Налоговый календарь ИП на УСН — это перечень дат для сдачи деклараций, уведомлений и уплаты налогов. Главный ответ на вопрос «что и когда сдавать в 2025 году» такой: годовую декларацию УСН за 2024 год — до 25.04.2025, налог по УСН за 2024 год — до 28.04.2025, авансы по УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев — до 28.04.2025, 28.07.2025 и 28.10.2025. НДС за кварталы уплачивается тремя частями по срокам ниже, а страховые взносы ИП — до 09.01.2025, 01.07.2025 и 31.12.2025.
- Годовая декларация УСН за 2024 год: сдать до 25.04.2025, налог по УСН за 2024 год — до 28.04.2025.
- Авансы по УСН в 2025 году: за 1 квартал — до 28.04.2025, за 1 полугодие — до 28.07.2025, за 9 месяцев — до 28.10.2025.
- Уведомления об исчисленном налоге УСН: до 25.04.2025, 25.07.2025 и 27.10.2025.
- НДС за кварталы: декларации до 25.04.2025, 25.07.2025 и 27.10.2025; уплата — тремя частями в следующие три месяца.
- Страховые взносы ИП: за 2024 год — до 09.01.2025 и 01.07.2025; за 2025 год — до 31.12.2025.
Дальше — полный календарь по отчётным периодам. Если вы продаёте на маркетплейсах и ведёте учёт на УСН или АУСН, этот список поможет не пропустить контрольные точки.
Календарь ИП на УСН: какие даты нужно знать в 2025 году?
Ниже — все даты из календаря бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» для ИП на УСН, включая селлеров маркетплейсов. Сгруппировали их по периодам, чтобы было удобнее сверяться.
Закрываем 2024 год и первый квартал 2025 года
- 09.01.2025 — уплата страховых взносов ИП за 2024 год;
- 25.04.2025 — сдача годовой декларации УСН за 2024 год;
- 25.04.2025 — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 квартал 2025 года;
- 25.04.2025 — декларация по НДС за 1 квартал 2025 года;
- 28.04.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 1 квартал 2025 года;
- 28.04.2025 — уплата 1-й части НДС за 1 квартал 2025 года;
- 28.04.2025 — уплата налога по УСН за 2024 год;
- 28.05.2025 — уплата 2-й части НДС за 1 квартал 2025 года;
- 30.06.2025 — уплата 3-й части НДС за 1 квартал 2025 года.
Второй квартал и первое полугодие 2025 года
- 01.07.2025 — уплата дополнительных страховых взносов ИП за 2024 год;
- 25.07.2025 — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 полугодие 2025 года;
- 25.07.2025 — декларация по НДС за 2 квартал 2025 года;
- 28.07.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 1 полугодие 2025 года;
- 28.07.2025 — уплата 1-й части НДС за 2 квартал 2025 года;
- 28.08.2025 — уплата 2-й части НДС за 2 квартал 2025 года;
- 29.09.2025 — уплата 3-й части НДС за 2 квартал 2025 года.
Третий квартал и конец 2025 года
- 27.10.2025 — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2025 года;
- 27.10.2025 — декларация по НДС за 3 квартал 2025 года;
- 28.10.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 9 месяцев 2025 года;
- 28.10.2025 — уплата 1-й части НДС за 3 квартал 2025 года;
- 28.11.2025 — уплата 2-й части НДС за 3 квартал 2025 года;
- 28.12.2025 — уплата 3-й части НДС за 3 квартал 2025 года;
- 31.12.2025 — уплата страховых взносов ИП за 2025 год.
Нужно ли ИП на УСН сдавать декларации по НДС в 2025 году?
Да, в 2025 году у предпринимателей на УСН может появиться обязанность по НДС — в календарь включены декларации за 1, 2 и 3 кварталы. НДС — это налог на добавленную стоимость. Для селлеров маркетплейсов на УСН важно помнить: применяются пониженные ставки НДС 5% и 7% без права на вычет входящего НДС, стандартная ставка — 22%.
Сроки подачи деклараций по НДС в 2025 году: 25.04.2025, 25.07.2025 и 27.10.2025. Сам налог перечисляется не одной суммой, а тремя частями по датам из календаря. Например, за 1 квартал 2025 года — 28.04.2025, 28.05.2025 и 30.06.2025.
Что будет, если пропустить дату уплаты или сдачи отчётности?
Любая просрочка по налогу УСН, НДС или страховым взносам приводит к начислению пеней за каждый день задолженности. За неподанную декларацию ФНС назначит штраф. Если не отправить уведомление об исчисленном налоге, налоговая может неправильно зачесть аванс, и по лицевому счёту образуется недоимка или переплата.
Поэтому даты из календаря стоит не просто отметить, а закрепить за ответственным человеком. Для селлеров, которые работают сразу с Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркетом и другими площадками, вручную следить за каждым сроком особенно сложно: в отчётность попадают комиссии, выкупы, возвраты и удержания маркетплейсов.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» ведёт бухгалтерию маркетплейсов и налоги селлера: ИП и ООО — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы сами сдаём декларации, уведомления, считаем авансы и НДС, чтобы вы не ловили головную боль от дат и штрафов. Посмотрите тарифы на бухгалтерское обслуживание или напишите нам через контакты — поможем разобраться с вашим календарём отчётности.
