Селлер, который запускает собственный сайт, фактически становится владельцем интернет-магазина с отдельным каналом продаж. Это перспективный актив, если заранее посчитана полная экономика канала, а не только цена запуска. Дешёвый конструктор позволяет открыть витрину, но расходы на логистику, IT-поддержку, учёт остатков и обработку возвратов появляются после первой продажи. Красивый сайт не гарантирует прибыль, а заказы ещё не означают, что бизнес выгоден.
Чтобы сайт стал активом, просчитайте путь заказа от привлечения покупателя до доставки и возврата. Только так можно сравнить ожидаемую выручку с реальными затратами на инфраструктуру, эквайринг, онлайн-кассу и персонал. Если часть процессов не окупается даже при растущем числе заказов, канал останется дорогой головной болью, а не активом.
Собственный сайт — это канал продаж, а не готовый бизнес
Сайт на конструкторе не делает торговлю выгодной. Активом он становится, когда приносит заказы и встроен в экономику бизнеса. Владелец интернет-магазина сам отвечает за логистику, учёт остатков, обработку заказов, возвраты и техническую поддержку. Без выстроенных процессов заказы съедают прибыль независимо от цены запуска.
На маркетплейсе часть этих процессов уже встроена: площадка берёт на себя витрину, приём платежей, доставку до пункта выдачи и коммуникацию с покупателем. На собственном сайте всё это нужно организовать самостоятельно: договориться с платёжным шлюзом, подключить эквайринг, обеспечить доставку и обработать возврат. Поэтому сравнение только цены конструктора и комиссии маркетплейса обманчиво: в маркетплейсовую комиссию уже входит существенная часть инфраструктуры, а на своём сайте вы оплачиваете её отдельно по факту каждой операции.
Ещё один риск — зависимость от сервисов. Стартовые тарифы конструктора, платёжного шлюза или CRM-системы могут выглядеть привлекательно. Но когда на платформе завязаны все процессы бизнеса, сменить её сложнее, а повышение стоимости услуг может ощутимо ударить по расходам. Получается, дешёвый запуск ещё ничего не говорит о перспективной выгодности канала: экономику нужно считать на всём пути заказа, а не только на этапе создания витрины.
Из чего складываются расходы интернет-магазина
IT-инфраструктура, техническая поддержка, интеграции, резервные копии и контроль ошибок оплачиваются независимо от того, насколько удобен сайт для покупателя. Когда продажи растут, эти расходы тоже растут. Если сайт падает в момент оплаты, вы теряете заказ и покупателя, поэтому экономия на технической части оборачивается потерей выручки.
Логистика, хранение, обработка заказов и возвраты — на вашей стороне. Эквайринг, онлайн-касса и доставка требуют денег и времени. Для интернет-магазина это не разовые платежи, а постоянная инфраструктура, которая должна работать каждый день. Сюда же относятся упаковка, маркировка, передача заказа в службу доставки, отслеживание статуса и решение спорных ситуаций.
Отдельно нужно считать возвраты. Если товар не подошёл, вы возвращаете деньги, платите за обратную доставку и решаете, вернётся ли товар в продажу. На собственном сайте этот процесс полностью на вас, а число возвратов может быть существенным в категориях одежды, обуви и электроники. Чем больше каналов продаж, тем сложнее вести учёт остатков, чтобы не продать одну единицу дважды.
Поэтому перед запуском важно посчитать будущие расходы и сравнить их с ожидаемой прибылью. Иначе можно получить красивый сайт, заказы и совершенно неожиданные счета за всё, что помогает этому сайту работать.
Как интернет-магазину на УСН считать налоги в 2026 году
На УСН «Доходы» в 2026 году базовая ставка — 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать эти ставки, поэтому свою ставку проверяйте по своему региону. Выбор объекта налогообложения влияет на то, какие расходы можно учесть и как считать налоговую базу.
НДС на УСН в 2026 году обязателен при доходе свыше 20 млн ₽. Порог проверяется и по доходу предыдущего года: если в 2025 году доход превысил 20 млн ₽, НДС платится с 01.01.2026. Для сравнения: в 2025 году порог был 60 млн ₽. Это значит, что магазин, который в 2025 году заработал больше 20 млн ₽, в 2026 году уже не сможет работать без НДС, даже если в 2026 году доход окажется ниже порога на начало года.
Ставки НДС на УСН в 2026 году: 5% без права на вычеты при доходе до 250 млн ₽, 7% при доходе до 450 млн ₽, общая ставка — 22% с 01.01.2026. При ставках 5% и 7% вычеты входного НДС не применяются, при общей ставке 22% вычеты применяются. Это нужно учитывать при закупке товара: если магазин применяет 5% или 7%, входной НДС не уменьшает налог, а становится частью расходов на стоимость товара.
Пониженную ставку 5% или 7% на УСН в 2026 году применяют не менее 12 последовательных кварталов подряд. Добровольно перейти на общую ставку 22% раньше нельзя. Смена ставки внутри цикла возможна только при превышении лимита: при доходе свыше 250 млн ₽ право на ставку 5% теряется и с месяца, следующего за превышением, применяется 7%; при превышении 450 млн ₽ — общая ставка 22%. С общей ставки 22% перейти на пониженную 5% или 7% при доходе в пределах лимитов можно с начала любого квартала.
Налоговый период по НДС — квартал, поэтому обязательства по НДС формируются по итогам квартала. Это нужно учитывать при планировании оборотных средств, чтобы к моменту уплаты налога деньги не оказались замороженными в товарных остатках или дебиторской задолженности.
Если интернет-магазин работает на АУСН, в 2026 году ставки — 8% на объекте «доходы» и 20% на объекте «доходы минус расходы», лимит дохода — 60 млн ₽. Это отдельный режим со своими ограничениями и отчётностью, поэтому его нужно сравнивать с УСН по фактической структуре доходов и расходов.
Условный пример: интернет-магазин на УСН «Доходы» с выручкой 14 000 000 ₽ в 2026 году не превышает порог 20 млн ₽, поэтому НДС не платит; налог УСН составит 14 000 000 × 6% = 840 000 ₽. Если выручка вырастет до 30 000 000 ₽, магазин становится плательщиком НДС: при ставке 5% налог УСН составит 30 000 000 × 6% = 1 800 000 ₽, а НДС 5% с налоговой базы без НДС — 1 500 000 ₽. Это упрощённый расчёт: фактическая налоговая база по НДС зависит от договорённостей с покупателем и от того, выделен ли налог в цене.
Что сделать перед запуском собственного сайта
- Считайте полную стоимость заказа: от привлечения покупателя до доставки и возврата, включая эквайринг, онлайн-кассу, логистику и обработку возврата. Отдельно заложите стоимость повторного привлечения, если покупатель не вернулся.
- Сравните ожидаемую выручку с налоговой нагрузкой. На УСН «Доходы» в 2026 году ставка 6%, при превышении порога 20 млн ₽ добавится НДС. Проверьте, какая ставка НДС будет доступна: 5% до 250 млн ₽, 7% до 450 млн ₽ или общая ставка 22%.
- Проверьте доход за 2025 и 2026 годы. Приближение к 20 млн ₽ на УСН в 2026 году меняет налоговые обязанности. Если доход 2025 года уже свыше 20 млн ₽, НДС платится с 01.01.2026.
- Ведите раздельный учёт каналов, если продаёте и на маркетплейсах. Это покажет реальную экономику собственного сайта и не даст смешать доходы, комиссии и удержания.
- Считайте расходы на IT-инфраструктуру, логистику, эквайринг, онлайн-кассу и возвраты не как разовые, а как постоянные. Закладывайте рост тарифов сервисов при увеличении числа заказов.
- Протестируйте канал на небольшом трафике, прежде чем вкладываться в расширение инфраструктуры и команду. Запуск не должен сразу превращаться в большой штат.
Когда пора к бухгалтеру
Если выручка интернет-магазина приближается к 20 млн ₽ в 2026 году или доход за 2025 год превысил этот порог, нужен расчёт НДС и правильная настройка учёта. Ошибка в моменте перехода на НДС может привести к недоимке и пеням.
Если продаёте и через маркетплейс, и через собственный сайт, разделяйте доходы, комиссии и удержания, чтобы не заплатить лишний налог и не потерять расходы. На УСН «Доходы минус расходы» подтверждайте расходы на логистику, IT-сервисы, эквайринг, онлайн-кассу и доставку. Документы должны быть оформлены на бизнес и относиться к конкретным заказам.
Бухгалтер поможет выбрать режим и настроить учёт. Бухгалтерское сопровождение интернет-магазина на УСН «Доходы» — от 7 000 ₽/мес, по тарифу «УСН с НДС» — от 14 000 ₽/мес в 2026 году.
Актуально на 16.09.2026.
