Закон принят, и продавцам маркетплейсов пора спокойно, без паники разобраться, что именно ждёт их бизнес в 2026 году. В этой статье эксперты агентства «Деловой бухгалтер» поэтапно объясняют ключевые изменения по НДС для селлеров на УСН, рассказывают о льготных регионах, пороговых значениях и шагах, которые стоит предпринять уже сейчас.
Кто будет платить НДС с 2026 года и с какого момента
Реформа НДС затрагивает предпринимателей на упрощённой системе налогообложения — ИП и ООО, которые ранее были полностью освобождены от этого налога. С 2026 года часть селлеров маркетплейсов (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и другие площадки) станет плательщиками НДС.
Ключевой критерий — размер выручки. Закон устанавливает пороги, при достижении которых предприниматель обязан начислять и уплачивать НДС. Момент возникновения обязанности привязан к превышению установленного лимита, и важно чётко отслеживать свои показатели, чтобы не пропустить переход в статус плательщика НДС.
Как работает выбор ставки НДС на УСН
Для предпринимателей на УСН предусмотрены пониженные ставки НДС — 5% и 7%. Эти льготные ставки действуют без права на вычет входящего НДС. Это принципиальный момент: если вы выбираете пониженную ставку, вы не сможете принять к вычету НДС, уплаченный поставщикам товаров, материалов и услуг.
Выбор ставки — это стратегическое решение для бизнеса. Перед тем как определяться, нужно внимательно проанализировать:
- объём входящего НДС от поставщиков;
- структуру себестоимости товаров;
- маржинальность продаж на маркетплейсах;
- планируемые объёмы выручки на ближайшие периоды.
Для одних селлеров выгоднее применить пониженную ставку 5% или 7% и не тратить ресурсы на учёт входящего НДС. Для других — при большом объёме закупок с НДС — может оказаться целесообразнее работать с общей ставкой и пользоваться вычетами. Каждый случай индивидуален, и здесь важна грамотная бухгалтерская аналитика.
В каких случаях освобождения от НДС не будет
Новый закон чётко определяет ситуации, в которых освобождение от НДС не применяется. Если ваша выручка превышает установленные пороги — вы становитесь плательщиком НДС вне зависимости от системы налогообложения. Никаких исключений для отдельных категорий товаров или площадок не предусмотрено.
Это особенно актуально для быстро растущих селлеров, которые в течение года могут «перешагнуть» лимит и оказаться перед необходимостью перестраивать ценообразование, документооборот и отчётность в ФНС буквально в середине налогового периода.
Льготные регионы: что меняется и почему это важно
Отдельный и крайне значимый блок изменений касается льготных регионов. Ряд субъектов РФ предоставляет пониженные ставки по УСН, и это напрямую влияет на налоговую нагрузку селлера.
С 2026 года правила работы пониженных региональных ставок меняются. Предпринимателям из таких регионов нужно особенно внимательно изучить, как новый закон взаимодействует с региональными льготами:
- сохраняются ли пониженные ставки УСН в вашем регионе;
- как они сочетаются с новыми обязательствами по НДС;
- нет ли риска утраты льготы при определённых условиях.
Если вы зарегистрированы в «льготном» регионе и торгуете на маркетплейсах, рекомендуем не откладывать анализ — изменения могут существенно повлиять на вашу итоговую налоговую нагрузку.
Как менять цены и договоры при добавлении НДС в стоимость
Когда в стоимость товара добавляется НДС, это напрямую затрагивает ценообразование. Для селлеров маркетплейсов это особенно чувствительная тема: конкуренция на площадках высокая, и простое увеличение цены на сумму налога может привести к потере продаж.
Что нужно пересмотреть:
- Цены на маркетплейсах — рассчитать, как включение НДС повлияет на розничную цену и маржинальность.
- Договоры с поставщиками — убедиться, что условия закупки позволяют эффективно работать с НДС.
- Внутренний учёт — перестроить бухгалтерию под ведение книги продаж, выставление счетов-фактур (если применимо) и подготовку декларации по НДС.
Грамотная подготовка к этим изменениям — это не разовая задача, а системная перестройка бизнес-процессов.
Что успеть сделать уже сейчас, до конца этого года
Не стоит ждать 2026 года, чтобы начать подготовку. Вот что можно и нужно сделать уже сейчас:
- Проверить текущий уровень выручки — понять, насколько вы близки к порогу, при котором становитесь плательщиком НДС.
- Провести анализ ценообразования — смоделировать, как изменится маржинальность при добавлении НДС к цене.
- Пересмотреть систему налогообложения — возможно, стоит заранее оценить варианты перехода или изменения ставки.
- Привести в порядок бухгалтерский учёт — убедиться, что документооборот готов к усложнению отчётности.
- Обратиться к профильному бухгалтеру — получить индивидуальный расчёт и рекомендации с учётом специфики именно вашего бизнеса на маркетплейсе.
Рекомендации для новичков и опытных селлеров
Новичкам, которые только подходят к лимиту
Если вы ещё не жили «в мире НДС», сейчас самое время разобраться в базовой логике: пороги, сроки, порядок перехода. Пропустить момент, когда вы становитесь плательщиком НДС, — значит получить штрафы и доначисления от ФНС. Контролируйте выручку, считайте нарастающим итогом и заранее планируйте бюджет с учётом новых обязательств.
Тем, кто уже платит НДС с 2025 года
Даже если вы уже работаете с НДС, стоит ещё раз пройтись по ключевым моментам: лимиты, ставки, правила в льготных регионах, нюансы изменения цены и договоров. Новый закон может скорректировать условия, к которым вы привыкли, и важно проверить, всё ли вы учли перед 2026 годом.
Итог: разбираемся в реформах без паники
Изменения по НДС для селлеров маркетплейсов на УСН — это масштабная реформа, которая затронет тысячи предпринимателей. Но при грамотном подходе она не станет катастрофой для бизнеса. Главное — разобраться заранее, просчитать варианты и принять взвешенные решения.
Если вам нужна профессиональная помощь с учётом специфики торговли на маркетплейсах — команда «Деловой бухгалтер» ведёт ИП и ООО на УСН и АУСН, специализируясь именно на бухгалтерии маркетплейсов. Мы поможем рассчитать оптимальную ставку НДС, перестроить учёт и подготовить бизнес к изменениям 2026 года. Свяжитесь с нами — разберёмся вместе, спокойно и с чётким пониманием, что делать дальше.
