В 2025 году селлеров Wildberries, Ozon и других маркетплейсов ждут два ключевых изменения: плательщики упрощённой системы налогообложения (УСН) становятся плательщиками НДС, а система обязательной маркировки «Честный знак» охватывает новые товарные группы уже с 1 сентября. Чтобы не потерять прибыль и избежать блокировок, важно уже сейчас выстроить корректный учёт и подготовить бизнес-процессы.
- НДС на УСН с 2025 года — селлеры на упрощёнке обязаны платить налог на добавленную стоимость по пониженным ставкам 5% или 7%, но без права на вычет входящего НДС.
- Стандартная ставка НДС — 22% — это базовая ставка, с которой работают контрагенты на общей системе, что напрямую влияет на ценообразование.
- Маркировка расширяется с 1 сентября — в «Честный знак» добавляются новые категории товаров, и продавать их без кодов станет невозможно.
- Проверки ФНС усилятся — налоговые органы будут автоматически сопоставлять данные маркетплейсов с отчётностью селлеров, поэтому прозрачный бухгалтерский учёт критически важен.
Нужно ли селлеру на УСН платить НДС?
С 2025 года ответ однозначный: да. НДС на УСН — это новый порядок, при котором предприниматели и организации, применяющие упрощённый режим, становятся плательщиками налога на добавленную стоимость. Для селлеров маркетплейсов это означает необходимость выставлять счета-фактуры, формировать книги продаж и сдавать декларации по НДС.
Законодатель предусмотрел для упрощенцев специальные пониженные ставки — 5% или 7% в зависимости от суммы доходов. При этом права на налоговые вычеты по входящему НДС у плательщиков этих ставок нет. Иными словами, весь НДС, предъявляемый поставщиками, становится расходом и включается в себестоимость товаров. Для сравнения: стандартная ставка НДС в Российской Федерации составляет 22%, поэтому селлеру на УСН важно грамотно рассчитать конечную цену, чтобы сохранить маржинальность.
Без квалифицированной бухгалтерии маркетплейсов есть риск ошибиться в исчислении налога, что приведёт к доначислениям и штрафам от ФНС. Агентство «Деловой бухгалтер» помогает селлерам на УСН и АУСН плавно перейти на новые правила, настраивает налоговый учёт и готовит отчётность по НДС без авралов.
Какие товары попадают под маркировку с 1 сентября?
Маркировка в системе «Честный знак» — это цифровая прослеживаемость каждой единицы товара, гарантирующая его подлинность. Государство планомерно расширяет перечень маркируемой продукции, и с 1 сентября 2025 года он пополнится новыми товарными группами.
Точный перечень категорий публикуется в нормативных актах, однако уже сейчас ясно: селлеру, который не зарегистрируется в «Честном знаке» и не нанесёт коды Data Matrix, маркетплейсы заблокируют поставки таких товаров. Рекомендуем заранее пройти первые шаги:
- Получить усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП) на руководителя или ИП.
- Зарегистрироваться в личном кабинете системы «Честный знак» и описать номенклатуру.
- Выбрать способ нанесения кодов и внедрить электронный документооборот (ЭДО) для универсальных передаточных документов.
Пропустить эти этапы — значит столкнуться с приостановкой продаж и административной ответственностью. Специалисты на тарифах бухгалтерского обслуживания «Делового бухгалтера» помогают селлерам не просто зарегистрироваться, но и наладить корректный обмен данными с «Честным знаком» и площадками, чтобы маркировка стала рутинным, а не стрессовым процессом.
Что будет, если проигнорировать новые правила?
Игнорирование НДС-обязанностей или требований маркировки несёт финансовые и репутационные риски. По НДС: несвоевременная сдача декларации влечёт штраф и блокировку расчётного счёта; занижение налоговой базы — доначисление налога, пени и штраф до 40% от неуплаченной суммы. В части маркировки: оборот немаркированной продукции грозит конфискацией товара и крупными штрафами, а маркетплейсы самостоятельно блокируют карточки без кодов.
Контроль со стороны ФНС становится тотальным: налоговые инспекторы в автоматическом режиме сверяют отчёты селлеров с агрегированными данными от Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета и других площадок. Любое расхождение — повод для углублённой проверки. Поэтому надёжный бухгалтерский контур — не роскошь, а обязательное условие безопасных продаж.
Как «Деловой бухгалтер» помогает селлерам адаптироваться к изменениям
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» специализируется на сопровождении ИП и ООО, торгующих на маркетплейсах. Мы отслеживаем все законодательные новации и внедряем их под ключ: от расчёта НДС по пониженным ставкам до полного цикла работы с маркировкой «Честный знак». Наши клиенты на УСН и АУСН получают прозрачный учёт, защиту от налоговых ошибок и спокойствие за судьбу своего бизнеса.
Если вы хотите встретить 2025 год с уверенностью и без штрафов, свяжитесь с экспертами «Делового бухгалтера» — поможем выбрать оптимальный тариф, проконсультируем по НДС и маркировке, а также возьмём на себя всю рутинную отчётность.
