Для ИП на УСН в 2025 году контрольные даты — это не просто цифры в календаре, а сроки, которые напрямую влияют на спокойствие предпринимателя и отсутствие штрафов. УСН — это упрощённая система налогообложения, при которой ИП платит единый налог вместо НДФЛ, НДС и налога на имущество (кроме отдельных случаев). Ключевые даты: 9 января, 25 и 28 апреля, 1 июля, 25 и 28 июля, 27 и 28 октября, 31 декабря.
Ниже — сжатый перечень главных фактов, а затем подробный разбор каждой даты.
- 09.01.2025 — уплата страховых взносов ИП за 2024 год.
- 25.04.2025 — сдача годовой декларации УСН за 2024 год и подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 квартал 2025 года.
- 28.04.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 1 квартал 2025 года и уплата налога УСН за 2024 год.
- 01.07.2025 — уплата дополнительных страховых взносов ИП за 2024 год.
- 31.12.2025 — уплата страховых взносов ИП за 2025 год.
Что означает каждая дата для ИП на УСН?
Разберём все сроки по порядку.
09.01.2025
До 9 января 2025 года включительно ИП на УСН должен уплатить страховые взносы за 2024 год. Это обязательный платёж за пенсионное и медицинское страхование, который не зависит от наличия дохода и применения УСН.
25.04.2025
Два обязательных действия: сдать годовую декларацию по УСН за 2024 год и подать уведомление об исчисленном налоге УСН за 1 квартал 2025 года. Уведомление необходимо для корректного распределения авансового платежа на едином налоговом счёте.
28.04.2025
Крайний срок для уплаты аванса по налогу УСН за 1 квартал 2025 года, а также для перечисления налога УСН за 2024 год. Обратите внимание: декларация и уведомление подаются до 25 апреля, а платёж — до 28 апреля.
01.07.2025
До 1 июля 2025 года ИП на УСН должен уплатить дополнительные страховые взносы за 2024 год. Этот платёж перечисляется после завершения года и рассчитывается от дохода, превышающего установленный порог.
Для следующих отчётных периодов сроки аналогичны апрельским:
- 25.07.2025 — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 1 полугодие 2025 года;
- 28.07.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 1 полугодие 2025 года;
- 27.10.2025 — подача уведомления об исчисленном налоге УСН за 9 месяцев 2025 года;
- 28.10.2025 — уплата аванса по налогу УСН за 9 месяцев 2025 года.
31.12.2025 — последний день для уплаты страховых взносов ИП за 2025 год.
Почему даты 25-го и 28-го числа идут парами?
С 2023 года налогоплательщики на УСН перечисляют налоги и авансовые платежи через единый налоговый счёт. Чтобы инспекция правильно разнесла поступившие суммы, сначала подаётся уведомление об исчисленном налоге — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом, а затем производится уплата — до 28-го числа того же месяца. Поэтому в календаре каждый квартал фигурируют две даты: одна для «бумаг», вторая для «денег».
Что будет, если пропустить срок?
За несвоевременную сдачу декларации и уведомлений предусмотрены штрафы, а за каждый день просрочки уплаты налога или взносов начисляются пени. Даже один пропущенный день может обернуться дополнительными расходами и блокировкой операций по счёту. Поэтому сроки из этого календаря лучше перенести в телефон или CRM-систему сразу.
Как селлеру маркетплейсов не запутаться в датах?
Для ИП и ООО на УСН, которые продают на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете и других площадках, налоговый календарь особенно важен: выручка с маркетплейсов учитывается в доходах, и ошибка в сроках может исказить налоговую базу. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на обслуживании селлеров маркетплейсов и владельцев ПВЗ. Мы контролируем все даты, готовим уведомления, декларации и платёжки, чтобы вы не думали о штрафах.
Если вы устали следить за календарём вручную, посмотрите тарифы на бухгалтерское обслуживание или свяжитесь с нами — подскажем, какой формат работы подойдёт вашему бизнесу.
