28 апреля 2025 года — крайняя дата для перечисления сразу трёх обязательных платежей: годового налога по УСН за 2024 год, авансового платежа по УСН за 1 квартал 2025 года и первой части НДС за тот же квартал. Пропуск любого из этих сроков ведёт к штрафам, пеням и даже блокировке расчётного счёта, поэтому действовать нужно сегодня.
- Налог по УСН за 2024 год — платят все ИП и организации на упрощёнке, сумма зависит от годового дохода и выбранного объекта налогообложения.
- Аванс по УСН за 1 квартал 2025 года — составляет 1/4 от предполагаемого годового налога и обязателен к уплате даже при нулевой отчётности.
- Первый платёж по НДС за 1 квартал 2025 года — 1/3 от общей суммы квартального НДС, актуален для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, включая селлеров на УСН, которые с 2025 года признаны плательщиками НДС.
- Последствия просрочки — ежедневные пени, штраф по статье 122 НК РФ и возможная блокировка счетов по решению ФНС.
Кто и сколько должен заплатить 28 апреля?
Крайняя дата касается предпринимателей и организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения, а также всех юрлиц и ИП, являющихся плательщиками НДС. Для селлеров, ведущих торговлю на Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и других маркетплейсах, это особенно актуально: большинство продавцов работают на УСН и с 2025 года обязаны исчислять НДС.
Первым делом необходимо перечислить налог по УСН за 2024 год. Его сумма рассчитывается по итогам всего прошлого года с учётом ранее уплаченных авансов. Точную цифру вы знаете из своей декларации по УСН. Второй обязательный платёж — авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2025 года. Он равен 1/4 от предполагаемой годовой суммы налога. Предприниматели на УСН «доходы» умножают фактический доход января — марта на ставку налога, а на объекте «доходы минус расходы» — считают разницу между доходами и расходами за квартал и умножают на свою ставку.
Третий платёж — первая часть НДС за 1 квартал 2025 года. Согласно пункту 1 статьи 174 НК РФ, общая сумма квартального НДС разбивается на три равные доли, и первый транш нужно внести не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Сумма этого платежа составляет 1/3 от всего НДС, начисленного в 1 квартале. Селлеры, использующие пониженные ставки 5% или 7% без права на вычет, уплачивают исчисленный налог полностью, также деля его на три части.
Нужно ли платить НДС селлерам на УСН в 2025 году?
С 1 января 2025 года все организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются плательщиками налога на добавленную стоимость. Исключений для интернет-торговли нет: даже если вы торгуете исключительно через маркетплейсы, вы обязаны исчислять и уплачивать НДС. Государство предложило бизнесу выбор: применять пониженные ставки 5% или 7% без права на входящий вычет либо работать по стандартной ставке 22% с возможностью принимать НДС к вычету. Большинство селлеров выбирают спецставки, так как их легче администрировать и они не требуют сложного учёта входящих счетов-фактур.
Бухгалтерское агентство «Деловой бухгалтер» помогает селлерам маркетплейсов без ошибок перейти на новые условия работы с НДС, правильно рассчитать первые платежи и вовремя подать отчётность. Эксперты агентства мониторят все изменения законодательства и предупреждают клиентов о приближающихся сроках уплаты — так же, как сделали это в нашем телеграм-канале накануне 28 апреля.
Что будет, если не заплатить налоги до 28 апреля?
Просрочка любого из трёх платежей запускает неблагоприятный сценарий, который лучше не проверять на себе. За каждый день опоздания ФНС начисляет пени: их размер составляет 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки, а с 31-го дня просрочки — 1/150 ставки. Кроме того, налоговый орган вправе применить штраф по статье 122 НК РФ — от 20% до 40% от неуплаченной суммы, если докажет умышленный характер нарушения.
Одновременно с этим инспекция может заблокировать расчётный счёт предпринимателя или организации. Блокировка счёта означает полную остановку всех операций: вы не сможете вывести деньги, оплатить поставщикам или даже перечислить тот самый налог, пока не погасите задолженность и не получите решение о разблокировке. В условиях динамичной торговли на маркетплейсах такая пауза грозит серьёзными финансовыми потерями и испорченной репутацией.
Если вы сомневаетесь, что успеваете правильно рассчитать и отправить платежи сегодня, не откладывайте проблему — свяжитесь с профессионалами. Специалисты бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» оперативно подготовят платёжные документы, помогут провести платежи через интернет-банк и проконтролируют зачисление средств в бюджет. Чем раньше вы обратитесь, тем ниже риск получить пени и штрафы.
Для быстрого расчёта налогов и подбора выгодного тарифа обслуживания перейдите на страницу с тарифами агентства. Если нужна экстренная консультация именно сегодня, оставьте заявку через форму обратной связи, и команда Натальи Ярцевой свяжется с вами в ближайшее время.
