Если товар сгорел на складе маркетплейса, налоговые последствия зависят от вашей системы налогообложения. На ОСНО и УСН «доходы минус расходы» стоимость уничтоженного товара можно включить в расходы при наличии подтверждающих документов, а на УСН «доходы» и АУСН убыток налоговую базу не уменьшает. Компенсация от маркетплейса признаётся доходом и облагается налогом.
- На ОСНО и УСН «доходы минус расходы» стоимость сгоревшего товара можно отнести к расходам, но только с подтверждающими документами.
- На УСН «доходы» и АУСН стоимость уничтоженного товара не уменьшает налоговую базу.
- Официальной отсрочки нет. Обращение Ассоциации участников рынка электронной коммерции в Минфин и ФНС — пока только инициатива, поэтому не платить налоги рискованно.
- Компенсация от маркетплейса — это доход. Если площадка возместит ущерб, сумму нужно включить в отчётность.
- Документы решают всё. Без акта инвентаризации и документов от маркетплейса налоговая может не принять убыток.
Сколько налогов платить, если товар сгорел на складе маркетплейса?
Уничтожение товара — это не только коммерческая потеря, но и налоговое событие. Налоговый учёт убытков у селлеров на маркетплейсах зависит от применяемого режима. Налоговый учёт убытков — это порядок признания стоимости утраченного товара в расходах или доходах для правильного расчёта налога.
На ОСНО и УСН «доходы минус расходы» стоимость уничтоженного товара можно включить в расходы. Это позволяет уменьшить налоговую базу. Однако без подтверждающих документов налоговая может не принять убыток, поэтому инвентаризацию и документы от маркетплейса нужно подготовить заранее.
На УСН «доходы» и АУСН стоимость сгоревшего товара, к сожалению, не уменьшает налоговую базу. Это значит, что налог по таким режимам рассчитывается без учёта понесённого товарного убытка. Такое правило особенно чувствительно для селлеров с высокой оборачиваемостью.
Что делать сразу после пожара на складе маркетплейса?
Чтобы корректно учесть убыток, действуйте последовательно:
- Запросите у маркетплейса документы, подтверждающие утрату товара.
- Проведите инвентаризацию и зафиксируйте расхождения.
- Получите справки из МЧС, полиции или других органов, если они выдаются.
- Передайте собранный пакет бухгалтеру для отражения в налоговом учёте.
Чем быстрее вы соберёте документы, тем проще будет обосновать убыток перед ФНС и избежать претензий.
Нужно ли платить налог с компенсации от маркетплейса за сгоревший товар?
Если площадка выплатит возмещение, эта сумма признаётся доходом. Её нужно отразить в отчётности и учесть при расчёте налога. Неважно, покрывает ли компенсация полную стоимость товара или только её часть: с точки зрения налогового учёта это доход.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов рекомендует сразу фиксировать такие поступления и не смешивать их с возвратом собственных средств. Правильная классификация компенсации в отчётности селлера помогает избежать расхождений при камеральной проверке.
Что будет, если не заплатить налоги после пожара на складе?
Ассоциация участников рынка электронной коммерции уже обратилась в Минфин и ФНС с просьбой дать пострадавшим селлерам отсрочку по налогам, не блокировать счета и отменить пени. Пока это только инициатива: официального решения нет.
Самостоятельно не платить налоги рискованно. Это может привести к блокировкам счетов, начислению пеней и штрафам. До официальных разъяснений безопаснее продолжать исполнять налоговые обязательства, а спорные моменты фиксировать документально.
Какие документы подтверждают убыток от сгоревшего товара?
Для налоговой ключевое значение имеет документальное подтверждение утраты. Обязательно сохраните:
- акт инвентаризации;
- документы от маркетплейса, подтверждающие утрату;
- справки из МЧС, полиции или других органов (если есть).
Без этих документов налоговая может не принять убыток. Если у вас есть сомнения, как именно учесть утрату товара в вашем случае, специалисты бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» помогут разобрать вашу ситуацию, проверить документы и подскажут, как корректно оформить всё, чтобы избежать претензий от налоговой.
Когда стоит передать налоговый учёт бухгалтеру?
Пожар на складе маркетплейса — нестандартная ситуация, в которой легко ошибиться с классификацией доходов и расходов. Ошибки в отчётности селлера могут привести к доначислениям, пеням и блокировкам. Если вы не уверены, как учесть сгоревший товар при вашей системе налогообложения, лучше не рисковать.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» ведёт налоговый учёт для продавцов Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета, Мегамаркета и владельцев ПВЗ на УСН и АУСН. Мы возьмём на себя расчёты, отчётность и взаимодействие с ФНС. Посмотрите тарифы на бухгалтерское обслуживание селлеров или свяжитесь с нами для разбора вашей ситуации.
