Да, селлеры на УСН с 2025 года могут быть плательщиками НДС. Если вы продаёте на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркете или других площадках и ваш доход превысил допустимый лимит, придётся начислять налог на добавленную стоимость по базовой ставке 22% либо по пониженным 5% или 7% (для тех, кто остаётся на упрощёнке). НДС — это косвенный налог на добавленную стоимость, который включается в цену товара и оплачивается покупателем, а продавец перечисляет его в бюджет.
Если вы хотите разобраться в нюансах и не допустить ошибок, бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов готово взять налоговый учёт на себя.
- НДС на УСН в 2025 году касается не всех селлеров. Платить налог нужно при превышении установленного лимита доходов или добровольном переходе на общий режим налогообложения.
- Базовая ставка НДС — 22%. Для селлеров, оставшихся на УСН, доступны пониженные ставки 5% и 7% без права на вычет входящего НДС.
- Отчётность — декларация по НДС. Её сдают в электронном виде в сроки, утверждённые ФНС, даже если налог к уплате нулевой.
- Маркетплейсы и НДС. При продаже через площадку важно правильно учитывать агентское вознаграждение: налоговая база считается с полной стоимости товара, а комиссия площадки не уменьшает НДС.
- Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» для селлеров маркетплейсов берёт на себя расчёт налогов, подготовку деклараций и общение с ФНС.
Сколько НДС платить селлеру на УСН в 2025 году?
Сумма налога зависит от применяемой ставки. Если селлер превысил лимит и перешёл на общий режим, он платит стандартную ставку 22%. Если он остаётся на упрощёнке и обязан или добровольно применяет НДС, то может использовать пониженные ставки: 5% — при доходах до определённого порога и 7% — при более высоком доходе. Точные пороговые значения устанавливаются Налоговым кодексом, и их лучше уточнять у бухгалтера, так как цифры регулярно обновляются.
Важно: пониженные ставки не дают права на вычет входящего НДС. Это значит, что НДС, уплаченный поставщикам, нельзя уменьшить к уплате. Поэтому селлерам на УСН нужно тщательно просчитывать налоговую нагрузку и при необходимости обращаться к специалистам по тарифам на бухгалтерское обслуживание.
Нужно ли сдавать декларацию по НДС на УСН?
Да, если вы стали плательщиком НДС, декларация обязательна. Она подаётся в электронной форме через оператора электронного документооборота. Сроки подачи декларации установлены налоговым законодательством — обычно это конец месяца, следующего за отчётным кварталом. Чтобы не пропустить дату, мы рекомендуем пользоваться налоговым календарём ФНС или доверить контроль бухгалтеру.
Наша команда помогает селлерам на УСН и АУСН готовить и сдавать отчётность по НДС, страховым взносам и другим налогам селлера, чтобы вы не получали штрафы за просрочку.
Что будет, если не платить НДС селлеру на УСН?
За неуплату или неполную уплату НДС предусмотрены штрафы и пени. Налоговая инспекция может заблокировать расчётный счёт, а долг — взыскать принудительно. Кроме того, несвоевременная сдача декларации влечёт штраф. Для селлеров на маркетплейсах это особенно чувствительно: площадки могут приостановить выплаты по запросу ФНС. Поэтому лучше не доводить до санкций и доверить налоговый учёт профессионалам.
Если вы не уверены, как правильно рассчитать НДС и заполнить декларацию, свяжитесь с нами — мы поможем разобраться и возьмём бухгалтерию маркетплейсов на себя.
