а бухгалтер поможет правильно настроить учёт с первого дня.

Консультация по НДС для селлеров: разберём вашу ситуацию за один час

С 2025 года многие продавцы маркетплейсов впервые столкнулись с обязанностью уплаты НДС. Новые правила порождают массу вопросов: какие документы оформлять, какие ставки применять, как не попасть на штрафы от ФНС и блокировки от площадок.

Агентство «Деловой бухгалтер» проводит индивидуальные онлайн-консультации, на которых разбирается именно ваша конкретная ситуация. Стоимость — 3 500 руб. вместо 7 000 руб. Количество мест ограничено.

Что разберём на консультации

1. Требования маркетплейсов по документам. Какие именно документы — УПД, счета-фактуры — и в какие строгие сроки нужно сдавать на WB, Ozon, Яндекс.Маркет, чтобы избежать блокировок и штрафов.
2. Работа со ставками НДС. Как правильно выбрать схему: пониженные ставки 5% или 7% (без права на вычет входящего НДС) либо стандартная ставка 22% с вычетами. Как корректно перейти с одной схемы на другую.
3. Ответы на сложные вопросы. Любые нюансы учёта НДС в вашем конкретном случае — возвраты, агентские схемы маркетплейсов, раздельный учёт и другие моменты, которые вызывают затруднения.

Эта консультация — инвестиция в безопасность бизнеса. Сумма в 3 500 рублей несопоставима со штрафами за несвоевременную сдачу деклараций, ошибки в счетах-фактурах или некорректное применение ставок.

Как воспользоваться предложениями

Процесс максимально простой:

1. Для тест-драйва АУСН — напишите нам с пометкой «ЗАЯВКА», и мы поможем с переходом на АУСН и стартом бухгалтерского сопровождения.
2. Для консультации по НДС — оставьте заявку с пометкой «Консультация по НДС», и мы забронируем за вами удобное время.

Оба предложения действуют ограниченное время. Если вы продаёте на маркетплейсах и хотите разобраться с налогами без стресса и переплат — сейчас лучший момент, чтобы сделать первый шаг.

Почему селлеры выбирают «Деловой бухгалтер»

Агентство специализируется на бухгалтерии маркетплейсов: мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, которые продают на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile, а также владельцев ПВЗ. Это означает, что мы знаем специфику отчётов каждой площадки, агентских схем, возвратов и удержаний, а не разбираемся в них «по ходу дела».

Спокойный учёт, точные расчёты и оперативные ответы — именно это вы получите уже в первый месяц сотрудничества.

Среди селлеров маркетплейсов набирает популярность автоматизированная упрощённая система налогообложения — АУСН. Режим действительно упрощает часть рутины: банк передаёт данные об операциях напрямую в ФНС, налоговая сама считает сумму налога. Звучит так, будто бухгалтер больше не нужен. Но это опасное заблуждение, которое может обернуться переплатой налогов, ошибками в учёте и проблемами с налоговой.

Миф: «Перешёл на АУСН — бухгалтер не нужен»

Логика кажется простой: раз банк и ФНС берут на себя расчёт налога, зачем платить бухгалтеру? Но давайте разберёмся, что именно делает банк, а что остаётся за рамками его функций.

Банк лишь передаёт операции с вашего расчётного счёта в налоговую. Это техническая трансляция данных — цифры ушли, цифры пришли. Вся аналитика и контроль — не его задача. Банк не интерпретирует, не проверяет и не оптимизирует. Он — курьер, а не бухгалтер.

Что банк НЕ сделает за селлера маркетплейса

Бухгалтерия маркетплейсов — это не просто «доходы минус расходы». У селлеров Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадок масса специфики, которую банковский алгоритм просто не понимает. Вот конкретный список того, что банк за вас не сделает:

• Не поймёт специфику маркетплейсов — комиссии площадок, возвраты товаров, взаимозачёты между селлером и маркетплейсом. Всё это формирует реальную картину доходов и расходов, но в банковской выписке выглядит как обезличенные поступления и списания.
• Не внесёт данные из отчётов WB/Ozon — финансовые отчёты маркетплейсов содержат детализацию, без которой невозможно корректно определить налоговую базу. Банк эти отчёты не запрашивает, не обрабатывает и не учитывает.
• Не проверит расчёт налога и не ответит на вопросы ФНС — если налоговая рассчитает сумму налога неверно (а при работе с маркетплейсами это не редкость), банк не станет разбираться. А вопросы и требования ФНС могут прийти в самый неподходящий момент.

В результате селлер на АУСН без бухгалтера рискует переплачивать налоги, не замечать ошибки в расчётах ФНС и оставаться один на один с требованиями налоговой инспекции.

Что делает бухгалтер для селлера на АУСН каждый месяц

Работа профессионального бухгалтерского агентства на АУСН — это не «заполнить декларацию раз в год». Это ежемесячная системная работа с данными, которая включает три ключевых этапа:

1. Сбор всех данных. Выписки банка плюс финансовые отчёты со всех маркетплейсов, на которых работает селлер. Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda — у каждой площадки свой формат отчётности, своя логика начислений и удержаний.
2. Чистка и разметка. Сверка данных банка и маркетплейсов, корректное распределение доходов и расходов, работа со спецификой каждой площадки. Именно на этом этапе выявляются расхождения, дублирования и ошибки, которые алгоритм ФНС может не заметить — но которые повлияют на сумму налога.
3. Контроль и отчётность. Проверка расчёта ФНС, подготовка понятного отчёта для клиента и готовой платёжки для оплаты налога. Если расчёт налоговой содержит ошибку — бухгалтер её выявит и инициирует корректировку.

Минимум усилий от селлера — максимум защиты

При сотрудничестве с профессиональным бухгалтером от селлера требуется минимум действий:

• Ответить на уточняющие вопросы, если они возникнут.
• Оплатить налог по готовой платёжке.

Всё остальное — сбор документов, сверка, контроль расчётов, взаимодействие с ФНС — берёт на себя бухгалтер.

Главная выгода: бухгалтерская защита

Отдельно стоит подчеркнуть важнейший момент: в случае вопросов от налоговой общаться с ними будет бухгалтер, а не вы. Для клиентов «Делового бухгалтера» консультации с руководителем Натальей бесплатны. Вы получаете не просто учёт операций, а полную бухгалтерскую защиту — спокойствие и уверенность в том, что ваши налоги рассчитаны правильно, а любые претензии ФНС будут грамотно обработаны.

АУСН и УСН: нужен ли бухгалтер продавцу маркетплейса

Вне зависимости от того, работаете ли вы на УСН или перешли на АУСН, специфика бухгалтерии маркетплейсов остаётся сложной. Финансовые отчёты площадок, комиссии, логистические удержания, штрафы, возвраты — всё это нужно правильно классифицировать и учитывать. Алгоритмы банка и ФНС работают с «сырыми» данными расчётного счёта и не видят полной картины бизнеса селлера.

АУСН не отменяет роль бухгалтера. Напротив — она увеличивает ценность профессионала, который контролирует автоматические расчёты, выявляет ошибки и защищает интересы предпринимателя перед налоговой.

Доверяйте данные профессионалам

Если вы — селлер маркетплейса на АУСН или УСН и хотите быть уверены в правильности налоговых расчётов, ознакомьтесь с тарифами бухгалтерского обслуживания агентства «Деловой бухгалтер». А если остались вопросы — свяжитесь с нами для бесплатной консультации. Доверяйте свои данные профессионалам, а не алгоритмам.

Один из самых частых вопросов от продавцов маркетплейсов на упрощённой системе налогообложения: «Мой оборот превысил лимит — значит ли это, что я должен платить НДС? И с какой суммы?» Разбираем подробно, что именно происходит, когда выручка селлера за год переходит критическую отметку, и какие шаги нужно предпринять.

Оборот 23 миллиона за 2025 год — что это значит для НДС

Если ваш оборот за 2025 год составил 23 миллиона рублей, то с 1 января 2026 года вы обязаны стать плательщиком НДС. Это ключевой момент, который многие селлеры на УСН упускают из виду, продолжая работать так, будто ничего не изменилось.

Здесь кроется главный нюанс: НДС начисляется не с части превышения над лимитом (не с 3 млн в данном примере), а со всей суммы облагаемых операций 2026 года. То есть платить придётся с каждого рубля выручки нового года, а не только с «излишка».

Пониженные ставки НДС на УСН: 5% и 7% без права на вычет

На упрощённой системе налогообложения предусмотрены пониженные ставки НДС — 5% и 7%. Однако их применение связано с важнейшим ограничением.

Применяя пониженную ставку (5% или 7%), вы не имеете права на налоговые вычеты. Это означает, что «входной» НДС, который вам предъявляют поставщики товаров или маркетплейсы за услуги доставки и хранения, нельзя принять к вычету. Весь входящий НДС становится вашими расходами.

Для селлеров маркетплейсов это особенно ощутимо, потому что комиссии и логистические сборы Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок включают НДС. При пониженной ставке этот НДС вы оплачиваете «из своего кармана» без возможности возврата.

Когда пониженная ставка выгодна, а когда нет

Выбор между пониженной ставкой НДС (5% или 7%) и стандартной ставкой 22% напрямую зависит от структуры ваших расходов:

• Пониженная ставка выгодна, если доля расходов с входящим НДС у вас невелика — например, вы продаёте товары собственного производства с низкой себестоимостью материалов.
• Стандартная ставка 22% может быть выгоднее, если значительную часть расходов составляют закупки товаров и услуги с НДС, потому что при стандартной ставке вы получаете право на вычеты, и итоговая сумма к уплате может оказаться ниже.

Каждый случай индивидуален, и без расчёта конкретных цифр выбрать оптимальный вариант невозможно. Специалисты бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» помогают селлерам смоделировать оба сценария и выбрать наиболее выгодную ставку с учётом реальной структуры доходов и расходов.

Что делать селлеру: пошаговый план перехода

Если вы понимаете, что ваш оборот за 2025 год превышает лимит и с 2026 года вы становитесь плательщиком НДС, действуйте заранее. Вот конкретные шаги:

1. Подключите ЭДО (электронный документооборот)

Все счета-фактуры теперь должны передаваться только в электронном виде. Без подключённого ЭДО вы не сможете корректно обмениваться документами ни с поставщиками, ни с маркетплейсами. Выбирайте оператора ЭДО заблаговременно, чтобы к началу нового квартала всё было настроено.

2. Настройте личные кабинеты на маркетплейсах

В личных кабинетах продавца на Wildberries, OZON, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадках необходимо:

• Указать, что вы являетесь плательщиком НДС.
• Проставить соответствующие ставки для ваших товаров.
• Проверить, что карточки товаров и документация корректно отражают новый статус.

Несвоевременное обновление данных может привести к расхождениям в отчётности и претензиям со стороны ФНС.

3. Соблюдайте сроки сдачи декларации по НДС

Декларация по НДС сдаётся ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Пропуск срока — это штрафы и пени, которые для бизнеса на маркетплейсах с их и без того тонкой маржой совершенно лишние.

Календарь сроков подачи деклараций на 2026 год:

• За I квартал — до 25 апреля 2026
• За II квартал — до 25 июля 2026
• За III квартал — до 25 октября 2026
• За IV квартал — до 25 января 2027

Типичные ошибки селлеров при переходе на НДС

На практике предприниматели, впервые сталкивающиеся с обязанностью уплаты НДС, допускают одни и те же ошибки:

• Считают НДС только с суммы превышения — это неверно, налог начисляется на все облагаемые операции нового года.
• Применяют пониженную ставку и пытаются заявить вычеты — это прямо запрещено, и ФНС гарантированно откажет с доначислениями.
• Не обновляют настройки в кабинетах маркетплейсов — в результате площадка формирует документы без НДС, а по факту налог нужно платить.
• Игнорируют ЭДО — без электронного документооборота невозможно корректно оформить счета-фактуры.

Как не потерять прибыль: считайте заранее

Переход на уплату НДС — это не катастрофа, но и не формальность. Для селлеров маркетплейсов каждый процент имеет значение, особенно в категориях с высокой конкуренцией и комиссиями площадок, доходящими до 15–25% от стоимости товара.

Правильный выбор ставки и грамотная настройка учёта могут сэкономить сотни тысяч рублей в год. Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание селлеров и владельцев ПВЗ — передав учёт профессионалам, вы сможете сосредоточиться на развитии продаж.

Если вы не уверены, какая ставка НДС подойдёт именно вашему бизнесу, или вам нужна помощь с настройкой ЭДО, подачей деклараций и ведением бухгалтерии на маркетплейсах — свяжитесь с командой «Деловой бухгалтер». Мы разберём вашу ситуацию, рассчитаем оптимальный вариант и возьмём на себя всю отчётность перед ФНС.

Почему важно обновить данные по НДС заранее

Маркетплейсы формируют документы — УПД, акты, отчёты о реализации — на основании тех данных, которые указаны в вашем личном кабинете. Если статус НДС не обновлён, площадка продолжит выставлять документы без налога. В результате:

• вы получите некорректные первичные документы за январь 2026 года;
• возникнут расхождения между данными маркетплейса и вашей налоговой декларацией по НДС;
• покупатели-юрлица не смогут принять входящий НДС к вычету, что скажется на вашей конкурентоспособности;
• ФНС может запросить пояснения при камеральной проверке.

Исправлять документы задним числом — долгий и нервный процесс. Гораздо проще внести изменения заблаговременно, до наступления нового налогового периода.

Что сделать на Wildberries

На Wildberries необходимо выполнить два шага:

1. В реквизитах поставьте статус «С НДС». Это повлияет на формирование всех исходящих документов от площадки.
2. В карточках товаров укажите ставку НДС. Для каждого товара нужно проставить конкретную ставку, по которой вы будете работать.

Напоминаем: на УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Убедитесь, что в карточках проставлена именно та ставка, которую вы планируете применять, а не стандартная ставка 22%.

Что сделать на Ozon

На Ozon необходимо проверить и внести изменения в настройках личного кабинета. Площадка позволяет указать, являетесь ли вы плательщиком НДС, и выбрать применяемую ставку. Обратите внимание: интерфейс Ozon периодически обновляется, поэтому расположение нужных разделов может отличаться от того, что вы видели ранее. Внимательно пройдитесь по разделам «Настройки» и «Реквизиты».

Другие маркетплейсы: Яндекс Маркет, Мегамаркет, Lamoda

Не ограничивайтесь только Wildberries и Ozon. Обновите информацию о НДС на всех площадках, где вы ведёте продажи:

• Яндекс Маркет — проверьте юридические данные и налоговые параметры в кабинете продавца;
• Мегамаркет — убедитесь, что статус плательщика НДС актуален;
• Lamoda, Letoile и другие площадки — у каждой своя система настроек, но логика одна: реквизиты → статус НДС → ставка в товарах.

Единообразие данных на всех площадках — залог корректной бухгалтерии маркетплейсов и безошибочной налоговой отчётности.

Какие ставки НДС применяют селлеры на УСН

Если вы работаете на упрощённой системе налогообложения и с 2026 года становитесь плательщиком НДС, для вас действуют пониженные ставки НДС: 5% и 7%. При этом важно учитывать, что применение пониженных ставок не даёт права на вычет входящего НДС. Это принципиальное отличие от работы на общей системе налогообложения со стандартной ставкой 22%.

Выбор между ставкой 5% и 7% зависит от уровня доходов и конкретных условий, установленных законодательством. Рекомендуем уточнить, какая именно ставка подходит вашему бизнесу, у квалифицированного бухгалтера — цена ошибки может быть существенной.

Чек-лист: что проверить до 1 января 2026 года

Сведите все действия в единый план, чтобы ничего не упустить:

1. Определите, обязаны ли вы уплачивать НДС с 1 января 2026 года (по уровню доходов и системе налогообложения).
2. Выберите применяемую ставку НДС — 5%, 7% или стандартную 22%.
3. Обновите реквизиты и статус НДС в личных кабинетах всех маркетплейсов.
4. Проставьте ставку НДС в карточках товаров (в первую очередь на Wildberries).
5. Проверьте, корректно ли площадки формируют документы с учётом нового статуса.
6. Настройте учётную систему (1С, МойСклад или иную) для работы с НДС.
7. Убедитесь, что ваш бухгалтер готов к сдаче деклараций по НДС.

Не затягивайте — ошибки обходятся дорого

Правильные настройки в личных кабинетах маркетплейсов — это не формальность, а фундамент корректной налоговой отчётности. Ошибки в документах приводят к доначислениям, штрафам и блокировке операций на площадках. Чем раньше вы наведёте порядок, тем спокойнее пройдёт переход на НДС.

Если вы не уверены, какую ставку выбрать, как правильно настроить кабинеты или как вести учёт НДС на маркетплейсах — специалисты агентства «Деловой бухгалтер» помогут разобраться. Мы специализируемся на бухгалтерии маркетплейсов для ИП и ООО на УСН и АУСН. Посмотрите наши тарифы или свяжитесь с нами — подберём решение под ваш бизнес.

Что произошло: федеральный перечень ОКВЭД на 2026 год

Для применения льготных (пониженных) ставок по упрощённой системе налогообложения на федеральном уровне утверждается перечень видов экономической деятельности — кодов ОКВЭД, — которые имеют право претендовать на льготу. Этот перечень обновляется, и каждый год предприниматели ждут, останутся ли в нём их виды деятельности.

На 2026 год перечень утверждён, и ключевое для продавцов маркетплейсов: ОКВЭДы торговли в перечне сохранены. Это значит, что возможность применять пониженные ставки УСН для селлеров не закрыта, несмотря на все изменения налогового законодательства последних лет.

Почему это важно для селлеров маркетплейсов

Продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile и других площадках — это в первую очередь торговые предприятия. Их основной код ОКВЭД относится к торговле, и именно от наличия этого кода в федеральном перечне зависит сама возможность претендовать на льготную ставку.

Если бы торговые ОКВЭДы из перечня исключили, ни один регион не смог бы предоставить пониженную ставку по УСН для селлеров — федеральный перечень является обязательной «основой». Сохранение торговли в перечне — это фундамент, без которого региональные льготы невозможны.

Что даёт льготная ставка на практике

Пониженная ставка по УСН может существенно снизить налоговую нагрузку на бизнес. Для селлеров маркетплейсов, которые работают с высокой оборачиваемостью товаров и часто с невысокой маржинальностью, даже небольшое снижение ставки УСН ощутимо влияет на итоговую прибыль. Это особенно актуально в условиях, когда бухгалтерия маркетплейсов усложняется: добавляются требования по НДС (на УСН действуют пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС), растут страховые взносы, меняются правила отчётности перед ФНС.

Важный нюанс: федеральный перечень ≠ автоматическая льгота

Здесь необходимо сделать критически важную оговорку, которую многие селлеры упускают. Сам федеральный перечень — это только «основа». Реальная льготная ставка применяется только в том случае, если она утверждена законом вашего региона.

Другими словами, федеральный перечень даёт право субъекту РФ установить пониженную ставку для определённых видов деятельности. Но воспользуется ли этим правом конкретный регион — зависит от местного законодательства. Регион может:

• установить льготную ставку для всех ОКВЭДов из федерального перечня;
• выбрать только часть ОКВЭДов и утвердить льготу не для всех;
• установить дополнительные условия для применения льготы (например, по размеру выручки, количеству сотрудников и пр.);
• вообще не вводить пониженные ставки.

Что нужно сделать селлеру: пошаговая рекомендация

Перед тем как применять льготную ставку УСН в 2026 году, обязательно выполните следующие шаги:

1. Определите регион регистрации. Льгота определяется по месту регистрации ИП или ООО, а не по месту фактической деятельности или расположению склада маркетплейса.
2. Проверьте закон субъекта РФ. Найдите региональный закон о применении УСН и убедитесь, что в нём установлена пониженная ставка.
3. Сверьте ОКВЭДы. Убедитесь, что ваш основной ОКВЭД входит в перечень кодов, на которые распространяется региональная льгота.
4. Изучите условия. Проверьте, нет ли дополнительных ограничений: по выручке, численности персонала, доле дохода от конкретного вида деятельности.
5. Зафиксируйте применение ставки в учёте. Корректно отразите пониженную ставку в налоговой отчётности, чтобы у ФНС не возникло вопросов.

Если вы не уверены в правильности применения льготы или затрудняетесь разобраться в региональном законодательстве — обратитесь к специалистам, которые работают именно с селлерами маркетплейсов и знают все актуальные нюансы.

Риски неправильного применения льготной ставки

Применение пониженной ставки без законных оснований — это налоговый риск. Если при проверке ФНС выяснит, что региональная льгота на ваш ОКВЭД не распространяется или условия не выполнены, вам доначислят налог по стандартной ставке, а также пени и, возможно, штраф. Для селлеров с крупными оборотами доначисления могут составить значительные суммы.

Именно поэтому бухгалтерское сопровождение для продавцов маркетплейсов — это не просто ведение книги учёта доходов и расходов. Это комплексная работа: правильный выбор системы налогообложения, проверка региональных льгот, корректная отчётность перед ФНС, расчёт страховых взносов и контроль лимитов по УСН и АУСН.

Итог: возможности есть, но нужна проверка

Утверждение федерального перечня ОКВЭД на 2026 год с сохранением торговых кодов — это действительно хорошая новость для всех, кто торгует на маркетплейсах. Фундамент для региональных льгот по УСН заложен. Но воспользоваться льготой можно только после тщательной проверки регионального законодательства.

Команда «Деловой бухгалтер» работает с ИП и ООО — селлерами на всех крупнейших маркетплейсах и владельцами ПВЗ. Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве, проверяем региональные льготы и ведём бухгалтерию так, чтобы вы платили ровно столько, сколько положено — и ни рублём больше. Ознакомьтесь с нашими тарифами и подберите подходящий вариант обслуживания для вашего бизнеса.

Друзья, наступает время, когда весь мир замирает в ожидании самого волшебного момента — наступления Нового года. Мы, команда бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер», хотим остановиться, отложить отчёты и декларации и сказать вам самые тёплые слова.

Провожаем уходящий год с благодарностью

Уходящий год был насыщенным: менялись правила работы на маркетплейсах, появлялись новые требования ФНС, обновлялись ставки и лимиты. Вы — селлеры Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других площадок, владельцы ПВЗ — справлялись со всеми вызовами. А мы старались быть рядом и помогать вам вести бухгалтерию маркетплейсов грамотно и спокойно.

Мы благодарны каждому клиенту и подписчику за доверие, обратную связь и совместную работу. Без вас не было бы ни нашего канала, ни нашего агентства в том виде, в котором оно есть сегодня.

Петербург светится — и мы тоже

Санкт-Петербург уже сияет тысячами огней, готовый встречать Новый год. Огни на улицах, нарядная ёлка и звуки праздничной музыки наполняют сердца теплом, спокойствием и надеждой на лучшее. Пусть это ощущение волшебства останется с вами не только в праздничные дни, но и на протяжении всего нового года.

Наши пожелания на Новый год

Мы от всей души желаем вам:

• Встретить Новый год с улыбкой — в кругу близких и с ощущением, что всё обязательно получится.
• Пусть мечты сбудутся — и личные, и бизнесовые. Новые ниши, рост продаж, стабильная прибыль — всё это вполне достижимо.
• Спокойствия в вопросах учёта и налогов — чтобы бухгалтерия не отнимала силы, а помогала бизнесу расти.
• Веры в чудеса — потому что иногда именно вера помогает сделать решающий шаг вперёд.

Что нас ждёт в новом году

Новый год — это не только праздник, но и новый старт. Впереди — первый квартал, отчётность, планирование налоговой нагрузки на УСН и АУСН, возможные изменения в законодательстве. Мы уже готовимся к тому, чтобы держать вас в курсе всех важных новостей и помогать разбираться в тонкостях налогов селлера, страховых взносов и отчётности перед ФНС.

Если в новом году вы хотите делегировать бухгалтерию профессионалам и сосредоточиться на развитии своего бизнеса на маркетплейсах — посмотрите наши тарифы и выберите подходящий вариант сопровождения.

Спасибо, что вы с нами

Мы провожаем этот год с благодарностью за всё, что он принёс, и с верой в то, что впереди нас ждёт ещё больше интересного и полезного. Спасибо, что читаете наш канал, задаёте вопросы и доверяете нам свою бухгалтерию.

Если у вас есть вопросы или вы хотите начать сотрудничество — свяжитесь с нами, мы всегда рады помочь.

Бесконечно ваш, «Деловой бухгалтер»! 🎩

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) вызывает у селлеров маркетплейсов массу вопросов. Можно ли торговать на Wildberries и Ozon, находясь на этом режиме? Как считать доход? Зачем нужен бухгалтер, если банк сам передаёт данные в ФНС? Эксперты команды «Деловой бухгалтер» — основатель и руководитель Наталья Ярцева и Марина Плаудэ — провели специальный эфир, в котором подробно разобрали каждый из этих вопросов. Ниже — развёрнутые ответы по материалам эфира.

Можно ли продавать на маркетплейсах и работать на АУСН?

Да, продавать на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете и других маркетплейсах, находясь на АУСН, — можно. Режим не запрещает торговлю через электронные площадки. Однако важно понимать специфику учёта доходов и расходов именно при работе с маркетплейсами, потому что здесь есть существенные нюансы, которые отличают АУСН от привычной УСН.

В чём разница между УСН и АУСН для торговли на маркетплейсах

На УСН налог считается и уплачивается поквартально (авансовые платежи), а декларация подаётся раз в год. На АУСН налог рассчитывается и уплачивается ежемесячно, причём расчёт во многом автоматизирован — данные в ФНС передаёт уполномоченный банк.

Для селлера маркетплейса это означает: если на УСН вы могли «сгладить» колебания доходов и расходов внутри квартала, то на АУСН каждый месяц — отдельный налоговый период. Это принципиально влияет на стратегию закупок и финансовое планирование.

Что считается доходом на АУСН: выплата от маркетплейса или вся сумма от покупателя?

Это один из самых частых вопросов селлеров. При торговле на маркетплейсе покупатель оплачивает товар площадке, а маркетплейс перечисляет продавцу сумму за вычетом комиссий, логистики, хранения и других удержаний.

Доходом на АУСН считается вся сумма, полученная от покупателя — то есть полная стоимость товара, а не только то, что фактически пришло на расчётный счёт от маркетплейса. Удержания маркетплейса — это ваши расходы, которые нужно учитывать отдельно (и которые имеют значение, если вы выбрали объект «доходы минус расходы»).

Когда считается доход: в момент продажи или при поступлении денег на счёт?

На АУСН, как и на УСН, применяется кассовый метод. Это значит, что доход признаётся в момент поступления денежных средств на расчётный счёт или в кассу. Не когда маркетплейс продал товар покупателю, а когда деньги фактически пришли к вам.

Этот момент особенно важен на стыке периодов — например, при переходе на АУСН с нового года.

Продажи в декабре, деньги в январе: что с налогом при переходе на АУСН?

Если вы продали товар в декабре, ещё находясь на УСН, а деньги от маркетплейса пришли в январе, когда вы уже перешли на АУСН, — доход признаётся в январе по кассовому методу. Значит, эта сумма попадёт в налоговую базу АУСН. Это нужно учитывать при планировании перехода между режимами.

Ежемесячный налог на АУСН: может, лучше остаться на УСН и закупить товар заранее?

Логика такая: на АУСН налог каждый месяц, и если в одном месяце большие доходы — платить придётся сразу. На УСН авансовые платежи квартальные, что даёт больше пространства для манёвра. Некоторые селлеры рассматривают стратегию «заранее закупить товар на квартал», чтобы снизить налоговую нагрузку.

Однако универсального ответа нет. Выбор зависит от оборотов, частоты закупок, маржинальности товара и структуры расходов. Именно поэтому перед переходом на АУСН стоит провести индивидуальный расчёт — сравнить налоговую нагрузку на обоих режимах с учётом вашей конкретной ситуации.

Закупка раз в несколько месяцев: что делать с минусом на АУСН?

Если вы закупаете товар крупными партиями раз в несколько месяцев, то в месяц закупки расходы могут превысить доходы — образуется минус. В последующие месяцы, когда идут продажи без крупных закупок, — наоборот, чистый плюс.

На АУСН «доходы минус расходы» убыток одного месяца не переносится на следующие месяцы. Это значит, что в «минусовом» месяце вы заплатите минимальный налог, а в «плюсовых» — полный. Суммарно налоговая нагрузка может оказаться выше, чем на УСН, где внутри квартала расходы и доходы суммируются.

Стоит ли селлеру выбирать АУСН «доходы минус расходы»?

Объект «доходы минус расходы» на АУСН может быть выгоден, если у вас стабильные ежемесячные расходы, сопоставимые по размеру с доходами. Но для большинства селлеров маркетплейсов, у которых закупки нерегулярны и расходы распределены неравномерно, объект «доходы» нередко оказывается проще и предсказуемее.

Чтобы принять решение, необходимо детально проанализировать финансовые потоки вашего бизнеса. Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское сопровождение, которые включают такой анализ.

Маркетплейс всё удерживает сам — нужно ли что-то дополнительно учитывать?

Маркетплейс действительно удерживает комиссию, стоимость логистики, хранения, эквайринга и другие суммы. Но это не освобождает продавца от корректного налогового учёта. Вам необходимо:

• контролировать отчёты маркетплейса и сверять их с поступлениями на счёт;
• правильно классифицировать удержания как расходы (если применяете «доходы минус расходы»);
• учитывать полную сумму реализации как доход;
• отслеживать возвраты, компенсации и штрафы от площадки.

Ошибки в учёте приводят к некорректной налоговой базе и потенциальным вопросам от ФНС.

Если банк передаёт данные в ФНС — зачем нужен бухгалтер?

На АУСН банк действительно передаёт информацию о движении денежных средств в налоговую. Но банк видит только то, что проходит через расчётный счёт. Он не знает:

• какие операции являются доходом, а какие — нет (например, возвраты, ошибочные зачисления, внутренние переводы);
• какие расходы можно учесть для уменьшения налога;
• как правильно учитывать отчёты маркетплейса;
• какова реальная налоговая база с учётом всех нюансов.

Бухгалтер нужен для того, чтобы проверить корректность автоматического расчёта, вовремя скорректировать данные, не переплатить налог и избежать штрафов. Автоматизация — это инструмент, а не замена экспертизы.

Если у мужа и жены по ИП — можно ли обоим перейти на АУСН?

Один из частых вопросов: если оба супруга зарегистрированы как ИП, торгуют одним и тем же товаром, и совокупный доход превышает 60 млн — можно ли каждому по отдельности перейти на АУСН?

Формально лимит по доходам на АУСН применяется к каждому налогоплательщику отдельно. Если доход каждого ИП не превышает установленный лимит — переход возможен. Однако ФНС может обратить внимание на такую структуру бизнеса как на признак дробления. Если налоговая установит, что два ИП фактически ведут единый бизнес и разделены искусственно для снижения налоговой нагрузки — это риск доначислений и штрафов.

Поэтому крайне важно, чтобы каждый ИП вёл реальную самостоятельную деятельность: с отдельными закупками, поставщиками, складами и управлением.

Резюме: что нужно знать селлеру об АУСН

• АУСН совместима с торговлей на маркетплейсах.
• Доход — полная сумма от покупателя, а не выплата маркетплейса.
• Кассовый метод: доход считается при поступлении денег на счёт.
• Ежемесячный налоговый период — убыток не переносится между месяцами.
• Автоматизация через банк не заменяет бухгалтерский контроль.
• Риск дробления бизнеса при нескольких ИП в семье — реален.

Если вы планируете переход на АУСН или хотите сравнить режимы для вашего бизнеса — свяжитесь с нами. Команда «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов и поможет выбрать оптимальную систему налогообложения, настроить учёт и избежать ошибок.

Декабрь — не только время подготовки к новогодним праздникам, но и критически важный период для предпринимателей. Селлерам маркетплейсов и владельцам ПВЗ нужно закрыть целый список налоговых и отчётных дел до конца года, чтобы встретить январь без хвостов и неприятных сюрпризов от ФНС. Рассказываем, что именно нужно успеть до 31 декабря 2025 года и какие нюансы стоит учесть.

Переход на УСН с 2026 года: подайте заявление вовремя

Если вы работаете на общей системе налогообложения или другом режиме и хотите перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН) с 2026 года, заявление необходимо подать до конца декабря 2025 года. Формально в этом году можно подать уведомление и до 12 января, но лучше не оставлять важные дела на следующий год — праздничные дни расслабляют, и риск забыть или не успеть возрастает кратно.

Переход на УСН — серьёзное решение, особенно для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и Letoile. Нужно учесть лимиты по доходам, численности сотрудников, стоимости основных средств, а также продумать вопрос с НДС. Напомним: на УСН с 2025 года применяются пониженные ставки НДС 5 % и 7 % без права на вычет входящего НДС — это напрямую влияет на экономику бизнеса, особенно у селлеров с большим оборотом закупок.

Смена объекта налогообложения на УСН

Уже работаете на упрощёнке, но хотите сменить объект? Например, перейти с «доходов» (6 %) на «доходы минус расходы» (15 %) или наоборот? Для этого тоже нужно уведомить налоговую до конца декабря. Как и в случае с переходом на УСН, в этом году можно подать уведомление и до 12 января, но лучше не откладывать.

Выбор объекта налогообложения — ключевой фактор налоговой нагрузки для селлера. Вот простой ориентир:

• «Доходы» — выгоден, когда расходы составляют менее 60–65 % от выручки, или когда у вас мало документально подтверждённых затрат.
• «Доходы минус расходы» — подходит, если доля расходов высока: закупка товара, логистика, комиссии маркетплейсов, аренда складов, зарплата сотрудников.

Для селлеров маркетплейсов с большими закупочными расходами и комиссиями площадок вопрос выбора объекта стоит особенно остро. Если сомневаетесь — проконсультируйтесь с бухгалтером до подачи уведомления, поскольку сменить объект можно только с начала следующего года.

Переход на АУСН с 1 января 2026 года

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — относительно новый режим, при котором налоговая сама рассчитывает налог на основании данных банка и кассы. Если вы хотите перейти на АУСН с 1 января 2026 года, заявление нужно подать до конца декабря 2025 года.

АУСН избавляет от необходимости сдавать декларации и считать страховые взносы в привычном порядке — это привлекает многих предпринимателей. Однако у режима есть ограничения по доходам, числу сотрудников и видам деятельности. Перед переходом важно убедиться, что ваш бизнес подходит под все критерии. Специалисты бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» помогут разобраться, подходит ли АУСН именно вашему ИП или ООО.

Оформление нового патента (ПСН) на 2026 год

Если вы планируете применять патентную систему налогообложения в 2026 году, заявление необходимо подать не позднее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности. Для тех, кто хочет начать работу на патенте с первых дней нового года, подать заявление нужно в середине декабря — считайте рабочие дни с учётом праздников.

Патент может быть интересен владельцам ПВЗ и некоторым категориям ИП, работающим в розничной торговле. Главное — правильно рассчитать, будет ли ПСН выгоднее УСН в вашем конкретном случае.

Проверка переплат по налогам

Конец года — отличный момент, чтобы проверить состояние единого налогового счёта (ЕНС) и убедиться, что у вас нет неучтённых переплат. Заявление на возврат или зачёт переплаты можно подать в любое время, но именно сейчас — подходящий момент, чтобы всё проверить и войти в Новый год без лишних вопросов и забот.

На практике переплаты у селлеров возникают нередко: авансовые платежи по УСН могут быть уплачены с запасом, страховые взносы — перечислены дважды, а при переходе с одного режима на другой суммы иногда «зависают» на ЕНС. Своевременная сверка с ФНС позволяет вернуть деньги в оборот или зачесть их в счёт будущих платежей.

Чек-лист: что сделать до 31 декабря 2025 года

1. Подать уведомление о переходе на УСН с 2026 года (крайний срок — до 12 января, но лучше до конца декабря).
2. Подать уведомление о смене объекта налогообложения на УСН (аналогично — до 12 января, но лучше не откладывать).
3. Подать заявление на переход на АУСН с 1 января 2026 года — строго до конца декабря.
4. Подать заявление на патент на 2026 год — не позднее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности.
5. Проверить ЕНС на переплаты и подать заявление на возврат или зачёт при необходимости.

Почему важно не откладывать на последний день

Налоговые инспекции в конце декабря работают с повышенной нагрузкой, электронные сервисы ФНС могут давать сбои, а банки и почта — работать по сокращённому графику. Подав все уведомления заблаговременно, вы снижаете риски технических ошибок и задержек. К тому же у вас останется время на исправление, если вдруг ФНС пришлёт отказ или запросит уточнение.

Успеть до 31 декабря — значит встретить Новый год с ясными планами, спокойствием и уверенностью в том, что бухгалтерия и налоги в полном порядке.

Нужна помощь с уведомлениями и отчётностью?

Если вы продаёте на маркетплейсах или владеете пунктом выдачи заказов, наше агентство «Деловой бухгалтер» возьмёт на себя все заботы по подготовке и подаче заявлений, сверке с налоговой и выбору оптимального налогового режима. Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание или сразу свяжитесь с нами, чтобы ничего не упустить и завершить 2025 год без лишних хлопот.

Почему заканчивается освобождение от НДС на УСН

С 2025 года продавцы на упрощённой системе налогообложения при определённых условиях обязаны платить НДС. Пока ваша выручка не превышает установленный лимит — 20 млн ₽, — вы пользуетесь освобождением. Но как только этот порог пройден, со следующего месяца вы становитесь плательщиком НДС.

На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5 % и 7 % без права на вычет входящего НДС. Выбор конкретной ставки зависит от уровня дохода и применяемого варианта налогообложения. Это значит, что помимо самого факта начисления налога вам нужно корректно отразить его в личных кабинетах маркетплейсов, в карточках товаров и в документообороте.

Чек-лист: что сделать после превышения порога 20 млн ₽

Ниже — пошаговый план действий, который можно открыть и пройтись по пунктам за 15 минут. Каждый шаг важен: пропустите один — рискуете потерять деньги или клиентов.

1. Смените статус плательщика НДС на Wildberries и Ozon

На каждом маркетплейсе есть раздел настроек, где указывается ваш налоговый статус. Пока вы работали без НДС, там стоял соответствующий флаг. Теперь его нужно изменить:

• Wildberries — зайдите в раздел «Настройки» → «Реквизиты» или «Налоговая информация» и выберите статус плательщика НДС. Укажите актуальную ставку.
• Ozon — аналогично откройте настройки компании и обновите информацию о применяемом НДС. Ozon учитывает эту информацию при формировании документов и расчётов.

Если вы продаёте и на других площадках — Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile — проверьте аналогичные разделы в их личных кабинетах.

2. Укажите ставку НДС в карточках товаров

Недостаточно просто сменить общий статус — ставку НДС необходимо прописать непосредственно в карточках товаров. Маркетплейсы используют эти данные при формировании чеков, УПД и других закрывающих документов.

• Проверьте каждую активную карточку.
• Убедитесь, что указана корректная пониженная ставка — 5 % или 7 %, в зависимости от вашей ситуации.
• Не оставляйте карточки со статусом «без НДС» — это приведёт к расхождениям в документах и проблемам при проверке ФНС.

3. Включите функцию «возврат НДС» для юрлиц

Если среди ваших покупателей есть юридические лица, им важно получить документы с выделенным НДС — для возможности предъявить его к вычету. На Wildberries и Ozon есть механизм «возврата НДС» — специальная настройка, которая позволяет корректно формировать документы для B2B-покупателей.

Активируйте эту функцию, чтобы не терять корпоративных клиентов, которые без выделенного НДС просто уйдут к конкуренту.

4. Проверьте критические точки, чтобы не потерять вычеты и клиентов

Даже если все галочки расставлены, стоит пройтись по контрольному списку:

• Дата перехода. Убедитесь, что статус изменён точно с первого числа нового месяца — того, в котором вы обязаны платить НДС. Ни раньше, ни позже.
• Ценообразование. Пересмотрите цены. НДС — это дополнительная нагрузка, и если вы не заложите его в цену, он «съест» вашу маржу.
• Документооборот. Проверьте, что маркетплейс корректно формирует УПД и счета-фактуры с вашей ставкой НДС.
• Декларация по НДС. Теперь вы обязаны сдавать декларацию по НДС ежеквартально в электронном виде. Без ЭЦП и оператора ЭДО не обойтись.
• Книга продаж. Все операции с НДС должны фиксироваться. Убедитесь, что ваш бухгалтер или сервис учёта настроен на новый режим работы.

Почему важно не затягивать с настройкой

ФНС сопоставляет данные из деклараций продавцов с отчётностью маркетплейсов. Если в вашем личном кабинете на площадке стоит «без НДС», а по закону вы уже обязаны его начислять, расхождение может стать поводом для доначислений, штрафов и пеней.

Кроме того, неправильно оформленные документы — это репутационный риск. Корпоративные покупатели, которые не получат счёт-фактуру с НДС, просто перестанут у вас покупать.

Что делать, если всё это кажется сложным

Переход на работу с НДС — не катастрофа, но требует внимания к деталям. Если вы продаёте на нескольких площадках одновременно, ведёте десятки или сотни карточек, а параллельно нужно следить за остатками и поставками — разумнее делегировать бухгалтерию профессионалам.

Агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерии маркетплейсов: мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках. Мы поможем корректно настроить НДС, пересчитать цены, наладить документооборот и сдать отчётность в ФНС без ошибок.

Посмотрите наши тарифы — они подобраны специально под потребности селлеров. А если остались вопросы — свяжитесь с нами, и мы разберём вашу ситуацию индивидуально.

Один из самых частых вопросов, которые задают нам предприниматели-селлеры: «Можно ли купить патент и спокойно торговать на маркетплейсах?» Ответ одновременно и «нет», и «да» — всё зависит от того, что именно вы подразумеваете. Давайте разберёмся детально, чтобы вы не попали под доначисления и штрафы от ФНС.

Почему патент не подходит для торговли на маркетплейсах

Если ваш основной бизнес — продажа товаров через Wildberries, Ozon или Яндекс Маркет, то патентная система налогообложения (ПСН) вам не подходит. Причина не в каком-то скрытом подвохе, а в прямом требовании законодательства.

Проблема в том, что просто не существует такого вида деятельности в патенте, как «розничная торговля через интернет-маркетплейс». Патент выдаётся на конкретные виды деятельности, перечисленные в Налоговом кодексе и региональных законах: розничная торговля через стационарные объекты, через объекты нестационарной торговой сети и так далее. Но интернет-торговля через площадки маркетплейсов туда не входит.

Что будет, если всё равно купить патент на «розничную торговлю»?

Некоторые предприниматели пытаются обойти ограничение: покупают патент, например, на «розничную торговлю в стационарном магазине», а сами фактически продают через Ozon. Это крайне рискованный путь. При проверке налоговая инспекция:

• аннулирует ваш патент;
• доначислит налоги по общей системе налогообложения (ОСНО) за весь период;
• выпишет штраф.

Итог — вместо экономии вы получите серьёзные финансовые потери и головную боль с отчётностью. Это абсолютно нецелесообразно.

Когда патент всё-таки можно использовать: совмещение УСН и ПСН

А вот здесь начинается интересное. Совмещать УСН и патент — можно! Это полностью легальная схема, которую могут использовать индивидуальные предприниматели.

Суть простая: вы ведёте торговлю на маркетплейсах на упрощённой системе налогообложения (УСН), а на другой, разрешённый вид деятельности в вашем регионе приобретаете патент. Например:

• оказание услуг по упаковке товаров;
• ремонт техники;
• другие виды деятельности, предусмотренные региональным законом о ПСН.

Такая схема позволяет законно оптимизировать налоговую нагрузку, если у вас помимо маркетплейсов есть смежные направления бизнеса. Но она требует дисциплины и внимательного подхода к бухгалтерскому и налоговому учёту.

Три ключевых правила при совмещении УСН и патента

1. Раздельный учёт — ваше всё

При совмещении двух налоговых режимов вы обязаны вести доходы и расходы по УСН и патенту отдельно. На практике это означает две разные Книги учёта доходов (и расходов — если УСН «Доходы минус расходы»).

Особое внимание — к общим расходам. Если какой-то расход относится к обоим видам деятельности одновременно (например, аренда склада, где хранятся и товары для маркетплейсов, и материалы для услуг по патенту), его нужно корректно распределять между двумя системами пропорционально доходам. Ошибки в распределении — частая причина претензий со стороны ФНС.

2. Следите за лимитами доходов и численности

Здесь есть конкретные цифры, которые необходимо держать в голове:

• Ваш совокупный доход по УСН и патенту не должен превышать 60 млн рублей в год (в 2025 году) и 20 млн рублей в 2026 году.
• По патентной деятельности можно нанимать не более 15 сотрудников.

Превышение любого из лимитов приведёт к утрате права на ПСН и пересчёту налогов. Для селлеров маркетплейсов с растущими оборотами это особенно актуальный риск, который нужно отслеживать в течение всего года, а не постфактум.

3. Территория имеет значение

Патент действует только в том регионе, где вы его приобрели. Если вы оказываете услуги в нескольких субъектах РФ, вам придётся покупать патент в каждом из них. Для деятельности на маркетплейсах это не критично (она всё равно идёт по УСН), но для патентного направления бизнеса — важный нюанс.

Какой налоговый режим выбрать селлеру маркетплейсов

Подведём итог и расставим всё по полочкам:

• Торгуете только на маркетплейсах? Забудьте о патенте. Ваш выбор — УСН или АУСН. Это оптимальные режимы для интернет-торговли через площадки Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, Мегамаркет и другие.
• Есть смежные бизнесы помимо маркетплейсов? Законно оптимизировать налоги через совмещение УСН и патента — можно. Но будьте готовы к кропотливому раздельному учёту и постоянному контролю лимитов.

Выбор налогового режима и грамотное совмещение — задачи, в которых цена ошибки может быть очень высокой. Неправильно оформленный патент, нарушение раздельного учёта или превышение лимитов — всё это приводит к доначислениям, пеням и штрафам.

Доверьте учёт профессионалам

Если вы решили пойти по пути совмещения УСН и патента или просто хотите быть уверены, что ваша бухгалтерия на маркетплейсах ведётся без ошибок, — проконсультируйтесь с экспертами. Команда агентства «Деловой бухгалтер» специализируется на бухгалтерском сопровождении селлеров и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы выстроим все процессы правильно: от раздельного учёта до своевременной сдачи отчётности в ФНС.

Ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами для бесплатной консультации — и спокойно занимайтесь развитием бизнеса, пока мы берём на себя цифры.

Индивидуальные предприниматели, в отличие от наёмных сотрудников, не получают декретные выплаты автоматически. Чтобы в 2026 году иметь право на пособие по беременности и родам, нужно заранее — до 29 декабря 2025 года — зарегистрироваться плательщиком добровольных страховых взносов в Социальный фонд России (СФР) и оплатить их. Разберём подробно, как это сделать и какие выплаты можно получить.

Почему ИП нужно платить добровольные взносы

Стандартные обязательные страховые взносы, которые ИП платит «за себя», идут на пенсионное и медицинское страхование. А вот взносы на социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — для предпринимателей являются добровольными.

Это значит, что ИП не обязаны их платить. Но только при их уплате у предпринимательницы появляется право на:

• пособие по беременности и родам;
• пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
• другие социальные выплаты, связанные с материнством.

Если добровольные взносы не уплачены, эти пособия ИП просто не положены — независимо от размера дохода и стажа предпринимательской деятельности.

Сроки: почему важно успеть до 29 декабря 2025 года

Механизм работает так: вы регистрируетесь и оплачиваете взносы в текущем году, а право на выплаты возникает в следующем. Если вы планируете декрет в 2026 году, оплата должна пройти до 29 декабря 2025 года. Пропустите срок — и пособие по беременности и родам за 2026 год вы получить не сможете.

В бизнесе и в декрете действует одно и то же правило: планируйте заранее. Позаботьтесь о регистрации и уплате взносов сейчас, чтобы в будущем получить свои законные выплаты.

Пошаговый порядок действий

Шаг 1. Зарегистрируйтесь как плательщик добровольных взносов в СФР

Регистрация доступна через портал Госуслуги. Процедура несложная: вы подаёте заявление в электронном виде, после чего СФР выдаёт уведомление и реквизиты для оплаты. Никуда ехать и стоять в очереди не нужно — всё оформляется онлайн.

Шаг 2. Оплатите добровольные страховые взносы

После получения реквизитов перечислите взносы до 29 декабря 2025 года. Только при своевременной оплате у вас возникнет право на декретные выплаты в 2026 году. Рекомендуем не откладывать оплату на последние дни — банковский перевод может идти 1–3 рабочих дня, и есть риск не уложиться в срок.

Сколько составят декретные выплаты для ИП

Декретные для предпринимательниц рассчитываются исходя из МРОТ того года, в котором оформляется декрет. Это меньше, чем реальный доход успешной предпринимательницы, однако полученные выплаты всё равно превышают сумму уплаченного добровольного взноса. Другими словами, экономический смысл в уплате взносов есть — вы получите больше, чем заплатите.

Бонусы для мам-предпринимательниц

Помимо пособий, привязанных к добровольным взносам, существуют выплаты, которые положены всем мамам независимо от статуса и уплаты взносов:

• Разовая выплата при рождении ребёнка — предоставляется каждой маме.
• Материнский капитал — его получение не зависит от того, платили ли вы добровольные взносы.

Есть и ещё один способ оптимизировать семейный бюджет: пособие по уходу за ребёнком может оформить отец малыша, если он официально трудоустроен. В этом случае пособие будет рассчитано из его заработка, а не из МРОТ, что часто выгоднее для семьи.

Что учесть предпринимательнице на УСН и АУСН

Если вы — селлер на маркетплейсе и применяете УСН или АУСН, добровольные взносы в СФР не заменяют и не отменяют ваших обязательных налогов и взносов. Это отдельная, самостоятельная обязанность, которую вы берёте на себя добровольно ради социальных гарантий.

Для предпринимателей на АУСН система взносов имеет свои особенности — часть обязательных взносов уже включена в налоговый режим. Однако добровольное социальное страхование в СФР оформляется отдельно в любом случае.

Бухгалтерия маркетплейсов требует внимания к множеству деталей: налоги селлера, отчётность, взносы, сроки уплаты. Добровольные взносы — ещё один важный элемент, который легко упустить, если не вести учёт системно.

Чек-лист: что сделать прямо сейчас

1. Зарегистрироваться на Госуслугах как плательщик добровольных взносов в СФР.
2. Получить уведомление и реквизиты для оплаты.
3. Оплатить взносы до 29 декабря 2025 года.
4. Сохранить платёжный документ — он понадобится при оформлении пособий.
5. Заранее уточнить у бухгалтера порядок оформления декретных выплат.

Нужна помощь? Обращайтесь в «Деловой бухгалтер»

Если вы — предпринимательница, ведёте продажи на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других маркетплейсах и планируете декрет, мы поможем разобраться с добровольными взносами, рассчитать выплаты и не пропустить сроки. Специалисты агентства «Деловой бухгалтер» ведут полный бухгалтерский и налоговый учёт для ИП и ООО на УСН и АУСН — ознакомьтесь с нашими тарифами или свяжитесь с нами для бесплатной консультации. Позаботьтесь о документах сейчас — и спокойно готовьтесь к важному событию.

УФНС по Орловской области подвело итоги проверок деклараций по НДС и выделило три самых частых нарушения. Эти ошибки встречаются повсеместно — от крупных компаний до продавцов маркетплейсов, которые с 2025 года обязаны работать с НДС на УСН. Разберём каждую ошибку подробно и объясним, как не попасть под штрафные санкции ФНС.

Почему тема НДС стала критически важной для селлеров

С 2025 года плательщики на УСН, чей доход превышает установленные лимиты, обязаны уплачивать НДС. На упрощённой системе налогообложения применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это значит, что продавцы Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета и других площадок впервые сталкиваются с заполнением НДС-деклараций. А первый опыт — это всегда повышенный риск ошибок.

Стандартная ставка НДС в России составляет 22%, и именно по декларациям с этой ставкой налоговые органы традиционно проводят наибольшее число проверок. Но и декларации по пониженным ставкам 5% и 7% проходят автоматическую камеральную проверку через систему АСК НДС-2. Поэтому ошибки будут выявлены — вопрос только времени.

Ошибка №1: неполнота формирования налогооблагаемой базы

Самое распространённое нарушение — неполное отражение выручки в налоговой базе по НДС. На практике это означает, что налогоплательщик «забыл» включить часть доходов в декларацию.

Для селлеров маркетплейсов это особенно актуально, потому что структура доходов сложная:

• Выручка от продажи товаров через разные площадки;
• Компенсации за повреждённые или утерянные товары;
• Возвраты, которые нужно правильно учитывать — как уменьшение базы, а не как расход;
• Доход от реализации через собственный сайт или офлайн-точки, если они есть.

ФНС сопоставляет данные декларации с информацией, полученной от маркетплейсов, банков и контрагентов. Любое расхождение — повод для углублённой проверки. Если вы ведёте продажи на нескольких площадках одновременно, риск упустить часть базы возрастает кратно.

Ошибка №2: неправомерное заявление налоговых вычетов по НДС

Вторая по частоте ошибка — необоснованное применение вычетов. Налогоплательщики заявляют к вычету суммы НДС, на которые не имеют права, либо прикладывают неправильно оформленные счета-фактуры.

Здесь для селлеров на УСН есть принципиально важный момент: если вы применяете пониженные ставки НДС 5% или 7%, вы не имеете права на вычет входящего НДС. Это прямая норма Налогового кодекса РФ. Ошибочное заявление вычета при пониженной ставке — это прямое нарушение, которое система АСК НДС-2 выявит автоматически.

Типичные ситуации неправомерных вычетов:

• Заявление вычета по счёту-фактуре с ошибками в реквизитах;
• Вычет по операциям, не связанным с деятельностью, облагаемой НДС;
• Применение вычета при использовании пониженных ставок 5% или 7% на УСН;
• Несоблюдение трёхлетнего срока для заявления вычета.

Ошибка №3: сотрудничество с рисковыми контрагентами

Третья системная проблема — работа с недобросовестными поставщиками и подрядчиками. Налоговики проверяют всю цепочку контрагентов. Если ваш поставщик не отразил операцию в своей декларации, не заплатил НДС или вовсе является фирмой-однодневкой — претензии предъявят и вам.

Для продавцов маркетплейсов это касается прежде всего:

• Поставщиков товаров, особенно при закупках у мелких оптовиков;
• Логистических компаний и фулфилмент-операторов;
• Подрядчиков по упаковке, дизайну, фотосъёмке.

Проверка контрагента перед началом сотрудничества — это не формальность, а необходимость. ФНС ожидает от бизнеса проявления должной осмотрительности: запрос выписки из ЕГРЮЛ, проверка через сервисы ФНС, анализ финансовой отчётности партнёра.

Кто в зоне риска

По данным УФНС, в зону повышенного внимания налоговиков чаще всего попадают те, кто:

• Самостоятельно ведёт учёт и заполняет декларации без профессиональной поддержки;
• Не успевает следить за частыми изменениями в налоговом законодательстве;
• Не проверяет контрагентов на благонадёжность.

Если вы узнали себя хотя бы в одном пункте — это серьёзный сигнал. Ошибка в декларации по НДС может привести к доначислению налога, пеням и штрафам до 20% от неуплаченной суммы, а при умышленном занижении — до 40%.

Как защитить бизнес: решение для селлеров

Лучший способ избежать ошибок в НДС-декларациях — доверить бухгалтерию профессионалам, которые специализируются на учёте для продавцов маркетплейсов. Команда бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» берёт на себя полную ответственность за вашу отчётность:

• Правильно формируем налоговую базу — учитываем все операции по маркетплейсам, возвраты, компенсации и прочие доходы;
• Грамотно применяем вычеты строго по Налоговому кодексу РФ — или корректно не применяем их при пониженных ставках;
• Проверяем контрагентов на благонадёжность до начала сотрудничества;
• Гарантируем полное соответствие отчётности действующему законодательству.

Мы ведём ИП и ООО — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета, Lamoda, Letoile, а также владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Ознакомьтесь с нашими тарифами — стоимость обслуживания часто оказывается значительно ниже, чем потенциальные штрафы за ошибки.

Не ждите, пока ошибка превратится в штраф. Оставьте заявку — мы защитим ваш бизнес от претензий ФНС и возьмём на себя всю бухгалтерскую рутину.

Что происходит: «тектонический сдвиг» в сертификации

Последние два года регуляторы и сами маркетплейсы ведут масштабную зачистку рынка разрешительных документов. Росаккредитация массово аннулирует сертификаты и декларации, выданные с нарушениями. Wildberries, Ozon и другие площадки внедряют автоматическую проверку документов и блокируют товары, по которым разрешительная документация признана недействительной.

Для селлеров это означает простую вещь: теневой рынок сертификации не просто уходит — его целенаправленно ликвидируют. Те, кто привык «решать вопрос» покупкой дешёвого сертификата за пару тысяч рублей, рискуют столкнуться с остановкой продаж в самый неподходящий момент.

Почему «серые» схемы сертификации мертвы

Раньше рынок разрешительных документов во многом был формальностью. Продавец покупал сертификат или декларацию соответствия, не проводя реальных лабораторных испытаний, и спокойно торговал. Сейчас ситуация изменилась кардинально:

• Росаккредитация усилила контроль за аккредитованными органами и лабораториями. Те, кто выдавал документы без реальных испытаний, лишаются аккредитации, а все выданные ими документы аннулируются.
• Маркетплейсы интегрируются с государственными реестрами и проверяют статус сертификатов в режиме реального времени. Аннулированный документ — автоматическая блокировка товара.
• ФНС и другие контролирующие органы получают всё больше данных для перекрёстных проверок. Продажа товара без действующей разрешительной документации — это не только риск для бизнеса на площадке, но и административная и даже уголовная ответственность.

По сути, 2026 год может стать переломным: для тех, кто не перестроится, он рискует стать годом закрытых бизнесов и утраченных лицензий.

Что делать с аннулированными сертификатами

Если вы получили уведомление об аннулировании сертификата или декларации, действовать нужно незамедлительно:

1. Проверьте статус всех своих документов в реестре Росаккредитации (ФГИС Росаккредитации). Это бесплатный и открытый ресурс.
2. Определите, какие товары затронуты. Составьте полный список SKU, для которых документы недействительны.
3. Приостановите продажу товаров с аннулированными документами — иначе маркетплейс сделает это за вас, и восстановить карточки будет сложнее.
4. Обратитесь в аккредитованный орган по сертификации для оформления новых документов. Выбирайте проверенные организации с действующей аккредитацией.
5. Проведите реальные лабораторные испытания. Да, это дороже и дольше, но это единственный путь, который даёт защиту от повторной аннулирования.

Как перейти «в белую»: пошаговый план для селлера

Переход к полностью легальной работе — это не разовое действие, а выстраивание системы. Вот что стоит сделать в ближайшие недели:

• Аудит документации. Проверьте все действующие сертификаты, декларации, протоколы испытаний. Убедитесь, что органы, их выдавшие, не лишены аккредитации.
• Аудит поставщиков. Если вы работаете с китайскими или другими зарубежными фабриками, уточните, какие документы поставщик может предоставить и какие испытания необходимо провести в России.
• Бюджетирование. Заложите расходы на сертификацию в себестоимость товара. Легальная сертификация стоит дороже «серой», но она защищает ваш бизнес.
• Работа с бухгалтерией. Расходы на сертификацию, испытания и оформление разрешительных документов учитываются в расходах на УСН «Доходы минус расходы». Правильное оформление этих затрат снижает налоговую нагрузку. Если вы не уверены в правильности учёта — обратитесь к специалистам по бухгалтерии маркетплейсов.

Сертификация — это не бумажка, а репутация

Рынок маркетплейсов входит в эпоху, где разрешительная документация перестаёт быть формальностью. Для покупателя наличие реального сертификата — это гарантия безопасности. Для площадки — снижение рисков. Для селлера — доказательство репутации и условие для долгосрочного присутствия на рынке.

Маркетплейсы всё активнее маркируют товары с подтверждённой сертификацией, выделяют их в поисковой выдаче и дают преимущества в ранжировании. Легальный селлер получает конкурентное преимущество перед теми, кто продолжает работать по старинке.

Бухгалтерский и налоговый учёт расходов на сертификацию

Для селлеров на УСН «Доходы минус расходы» и АУСН важно правильно учитывать затраты на оформление разрешительных документов:

• Расходы на обязательную сертификацию и декларирование включаются в состав расходов, уменьшающих налоговую базу.
• Протоколы лабораторных испытаний, договоры с органами по сертификации, акты выполненных работ — все эти документы должны быть оформлены корректно и храниться для возможной проверки ФНС.
• Если вы применяете УСН «Доходы» (6%), эти расходы не уменьшают налог, но их правильное оформление всё равно важно для защиты бизнеса.

Ознакомьтесь с тарифами бухгалтерского сопровождения для селлеров маркетплейсов — мы поможем корректно учесть все расходы и выстроить прозрачный учёт.

Подведём итоги

Эпоха «серой» сертификации заканчивается. Маркетплейсы, Росаккредитация и ФНС синхронно ужесточают контроль. Селлерам на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках необходимо:

• Проверить и обновить всю разрешительную документацию.
• Отказаться от «быстрых» сертификатов в пользу реальных испытаний.
• Заложить расходы на легальную сертификацию в финансовую модель.
• Правильно отразить эти расходы в налоговом учёте.

Если вам нужна помощь с бухгалтерией, налоговым учётом и отчётностью для бизнеса на маркетплейсах — свяжитесь с агентством «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся на сопровождении ИП и ООО, работающих на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках, и поможем выстроить прозрачный и безопасный учёт.

До конца 2025 года остаётся совсем немного времени, а впереди — новогодние каникулы банков. Если вы ИП-селлер на маркетплейсе, владелец ПВЗ или самозанятый, самое время закрыть все обязательства по налогам и взносам. Рассказываем, почему критически важно не откладывать платежи и какие именно суммы нужно перечислить.

Почему важно оплатить всё именно до 26 декабря?

В конце года из-за выходных и праздничных дней платёжные сроки сдвигаются. Банки уходят на новогодние каникулы, и обработка платежей может затянуться. Если вы отправите деньги в последний момент, они рискуют не поступить на Единый налоговый счёт (ЕНС) вовремя. Это может привести к начислению пеней и проблемам с ФНС.

Оптимальная дата для завершения всех платежей — 26 декабря 2025 года. Это рабочий день, и у банков будет достаточно времени, чтобы провести ваши платёжные поручения до начала каникул.

Фиксированные страховые взносы ИП за 2025 год

Каждый индивидуальный предприниматель, в том числе селлер маркетплейсов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок, обязан уплатить фиксированные страховые взносы «за себя». За 2025 год эта сумма составляет 53 658 руб.

Крайний срок уплаты фиксированных взносов в этом году — 29 декабря 2025 года. Однако мы настоятельно рекомендуем не ждать последнего дня и перечислить средства до 26 декабря, чтобы деньги гарантированно зачислились на ЕНС.

Зачем селлеру платить взносы раньше срока?

Для предпринимателей на УСН уплаченные страховые взносы уменьшают сумму налога. Если вы планируете учесть взносы в расчёте налога за 2025 год, средства должны поступить на ЕНС и быть распределены ФНС до конца отчётного периода. Задержка даже на один банковский день может означать, что вычет перенесётся на следующий период.

• На УСН «Доходы» — взносы уменьшают сам налог (ИП без сотрудников — до 100%).
• На УСН «Доходы минус расходы» — взносы включаются в расходы и уменьшают налоговую базу.
• На АУСН — фиксированные взносы за себя не уплачиваются, но стоит проверить отсутствие иных задолженностей.

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Если вы ведёте деятельность как самозанятый — например, оказываете услуги селлерам или занимаетесь мелкой торговлей собственного производства — убедитесь, что все поступления за декабрь корректно учтены в приложении «Мой налог». Налог за декабрь будет начислен в январе, но проверить полноту данных лучше заранее, пока помните обо всех операциях.

Внесите оплату по уже начисленным суммам НПД в рамках системы, не дожидаясь последнего дня. Это избавит вас от лишних переживаний в праздничный период.

Налог по патенту (ПСН)

Предприниматели на патентной системе налогообложения — а среди владельцев ПВЗ она встречается нередко — должны проверить, что все платежи по действующему патенту внесены в установленные сроки. В этом году оплату можно произвести до 29 декабря 2025 года.

Просрочка оплаты патента не приводит к «слёту» с ПСН (как это было раньше), но за вами останется задолженность, на которую ФНС начислит пени. Поэтому лучше закрыть вопрос до 26 декабря.

Чек-лист: что проверить до конца года

1. Фиксированные взносы ИП — 53 658 руб. за 2025 год. Оплатить до 26 декабря.
2. Дополнительный взнос 1% с доходов свыше установленного лимита — его можно заплатить до 1 июля 2026 года, но часть выгодно внести в 2025-м для уменьшения налога по УСН.
3. Авансовый или итоговый платёж по УСН — проверьте расчёт и наличие положительного сальдо на ЕНС.
4. Патент (ПСН) — убедитесь, что оплата прошла.
5. НПД — проверьте, что все чеки за декабрь сформированы.
6. Сверка с ФНС — закажите справку о состоянии расчётов, чтобы убедиться в отсутствии неожиданных долгов.

Не забывайте об отчётности

Помимо самих платежей, селлерам маркетплейсов важно держать в порядке бухгалтерскую и налоговую отчётность. Корректное отражение доходов от Wildberries, Ozon и других площадок, правильный учёт комиссий и возвратов — всё это влияет на итоговую сумму налога. Ошибки в учёте могут стоить дорого: от переплаты налогов до штрафов при проверке.

Если вы не уверены в правильности расчётов, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на бухгалтерии маркетплейсов. Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН, помогаем продавцам Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda и Letoile, а также владельцам ПВЗ.

Подведём итоги

Главное правило конца года — не откладывать платежи на последний день. Банковские каникулы, технические задержки, очереди в обработке — всё это может привести к тому, что платёж не пройдёт вовремя. Ориентируйтесь на 26 декабря как на финальную дату для отправки всех сумм.

Ознакомьтесь с нашими тарифами на бухгалтерское обслуживание селлеров и владельцев ПВЗ. А если у вас остались вопросы по расчётам, срокам или отчётности — свяжитесь с нами. Мы поможем спокойно закрыть год и войти в 2026-й без долгов перед ФНС.

Кто будет платить НДС с 2026 года и с какого момента

Реформа НДС затрагивает предпринимателей на упрощённой системе налогообложения — ИП и ООО, которые ранее были полностью освобождены от этого налога. С 2026 года часть селлеров маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и другие площадки) станет плательщиками НДС.

Ключевой критерий — размер выручки. Закон устанавливает пороги, при достижении которых предприниматель обязан начислять и уплачивать НДС. Момент возникновения обязанности привязан к превышению установленного лимита, и важно чётко отслеживать свои показатели, чтобы не пропустить переход в статус плательщика НДС.

Как работает выбор ставки НДС на УСН

Для предпринимателей на УСН предусмотрены пониженные ставки НДС — 5% и 7%. Эти льготные ставки действуют без права на вычет входящего НДС. Это принципиальный момент: если вы выбираете пониженную ставку, вы не сможете принять к вычету НДС, уплаченный поставщикам товаров, материалов и услуг.

Выбор ставки — это стратегическое решение для бизнеса. Перед тем как определяться, нужно внимательно проанализировать:

• объём входящего НДС от поставщиков;
• структуру себестоимости товаров;
• маржинальность продаж на маркетплейсах;
• планируемые объёмы выручки на ближайшие периоды.

Для одних селлеров выгоднее применить пониженную ставку 5% или 7% и не тратить ресурсы на учёт входящего НДС. Для других — при большом объёме закупок с НДС — может оказаться целесообразнее работать с общей ставкой и пользоваться вычетами. Каждый случай индивидуален, и здесь важна грамотная бухгалтерская аналитика.

В каких случаях освобождения от НДС не будет

Новый закон чётко определяет ситуации, в которых освобождение от НДС не применяется. Если ваша выручка превышает установленные пороги — вы становитесь плательщиком НДС вне зависимости от системы налогообложения. Никаких исключений для отдельных категорий товаров или площадок не предусмотрено.

Это особенно актуально для быстро растущих селлеров, которые в течение года могут «перешагнуть» лимит и оказаться перед необходимостью перестраивать ценообразование, документооборот и отчётность в ФНС буквально в середине налогового периода.

Льготные регионы: что меняется и почему это важно

Отдельный и крайне значимый блок изменений касается льготных регионов. Ряд субъектов РФ предоставляет пониженные ставки по УСН, и это напрямую влияет на налоговую нагрузку селлера.

С 2026 года правила работы пониженных региональных ставок меняются. Предпринимателям из таких регионов нужно особенно внимательно изучить, как новый закон взаимодействует с региональными льготами:

• сохраняются ли пониженные ставки УСН в вашем регионе;
• как они сочетаются с новыми обязательствами по НДС;
• нет ли риска утраты льготы при определённых условиях.

Если вы зарегистрированы в «льготном» регионе и торгуете на маркетплейсах, рекомендуем не откладывать анализ — изменения могут существенно повлиять на вашу итоговую налоговую нагрузку.

Как менять цены и договоры при добавлении НДС в стоимость

Когда в стоимость товара добавляется НДС, это напрямую затрагивает ценообразование. Для селлеров маркетплейсов это особенно чувствительная тема: конкуренция на площадках высокая, и простое увеличение цены на сумму налога может привести к потере продаж.

Что нужно пересмотреть:

1. Цены на маркетплейсах — рассчитать, как включение НДС повлияет на розничную цену и маржинальность.
2. Договоры с поставщиками — убедиться, что условия закупки позволяют эффективно работать с НДС.
3. Внутренний учёт — перестроить бухгалтерию под ведение книги продаж, выставление счетов-фактур (если применимо) и подготовку декларации по НДС.

Грамотная подготовка к этим изменениям — это не разовая задача, а системная перестройка бизнес-процессов.

Что успеть сделать уже сейчас, до конца этого года

Не стоит ждать 2026 года, чтобы начать подготовку. Вот что можно и нужно сделать уже сейчас:

• Проверить текущий уровень выручки — понять, насколько вы близки к порогу, при котором становитесь плательщиком НДС.
• Провести анализ ценообразования — смоделировать, как изменится маржинальность при добавлении НДС к цене.
• Пересмотреть систему налогообложения — возможно, стоит заранее оценить варианты перехода или изменения ставки.
• Привести в порядок бухгалтерский учёт — убедиться, что документооборот готов к усложнению отчётности.
• Обратиться к профильному бухгалтеру — получить индивидуальный расчёт и рекомендации с учётом специфики именно вашего бизнеса на маркетплейсе.

Рекомендации для новичков и опытных селлеров

Новичкам, которые только подходят к лимиту

Если вы ещё не жили «в мире НДС», сейчас самое время разобраться в базовой логике: пороги, сроки, порядок перехода. Пропустить момент, когда вы становитесь плательщиком НДС, — значит получить штрафы и доначисления от ФНС. Контролируйте выручку, считайте нарастающим итогом и заранее планируйте бюджет с учётом новых обязательств.

Тем, кто уже платит НДС с 2025 года

Даже если вы уже работаете с НДС, стоит ещё раз пройтись по ключевым моментам: лимиты, ставки, правила в льготных регионах, нюансы изменения цены и договоров. Новый закон может скорректировать условия, к которым вы привыкли, и важно проверить, всё ли вы учли перед 2026 годом.

Итог: разбираемся в реформах без паники

Изменения по НДС для селлеров маркетплейсов на УСН — это масштабная реформа, которая затронет тысячи предпринимателей. Но при грамотном подходе она не станет катастрофой для бизнеса. Главное — разобраться заранее, просчитать варианты и принять взвешенные решения.

Если вам нужна профессиональная помощь с учётом специфики торговли на маркетплейсах — команда «Деловой бухгалтер» ведёт ИП и ООО на УСН и АУСН, специализируясь именно на бухгалтерии маркетплейсов. Мы поможем рассчитать оптимальную ставку НДС, перестроить учёт и подготовить бизнес к изменениям 2026 года. Свяжитесь с нами — разберёмся вместе, спокойно и с чётким пониманием, что делать дальше.