На УСН за 9 месяцев 2024 года селлеру нужно до 25 октября подать уведомление об исчисленном налоге, а до 28 октября — уплатить аванс. Если ИП включён в выборку Росстата, 17 октября необходимо сдать Отчёт 1-ИП (торговля) за 2024 год. Это три ключевые даты октября для продавцов маркетплейсов.
УСН — это упрощённая система налогообложения, при которой налог уплачивается авансовыми платежами в течение года. ЕНС — это единый налоговый счёт, на котором ФНС учитывает налоги, авансы и страховые взносы. Перед октябрьскими датами селлеру важно проверить сальдо ЕНС и переплату, чтобы аванс по УСН списался без долга.
- 17 октября — сдача Отчёта 1-ИП (торговля) в Росстат за 2024 год, если ИП включён в выборку.
- 25 октября — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2024 года в ФНС.
- 28 октября — уплата аванса по налогу УСН за 9 месяцев 2024 года в ФНС.
- Перед уплатой проверьте сальдо ЕНС и переплату, чтобы не возникло недоимки.
Сколько раз в год нужно уплачивать налог на УСН?
Налоги селлера на УСН — это в первую очередь авансовые платежи по налогу УСН и страховые взносы. Налог на УСН платится не один раз в год, а несколькими платежами. По общему правилу это авансовые платежи по итогам отчётных периодов и окончательный платёж по итогам года. Для селлеров на УСН это означает, что к октябрю уже должны быть учтены авансы за предыдущие периоды, а сейчас — за 9 месяцев 2024 года.
Промежуточная отчётность по УСН — это подготовка и подача уведомлений об исчисленных авансовых платежах и уплата этих платежей по итогам отчётных периодов. В октябре для 9 месяцев 2024 года это уведомление до 25 октября и уплата до 28 октября.
Как налог УСН связан с маркетплейсами?
Продавцы Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадок получают доход от продаж, который учитывается в налоговой базе по УСН. Поэтому к 25 октября нужно корректно отразить доходы за 9 месяцев в уведомлении об исчисленном налоге, а к 28 октября — уплатить аванс. Бухгалтерия маркетплейсов должна учитывать отчёты комиссионера, удержания и вознаграждения площадок.
Нужно ли сдавать Отчёт 1-ИП (торговля) в Росстат?
Отчёт 1-ИП (торговля) сдают не все предприниматели, а только те, кто включён в выборку Росстата. Если вы получили уведомление от Росстата или видите форму в личном кабинете на сайте ведомства, значит, отчёт обязателен. Срок для сдачи — 17 октября за 2024 год.
Эта форма относится к статистической отчётности и не связана с уведомлением по УСН или уплатой аванса в ФНС. Поэтому селлеру нужно параллельно закрыть две задачи: статистику и налоговую отчётность.
Что проверить на ЕНС перед уплатой аванса по УСН?
ЕНС — это единый налоговый счёт, на котором учитываются все обязательные платежи: налог УСН, страховые взносы ИП, пени и другие начисления. Перед 28 октября нужно убедиться, что на ЕНС достаточно денег для списания аванса по УСН за 9 месяцев 2024 года.
Переплата на ЕНС — это положительное сальдо единого налогового счёта, которое может образоваться из-за излишне уплаченных налогов, взносов или зачётов. Важно не просто видеть сумму переплаты, а проверить, хватит ли её для уплаты конкретного аванса. Если денег не хватает, лучше пополнить ЕНС до наступления срока уплаты, чтобы избежать недоимки.
Что будет, если пропустить даты 25 и 28 октября?
Если не подать уведомление об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2024 года вовремя, ФНС может неверно распределить поступившие суммы. Если не уплатить аванс до 28 октября, по единому налоговому счёту может возникнуть отрицательное сальдо и пени. Точные последствия зависят от суммы налога и периода просрочки, поэтому селлерам маркетплейсов важно не откладывать подготовку.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» помогает селлерам маркетплейсов на УСН и АУСН с подготовкой промежуточной отчётности, уведомлениями и контролем ЕНС. Если не уверены, хватит ли денег на ЕНС для уплаты аванса, оставьте заявку — мы проверим начисления и переплату. Подобрать тариф под задачу можно на странице тарифов.
