Если вы торгуете на маркетплейсах и оформляете помощников как самозанятых, налоговые органы уже сравнивают ваши выплаты с МРОТ и средней зарплатой по интернет-торговле. Официальные письма с вызовом в ИФНС из-за «возможной неформальной занятости» и «высоких налоговых рисков» — не единичный случай, а целенаправленная борьба ФНС с теневой занятостью у селлеров.
- ФНС проверяет селлеров на неформальную занятость — сравнивает выплаты самозанятым с МРОТ и средней зарплатой по отрасли интернет-торговли.
- Если платите меньше МРОТ или «в конверте» — налоговая вправе вызвать предпринимателя для дачи пояснений и переквалифицировать отношения в трудовые.
- Самозанятые не должны подменять штатных сотрудников — использование плательщиков НПД «для экономии» на взносах воспринимается как уход от налогов.
- Игнорировать письма из ИФНС нельзя — за этим могут последовать доначисления НДФЛ, страховых взносов, штрафы и пени.
Неформальная занятость — это привлечение работников без оформления трудового договора, выплата заработной платы «в конверте» или подмена штатных сотрудников гражданско-правовыми договорами и самозанятыми ради уклонения от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Именно такие схемы ищет ФНС, анализируя выплаты селлеров маркетплейсов.
Почему налоговая обратила внимание на селлеров?
ФНС регулярно мониторит бизнес на предмет неформальной занятости. Селлеры маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и других) часто работают на УСН или АУСН и нанимают помощников, фасовальщиков, фотографов, менеджеров по контенту. Если такие исполнители оформлены как самозанятые, но фактически работают по графику, получают регулярное вознаграждение, используют оборудование заказчика — налоговая видит трудовые отношения, а не гражданско-правовые.
Уже поступают официальные вызовы в ИФНС: одному ИП пришло письмо с требованием явиться и объяснить, кто именно работает, сколько платят и почему нет страховых взносов. Инспекторы сравнивают уровень выплат с МРОТ и средней заработной платой по интернет-торговле — и если платите меньше, вас ждут вопросы.
Что будет, если выплаты самозанятому ниже МРОТ?
Налоговая может переквалифицировать договоры с самозанятыми в трудовые. Тогда селлеру доначислят:
- НДФЛ за всё время сотрудничества;
- страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование;
- пени за несвоевременную уплату;
- штраф по ст. 122 НК РФ за неуплату налогов (20% от недоимки, а при умысле — 40%).
Дополнительно возможен штраф за нарушение трудового законодательства по ст. 5.27 КоАП РФ. Самозанятый при этом не теряет легальность, но ваши расходы резко возрастут.
Как обезопасить бизнес от претензий ФНС?
1. Проверьте отношения с помощниками
Убедитесь, что договор с самозанятым действительно гражданско-правовой: нет фиксированного графика, отпусков, больничных, должностной инструкции, ежемесячной фиксированной оплаты без привязки к конкретным результатам. Используйте акты выполненных работ.
2. Следите, чтобы выплаты были не ниже МРОТ
Прямого запрета платить самозанятому меньше МРОТ нет, но если выплаты регулярные и низкие, налоговая заподозрит схему. Оплата должна соответствовать рыночному уровню за аналогичный функционал — ФНС сравнивает её со средней зарплатой в интернет-торговле.
3. Не игнорируйте письма налоговой
Если получили вызов — идите в ИФНС с документами: договорами, актами, платёжками, пояснениями. Пропуск вызова может быть расценён как противодействие и ускорит выездную проверку. Лучше заранее подготовить объяснение, почему выбран режим НПД, а не трудовой.
4. Наведите порядок в кадровом учёте
Даже при частичной занятости сотрудников важно вести корректный учёт и рассчитывать зарплату так, чтобы у налоговой не возникало вопросов. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов специализируется на ИП и ООО на УСН и АУСН — ведёт кадровый учёт, готовит расчёт заработной платы и взаимодействует с ФНС, минимизируя риск доначислений.
Если вы хотите спокойно работать на маркетплейсах, не опасаясь вызова в налоговую, изучите наши тарифы на бухгалтерское обслуживание и свяжитесь с нами. Мы поможем выстроить правильную схему работы с помощниками и обеспечим полное соответствие требованиям ФНС.
