На Едином налоговом счёте индивидуальных предпринимателей уже появились новые начисления по имущественным налогам физических лиц за 2024 год. Оплатить их необходимо до 01 декабря 2025 года. Казалось бы — времени достаточно. Но если вы — ИП на УСН и продаёте на маркетплейсах, этот факт может неожиданно ударить по вашему бизнесу уже сейчас. Разбираемся, почему так происходит и как защитить свои деньги на ЕНС.
Какие имущественные налоги начислены за 2024 год
ФНС ежегодно начисляет физическим лицам три вида имущественных налогов:
- Налог на имущество — квартиры, дома, гаражи, иная недвижимость.
- Транспортный налог — автомобили, мотоциклы и другие транспортные средства.
- Земельный налог — земельные участки в собственности.
Все эти начисления за 2024 год уже подтянулись в Единый налоговый счёт. Это значит, что ФНС видит вашу обязанность, и система готова списать средства в счёт погашения, как только на ЕНС появятся деньги.
Почему это критично для ИП-селлеров маркетплейсов
Многие предприниматели — продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет — привыкли пополнять ЕНС под конкретные платежи: авансовый платёж по УСН, страховые взносы ИП. Деньги вносятся заранее, и селлер уверен, что всё под контролем.
Но здесь срабатывает механизм, о котором многие забывают: ЕНС — единый и для физлица, и для ИП. У индивидуального предпринимателя нет отдельного налогового счёта для бизнеса и отдельного — для личных налогов. Всё в одном котле.
Как работает приоритет списания на ЕНС: пример
Рассмотрим наглядную ситуацию, знакомую многим селлерам:
- На вашем ЕНС лежит 8 000 рублей — вы аккуратно отложили их на налоги ИП (например, авансовый платёж по УСН или страховые взносы).
- ФНС выставляет имущественный налог физлица на 9 000 рублей.
- Система мгновенно резервирует все ваши 8 000 рублей на погашение личного налога. Остаётся долг — 1 000 рублей.
- Через несколько дней вы вносите ещё 5 000 рублей, рассчитывая закрыть страховые взносы и авансовый платёж по УСН.
- Из внесённых 5 000 рублей система сразу удерживает 1 000 рублей на остаток личного имущественного налога. На бизнес-расчёты остаётся только 4 000 рублей.
Итог: вы смотрите на баланс и не понимаете — куда делась одна тысяча?
Почему ЕНС списывает деньги именно так
ЕНС всегда в первую очередь закрывает личные налоги физического лица, и только потом — обязательства, связанные с предпринимательской деятельностью. Это приоритет, заложенный в Налоговый кодекс РФ, и изменить его невозможно.
Для ИП-селлеров это означает следующее:
- Если на ЕНС есть начисления по имущественным налогам — деньги спишутся в их пользу раньше, чем пойдут на авансовый платёж по УСН или страховые взносы.
- Вы можете обнаружить недоимку по бизнес-налогам, хотя были уверены, что всё оплатили.
- Недоимка по УСН или взносам — это пени, а в некоторых случаях и блокировка расчётного счёта.
Что делать, чтобы избежать неожиданных списаний
1. Проверьте ЕНС прямо сейчас
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и посмотрите, какие начисления уже появились. Обратите внимание на суммы имущественного, транспортного и земельного налогов за 2024 год.
2. Учитывайте личные налоги при планировании платежей ИП
Если вы знаете, что вам начислено, например, 15 000 рублей имущественных налогов — заложите эту сумму дополнительно при пополнении ЕНС. Иначе деньги, предназначенные для бухгалтерии маркетплейсов, уйдут на личные обязательства.
3. Оплатите имущественные налоги заранее
Не ждите 01 декабря 2025 года. Чем раньше вы закроете личные начисления, тем спокойнее будете планировать авансовые платежи по УСН и страховые взносы. Особенно это актуально перед сроками уплаты авансов — в апреле, июле и октябре.
4. Передайте контроль за ЕНС профессионалам
Если вы торгуете на маркетплейсах и одновременно владеете недвижимостью, автомобилем или земельным участком — ваш ЕНС требует постоянного мониторинга. Бухгалтер, который ведёт учёт селлера, должен видеть полную картину: и бизнес-обязательства, и личные налоги.
Кого это касается в первую очередь
Ситуация с «исчезающими» деньгами на ЕНС актуальна для всех ИП, но особенно часто с ней сталкиваются:
- Селлеры маркетплейсов на УСН и АУСН — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda, Letoile.
- Владельцы ПВЗ, зарегистрированные как ИП.
- Предприниматели, у которых есть личная недвижимость, автомобиль или земельный участок.
Если вы совмещаете бизнес на маркетплейсе с владением имуществом — вы в зоне риска. «Аварийное исчезновение» денег с ЕНС — это не ошибка системы, а алгоритм, заложенный в Налоговый кодекс.
Не допускайте сюрпризов — доверьте учёт профессионалам
Контроль Единого налогового счёта, правильное планирование платежей, своевременная уплата авансов по УСН и страховых взносов — всё это часть комплексного бухгалтерского сопровождения, которое мы оказываем в агентстве «Деловой бухгалтер». Мы специализируемся на ведении ИП и ООО — продавцов маркетплейсов и владельцев ПВЗ.
Посмотрите наши тарифы или оставьте заявку — мы поможем держать ваш ЕНС под полным контролем, чтобы ни одна тысяча не исчезла неожиданно.
