История из практики: селлер маркетплейса заработал за 2025 год 50 миллионов рублей. На вопрос «Как у вас с НДС?» он искренне удивился — был уверен, что ничего сдавать не нужно. Порог для НДС на УСН — 20 млн, а он давно его перешагнул. И даже не подозревал об этом.
Ситуация, к сожалению, типичная. Давайте разберём, почему она опасна и как не повторить чужих ошибок.
Кто обязан платить НДС на УСН в 2025 году
С 2025 года правила для упрощенцев изменились. Если ваш доход превысил 20 млн рублей, вы становитесь плательщиком НДС — даже находясь на УСН. Это не добровольный выбор, а обязанность. Вы должны начислять налог, выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать декларацию по НДС.
На УСН применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС. Это принципиальный момент: вычесть НДС, уплаченный поставщикам, нельзя. Значит, весь начисленный налог — это ваши реальные расходы, которые напрямую влияют на маржинальность каждого товара.
Почему селлеры маркетплейсов попадают в ловушку
Продавец на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или Мегамаркете живёт в постоянном потоке задач: закупки, карточки товаров, реклама, логистика, возвраты. Времени на изучение налоговых изменений физически не хватает. Это нормально — предприниматель занимается бизнесом.
Но именно поэтому критически важен бухгалтер, который выполняет роль партнёра, а не просто исполнителя. Хороший бухгалтер не ждёт, пока вы спросите. Он сам предупреждает:
- «Твой доход — 50 миллионов, порог для НДС — 20, ты уже плательщик»;
- «Нужно срочно настраивать учёт и подавать декларацию»;
- «Вот как это повлияет на твою себестоимость и ценообразование».
Если бухгалтер молча делает отчёты и присылает платёжки — это не партнёр. Это конвейер, на котором ваши деньги утекают в штрафы и доначисления.
Незнание налогов = планирование вслепую
Когда предприниматель не понимает, сколько и за что он платит налогов, он не знает свою реальную экономику. Он считает маржинальность, закладывает расходы на рекламу и логистику — но делает это с завязанными глазами.
Налог — это не абстрактная сумма раз в год. Это часть себестоимости каждого товара. И если вы не знаете, 6% у вас или 15% плюс НДС, вы не понимаете, сколько реально зарабатываете.
Простой пример
Допустим, селлер работает на УСН «Доходы» по ставке 6% и считает, что его налоговая нагрузка — только эти 6%. Но при обороте 50 млн рублей он давно превысил порог в 20 млн и обязан начислять НДС по пониженной ставке. А это дополнительные проценты с каждой продажи — без права на вычет. Если этот НДС не заложен в цену товара, вся прибыль может оказаться иллюзией.
Чем грозит неуплата НДС на УСН
ФНС получает данные о вашей выручке в режиме реального времени — через онлайн-кассы, банковские выписки и отчёты маркетплейсов. Если вы превысили порог и не начали платить НДС, последствия серьёзные:
- Доначисление НДС за все периоды с момента превышения порога;
- Пени за каждый день просрочки;
- Штрафы за непредставление декларации по НДС;
- Риск выездной проверки — особенно если суммы значительные.
При обороте 50 миллионов сумма доначислений и санкций может быть весьма ощутимой. И всё это — потому что никто вовремя не сказал «стоп».
Проверьте себя прямо сейчас
Ответьте на три вопроса:
- Ваш доход за 2025 год больше 20 млн рублей?
- Вы уже сдаёте декларацию по НДС?
- Понимаете ли вы, сколько налогов заложено в каждый ваш товар?
Если хотя бы на один вопрос вы ответили «не знаю» или «нет» — это сигнал к действию. Не откладывайте: чем дольше вы работаете без учёта НДС, тем больше накапливается долг перед бюджетом.
Что делать, если вы уже превысили порог
Паниковать не стоит — нужно действовать:
- Определите точный момент превышения порога в 20 млн рублей — с какого квартала вы стали плательщиком НДС;
- Выберите ставку НДС — на УСН доступны пониженные ставки 5% и 7% без вычета входящего НДС;
- Настройте учёт — книга продаж, счета-фактуры, корректное отражение НДС в ценообразовании;
- Подайте декларации за пропущенные периоды, если они были;
- Пересчитайте экономику — заложите НДС в себестоимость, скорректируйте цены на маркетплейсах.
Всё это требует экспертизы в бухгалтерии маркетплейсов — специфика отчётности селлеров отличается от классического бизнеса. Здесь важно понимать, как формируется выручка на Wildberries, Ozon, Lamoda и других площадках, какие комиссии и удержания влияют на расчёт дохода.
Бухгалтер-партнёр vs бухгалтер-исполнитель
Главный урок этой истории — не в цифрах, а в подходе. Бухгалтер, который молча заполняет отчёты, не защитит ваш бизнес. Вам нужен специалист, который:
- Отслеживает изменения законодательства и сам предупреждает о рисках;
- Объясняет последствия на понятном языке — без бухгалтерского жаргона;
- Помогает планировать налоговую нагрузку заранее, а не постфактум;
- Знает специфику работы с маркетплейсами — от агентских схем до расчёта НДС.
Именно так работает команда агентства «Деловой бухгалтер». Мы ведём ИП и ООО на УСН и АУСН — продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda — и владельцев ПВЗ. Ознакомиться с тарифами на бухгалтерское обслуживание можно на сайте.
Если вы не уверены, правильно ли настроен ваш учёт, превысили ли вы порог по НДС и корректно ли считаете налоги — свяжитесь с нами. Разберёмся в вашей ситуации, проверим отчётность и поможем навести порядок, пока ФНС не сделала это за вас.
