С 2025 года налогообложение продавцов маркетплейсов на УСН изменится: появится обязанность по НДС, будут действовать новые правила при достижении лимитов и новый налоговый режим для торговли на маркетплейсах. Главное для селлера — заранее разобраться в реформе, проверить право распоряжения доходом и выбрать оптимальный налоговый режим, чтобы не переплачивать и не попасть под доначисления.
Налоговая реформа 2025 для селлеров маркетплейсов — это комплекс изменений в налоговом законодательстве, который затрагивает предпринимателей на упрощённой системе налогообложения (УСН), торгующих через Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и другие площадки. Ключевые изменения касаются НДС, лимитов УСН, амнистии на дробление бизнеса, налоговой миграции и нового налогового режима для торговли на маркетплейсах.
- С 2025 года селлеры на УСН становятся плательщиками НДС — стандартная ставка 22%, пониженные ставки 5% и 7% применяются без права на вычет входящего НДС.
- Появляется новый налоговый режим для торговли на маркетплейсах — в эфире разобрали его особенности и порядок перехода.
- Амнистия на дробление бизнеса — это возможность снизить риски, если бизнес был искусственно разделён; важно понять, кому она полезна и как ей воспользоваться.
- При достижении пограничной величины лимитов УСН нужно правильно учитывать право распоряжения доходом, чтобы не потерять право на спецрежим.
- Изменения в налоговой миграции — новые правила для тех, кто меняет налоговую юрисдикцию.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов помогает предпринимателям на УСН и АУСН своевременно адаптироваться к таким изменениям и корректно вести учёт.
Что изменится для селлеров на УСН с 2025 года?
Реформа затрагивает несколько ключевых блоков. Первое — это НДС. С 2025 года стандартная ставка НДС составляет 22%, а на УСН применяются пониженные ставки 5% и 7% без права на вычет входящего НДС. Это значит, что селлерам нужно пересмотреть ценообразование, договоры с поставщиками и учёт входящих счетов-фактур.
Второе — новый налоговый режим для торговли на маркетплейсах. В прямом эфире подробно разобрали, что это такое, в чём его особенности и как на него перейти. Для части продавцов такой режим может оказаться удобнее, но решение нужно принимать после расчёта налоговой нагрузки.
Третье — амнистия на дробление бизнеса. Это возможность легализовать структуру, если ранее бизнес был разделён между несколькими ИП или ООО для снижения налоговой нагрузки. Важно понять, кому она полезна и как ей воспользоваться, чтобы избежать претензий ФНС.
Четвёртое — изменения в налоговой миграции. Новые правила касаются тех, кто меняет налоговую юрисдикцию, и требуют дополнительного контроля.
Сколько НДС будут платить селлеры на УСН?
С 2025 года селлеры на УСН не освобождены от НДС автоматически. Стандартная ставка НДС — 22%. На УСН предусмотрены пониженные ставки 5% и 7%, но они применяются без права на вычет входящего НДС. Выбор между ставками зависит от структуры доходов и возможности учитывать входящий НДС по товарам и услугам.
Для селлеров маркетплейсов особенно важно проверить, как агентские схемы и комиссии площадок отражаются в налоговой базе. Ошибка в определении ставки или момента возникновения обязанности может привести к доначислениям.
Что делать при достижении лимитов УСН и как выбрать режим?
На эфире отдельно разобрали, как поступать с правом распоряжения доходом при достижении пограничной величины лимитов УСН. Момент, когда продавец получает право распоряжаться доходом, влияет на то, сохраняет ли он право на УСН. Поэтому нужно заранее проанализировать обороты и наладить учёт поступлений от маркетплейсов.
Шаги для перехода на УСН в новых условиях включают:
- Проверить, не превышены ли пограничные величины лимитов УСН, и корректно определить право распоряжения доходом.
- Оценить обязанность по НДС и выбрать подходящую ставку — 22% или пониженную 5%/7%.
- Сравнить новый налоговый режим для торговли на маркетплейсах с текущим УСН.
- Настроить бухгалтерский учёт и отчётность под новые требования ФНС.
- При необходимости пересмотреть структуру бизнеса с учётом амнистии на дробление.
Такие расчёты лучше делать с экспертом, который ведёт именно селлеров. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» помогает продавцам маркетплейсов на УСН и АУСН выбрать оптимальный режим и подготовиться к реформе — тарифы на сопровождение можно посмотреть на странице тарифов.
Кому нужна помощь бухгалтера при налоговой реформе 2025
Если вы торгуете на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете, Мегамаркете, Lamoda или Letoile и применяете УСН, реформа 2025 года напрямую влияет на ваши налоги, отчётность и страховые взносы. Особенно внимательными нужно быть при приближении к лимитам УСН, при совмещении с АУСН и при изменении структуры продаж.
Чтобы не пропустить важные изменения и не переплатить, обратитесь в бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер». Мы поможем разобраться в налоговой реформе, проверим вашу учётную политику и подготовим к переходу на новые условия. Задайте вопрос или оставьте заявку через контакты агентства — и получите экспертную поддержку по бухгалтерии маркетплейсов.
