Собственный сайт — это не готовый актив, а отдельный канал продаж. Выгодность считают от привлечения покупателя до доставки, возвратов, эквайринга и налогов, а не по тарифу конструктора.
Дёшево запустить витрину можно. На маркетплейсе часть процессов берёт на себя площадка, на своём сайте — вы или ваши подрядчики. Но расходы на IT-инфраструктуру, техническую поддержку, логистику, учёт остатков и персонал возникают с первым заказом и остаются с вами постоянно.
Чем собственный сайт отличается от маркетплейса
- Собственный сайт даёт прямой контакт с покупателем и независимость от правил площадки. Расходы на привлечение трафика, доставку и возвраты это не отменяет.
- Дёшево запустить витрину на конструкторе — только первый платёж. Дальше идут постоянные затраты на IT, техническую поддержку, логистику, персонал и платформенные сервисы.
- Экономику считают от стоимости привлечения покупателя до доставки заказа и обслуживания инфраструктуры, а не только по подписке на платформу.
Собственный сайт может стать дополнительным каналом продаж, но его выгодность оценивают целиком — включая налоги и бухгалтерский учёт.
Механика расходов: почему дешёвый запуск не равен выгодному каналу
Пока продаж нет, сайт выглядит недорогим: подписка конструктора, домен, базовая вёрстка. Но как только появляются заказы, добавляются эквайринг, онлайн-касса, доставка, возвраты, склад, работа с остатками и сотрудники. Каждый из этих процессов нужно вести регулярно, независимо от того, насколько удобно выглядит витрина.
Есть и зависимость от сервисов, на которых построены процессы. Стартовые тарифы могут быть низкими, но, когда на платформе завязаны каталог, оплата, доставка и учёт, сменить её сложнее, а повышение стоимости услуг ощутимо влияет на расходы. Поэтому экономику собственного сайта смотрят целиком: от стоимости привлечения покупателя до доставки заказа и обслуживания инфраструктуры.
Налоги и учёт собственного сайта на УСН и АУСН в 2026 году
На УСН «Доходы» в 2026 году базовая ставка — 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать эти ставки, поэтому свою ставку проверяют по региону.
На УСН «Доходы» налог считают со всей суммы, которую заплатил покупатель, до вычета эквайринга и стоимости доставки. На УСН «Доходы минус расходы» подтверждённые расходы на эквайринг, доставку и возвраты учитываются в расходах.
С 01.01.2026 на УСН обязанность платить НДС возникает при доходе свыше 20 млн ₽; обязанность наступает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Порог проверяют и по доходу предыдущего года: доход 2025 года свыше 20 млн ₽ означает НДС с 01.01.2026. В 2026 году при доходе до 250 млн ₽ можно применять пониженную ставку НДС 5% без права на вычеты, до 450 млн ₽ — 7%, свыше — общую ставку 22% с вычетами. Налоговый период по НДС — квартал.
Пониженную ставку НДС 5% или 7% на УСН в 2026 году применяют не менее 12 последовательных кварталов подряд; добровольно перейти на общую ставку 22% раньше нельзя. Единственный сценарий смены ставки внутри 12-квартального цикла — превышение лимитов: при доходе свыше 250 млн ₽ право на 5% теряется и применяется 7% с месяца, следующего за превышением; при доходе свыше 450 млн ₽ применяется общая ставка 22%.
На АУСН в 2026 году ставки — 8% на объекте «Доходы» и 20% на объекте «Доходы минус расходы», лимит дохода — 60 млн ₽. Собственный сайт не меняет эти условия, но требует учёта эквайринга, онлайн-кассы, доставки и возвратов.
Доход на УСН вы признаёте в день, когда покупатель оплатил заказ, а не когда деньги пришли от эквайринга на расчётный счёт. Если покупатель оплатил заказ в пятницу вечером, а деньги от эквайринга пришли во вторник, доход для УСН учитывают в день оплаты. Поэтому учёт настраивают сразу, как только пошли регулярные заказы.
Что сделать перед запуском собственного сайта
- Зафиксировать модель: что продаёте, кто доставляет, как принимаете оплату и кто отвечает за возвраты. Без этого смета будет неполной.
- Собрать прогноз выручки и постоянных расходов: IT, эквайринг, доставка, склад, персонал. Сравните с налоговой нагрузкой по своему режиму.
- Проверить налоговый режим: на УСН в 2026 году порог НДС — 20 млн ₽, на АУСН в 2026 году — лимит 60 млн ₽. Если планируемый доход приближается к порогу, заранее заложите НДС и тариф бухгалтерского сопровождения.
- Настроить учёт дохода по дате оплаты покупателем: на УСН доход признаётся в день оплаты товара покупателем, а не в день зачисления от платёжного сервиса или интернет-эквайринга.
Эти шаги нужны не для формальности: без прогноза по налогам и операциям легко получить красивый сайт, заказы и счета, которые не закладывали в стартовую смету. Если схема не определена, вы рискуете получить заказы, но не понимать, кто отвечает за возврат и сколько стоит доставка до покупателя.
Когда пора к бухгалтеру
Собственный сайт перестаёт быть экспериментом, когда появляются регулярные заказы и нужно сводить несколько потоков: эквайринг, онлайн-касса, доставка, возвраты, остатки. Так бывает, когда к маркетплейсу добавляется собственный сайт и нужно сводить оба канала. В этот момент учёт становится системным, и ошибка в налоговой базе стоит дороже, чем регулярное сопровождение.
- Продажи через сайт стали регулярными, а учёт эквайринга, доставки и возвратов ведётся вручную.
- Доход приближается к 20 млн ₽ на УСН в 2026 году или к лимиту АУСН 60 млн ₽ — нужно вовремя перестроить учёт и налоговые обязательства.
- Нужно разделить доходы и расходы между маркетплейсом и собственным сайтом, чтобы не занизить и не завысить налоговую базу.
Бухгалтерское сопровождение интернет-магазина в 2026 году — тариф «Делового бухгалтера» от 7 000 ₽/мес на УСН «Доходы», от 13 700 ₽/мес на УСН «Доходы минус расходы», от 14 000 ₽/мес на тарифе «УСН с НДС»; консультация в 2026 году — 7 000 ₽/час. Подробнее на странице бухгалтерское сопровождение интернет-магазина.
Условный пример: интернет-магазин на УСН «Доходы» в 2026 году получает через собственный сайт выручку 5 млн ₽ в квартал. При годовом доходе 20 млн ₽ порог НДС не превышен, налог УСН — 6% с 5 млн ₽, то есть 300 000 ₽ за квартал. На АУСН в 2026 году при той же выручке 5 млн ₽ в квартал на объекте «Доходы» налог составит 8%, то есть 400 000 ₽ за квартал; при достижении лимита 60 млн ₽ в год нужно менять режим или пересматривать структуру.
Актуально на 16.09.2026.
