31 декабря селлеру на УСН и АУСН важно проверить учёт доходов, корректность НДС (если применяется), уплату страховых взносов и подготовить документы для годовой отчётности. Это позволит встретить 2025 год без долгов перед ФНС и с чистой бухгалтерией.
- 31 декабря — последний день налогового периода для ИП и ООО на УСН и АУСН, поэтому все операции нужно отразить в учёте до конца дня.
- Стандартная ставка НДС в 2025 году — 22%, а на УСН применяются пониженные ставки 5% и 7% без права на вычет входящего НДС.
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя стоит уплатить до 31 декабря, чтобы учесть их при расчёте налога по УСН.
- Отчётность по УСН сдаётся один раз в год, и к её подготовке лучше приступить сразу после новогодних каникул.
- АУСН автоматизирует расчёт налогов, но контроль за поступлениями от маркетплейсов и ПВЗ остаётся на селлере.
Напомним ключевые термины. УСН — это упрощённая система налогообложения, при которой налог платится либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами. АУСН — автоматизированная упрощённая система, где сумму налога считает ФНС на основе данных онлайн-касс, банковских счетов и сведений от маркетплейсов. В новогодней суете легко отложить бухгалтерию «на потом», но 31 декабря — это не только праздник с огнями и ёлкой, но и последний день налогового периода. Для продавцов на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках именно сейчас важно убедиться, что учёт по маркетплейсам закрыт корректно.
Сколько НДС платить селлеру на УСН в 2025 году?
С 2025 года стандартная ставка НДС в России составляет 22%. Для селлеров на упрощённой системе налогообложения действуют пониженные ставки: 5% или 7% — обе без права на вычет входящего НДС. Какую именно ставку выбрать, зависит от структуры доходов и расходов, поэтому перед закрытием года важно проверить, не возникла ли обязанность платить НДС и какая ставка для вас выгоднее.
Если вы весь год работали без НДС, но к концу года объём продаж на маркетплейсах вырос, стоит заранее уточнить у своего бухгалтера, не нужно ли перейти на новые условия. Ошибка в расчёте НДС может привести к штрафам и доначислениям от ФНС. Особенно это касается селлеров, которые совмещают торговлю на нескольких площадках и получают выплаты от агрегаторов на разные счета.
Нужно ли платить страховые взносы до 31 декабря?
Да, фиксированные страховые взносы ИП за себя рекомендуется уплатить до конца года. Это позволит уменьшить налог по УСН на сумму уплаченных взносов в том же налоговом периоде. Если перенести платёж на январь, учесть его можно будет только в следующем году, что увеличит налоговую нагрузку за текущий.
Для ИП на АУСН также действует правило: взносы уменьшают налог, но система сама рассчитает сумму к уплате на основе данных ФНС и банка. Однако контроль за сроками и правильностью расчётов остаётся за предпринимателем — автоматизация не отменяет ответственности.
Что будет, если не закрыть год вовремя?
Если не отразить все операции по маркетплейсам и ПВЗ до 31 декабря, а затем не сдать годовую отчётность в установленный срок, возможны штрафы и пени. Кроме того, при расхождении данных между отчётами агрегаторов и вашим учётом ФНС может запросить пояснения или провести проверку.
Чтобы избежать рисков, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов рекомендует уже сейчас сверить остатки, проверить начисления комиссий, возвраты и удержания, а также убедиться, что все платежи от площадок корректно разнесены по счетам.
Как проверить учёт по маркетплейсам перед 31 декабря?
Мы подготовили простой чек-лист, который займёт у вас не больше часа, но сэкономит нервы и деньги в новом году:
- Сверьте сумму поступлений от Wildberries, Ozon и других площадок с банковскими выписками.
- Проверьте, все ли комиссии, логистические расходы и штрафы агрегаторов отражены в учёте.
- Убедитесь, что возвраты товаров корректно уменьшают доходы и не задваиваются.
- Пересчитайте авансы, полученные от покупателей, и промежуточные выплаты от маркетплейсов.
- Сформируйте предварительный отчёт по налогу УСН или АУСН, чтобы понять сумму к уплате.
Как «Деловой бухгалтер» помогает селлерам закрыть год
Мы специализируемся на бухгалтерии для ИП и ООО, которые торгуют на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda и Letoile, а также для владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Возьмём на себя сверку отчётов маркетплейсов, расчёт налогов, подготовку и сдачу деклараций, а также контроль за сроками уплаты.
Если вы хотите встретить 2025 год спокойно, зная, что учёт в порядке, обратитесь в «Деловой бухгалтер». Ознакомьтесь с тарифами на бухгалтерское обслуживание или свяжитесь с нами через контакты. Подробнее о наших услугах — на главной странице.
Пусть этот Новый год принесёт не только радость, но и порядок в ваших финансах. С наступающим 2025 годом!
