Новый законопроект о ставках НДС и лимитах на доходы для упрощённой системы налогообложения напрямую затрагивает селлеров маркетплейсов. Даже небольшие продавцы на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других площадках должны будут разобраться в счетах-фактурах, декларациях по НДС и пересчитать ценообразование. НДС на УСН — это обязанность уплачивать налог на добавленную стоимость для предпринимателей, ранее полностью освобождённых от него на «упрощёнке», по пониженным ставкам 5% или 7% без права на вычет входящего НДС.
- Новые ставки НДС на УСН — селлеры на упрощённой системе смогут применять пониженные ставки 5% и 7%, но без возможности принимать к вычету входящий НДС.
- Изменение лимитов доходов — законопроект пересматривает пороговые значения доходов, при которых применяются те или иные ставки и режимы.
- Обязательный документооборот — даже небольшим селлерам потребуется выставлять счета-фактуры и сдавать декларации по НДС.
- Пересчёт цен и маржи — чтобы не работать в убыток, необходимо заложить НДС в ценообразование до вступления изменений в силу.
Какой НДС будут платить селлеры маркетплейсов на УСН?
На упрощённой системе налогообложения применяются пониженные ставки НДС — 5% и 7%. Ключевая особенность: при использовании этих ставок селлер не имеет права на вычет входящего НДС. Это значит, что НДС, уплаченный поставщикам товаров, нельзя будет зачесть в уменьшение своего налога. Стандартная ставка НДС в России составляет 22%, но продавцы на УСН к ней не обращаются — для них действуют именно льготные ставки.
Для селлеров это означает, что налоговая нагрузка вырастет по сравнению с текущим положением, когда на «упрощёнке» НДС не уплачивается вовсе. Конкретный размер увеличения зависит от оборотов, маржинальности товаров и выбранной ставки.
Нужно ли небольшим селлерам разбираться в счетах-фактурах и декларациях по НДС?
Да, и это один из главных вопросов, который тревожит продавцов маркетплейсов. С введением обязанности по уплате НДС на УСН появляется и обязанность по ведению соответствующего документооборота:
- Счета-фактуры — их нужно будет выставлять при реализации товаров. Для селлеров маркетплейсов это может потребовать настройки электронного документооборота с площадкой.
- Декларации по НДС — сдаются в ФНС в электронном виде. Это дополнительная отчётность, которую раньше «упрощенцы» не подавали.
- Книга продаж — ведение учёта всех операций, облагаемых НДС.
Самостоятельно разобраться во всех нюансах документооборота по НДС непросто, особенно если вы одновременно торгуете на нескольких маркетплейсах — Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Lamoda или Letoile. Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» специализируется именно на обслуживании селлеров и владельцев ПВЗ, поэтому знает все тонкости работы с каждой площадкой.
Как пересчитать цены, чтобы не потерять маржу?
Это, пожалуй, самый практический вопрос. Если раньше НДС не учитывался в себестоимости, то теперь его необходимо закладывать в цену товара. Алгоритм действий для селлера:
- Определите свою ставку НДС — 5% или 7%, в зависимости от уровня дохода и условий, установленных законопроектом.
- Пересчитайте юнит-экономику — добавьте НДС к текущей себестоимости. Помните, что входящий НДС от поставщиков вы не сможете принять к вычету, поэтому он остаётся вашим расходом.
- Скорректируйте розничные цены — так, чтобы маржинальность оставалась на приемлемом уровне, но цена не стала неконкурентоспособной.
- Настройте документооборот — убедитесь, что ваш учёт готов к формированию счетов-фактур и подготовке деклараций по НДС.
- Проконсультируйтесь с бухгалтером — ошибки в расчёте НДС чреваты штрафами от ФНС и доначислениями.
Команда агентства «Деловой бухгалтер» во главе с Натальей Ярцевой уже изучила все поправки и помогает селлерам выбрать оптимальную налоговую нагрузку. На странице тарифов вы можете выбрать подходящий формат обслуживания.
Что будет, если проигнорировать изменения по НДС?
Игнорирование новых требований — рискованная стратегия. Возможные последствия:
- Штрафы за непредставление декларации по НДС — ФНС начисляет санкции за каждый месяц просрочки.
- Доначисление НДС — если налоговая установит, что вы должны были платить НДС, но не делали этого, сумма будет взыскана с пенями.
- Потеря маржи — если НДС не заложен в цену, вы фактически платите его из своей прибыли.
- Блокировка расчётного счёта — крайняя мера, но ФНС имеет право приостановить операции по счёту за несданную декларацию.
Не стоит тратить силы на самостоятельное изучение чатов и сложных нормативных документов — это только усиливает тревогу и не гарантирует правильного результата. Доверьте бухгалтерию маркетплейсов профессионалам, которые ежедневно работают с отчётностью селлеров на УСН и АУСН.
Если вы хотите спокойно подготовиться к изменениям, пересчитать цены и настроить документооборот — оставьте заявку на консультацию в агентстве «Деловой бухгалтер». Вместе разберём, что каждая поправка означает именно для вашего бизнеса, и подготовим вас к новым правилам без стресса и ошибок.
