Главный вывод эфира «Китай и налоги»: селлерам маркетплейсов уже сейчас нужно пересматривать налоговую стратегию, поскольку УСН для торговли может быть отменена, а налоговая усилила контроль за самозанятыми и схемами дробления. Эксперты «Делового бухгалтера» и ChinaTradex дали пошаговые рекомендации по работе с поставщиками и минимизации фискальных рисков.
- Налоговые системы для селлеров в 2024 году: УСН, АУСН и ОСНО — каждую можно использовать на маркетплейсах, но с нюансами.
- Угроза отмены УСН для торговли: планируемые изменения могут лишить продавцов права на упрощёнку уже в ближайшие годы.
- Контроль за самозанятыми и дроблением: ФНС выявляет признаки искусственного разделения бизнеса и переквалифицирует выплаты, доначисляя налоги.
- Закупки в Китае без рисков: эксперты объяснили, какие товары выгодно привозить, как избежать брака и сколько стартового капитала нужно для первой партии.
УСН (упрощённая система налогообложения) — это специальный налоговый режим, который позволяет платить налог по пониженной ставке с доходов или с разницы между доходами и расходами. Для селлеров маркетплейсов этот режим долгое время был оптимальным, но сейчас его судьба для торговой деятельности под большим вопросом.
Какие налоговые системы можно применять при торговле на маркетплейсах?
На прямом эфире Наталья Ярцева, основатель бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» (команда специализируется на обслуживании селлеров), детально разобрала доступные налоговые режимы. Сейчас селлер на УСН может применять пониженные ставки НДС 5% или 7% без права на вычет входящего налога. Стандартная ставка НДС в РФ составляет 22% — этот ориентир важно помнить, если возникнет решение отказаться от пониженных ставок. Также закон позволяет перейти на автоматизированную упрощёнку (АУСН) или остаться на общей системе (ОСНО), что накладывает повышенные требования к учёту.
Что происходит с УСН и почему торговля может лишиться упрощёнки?
Эксперты обсудили тревожный тренд: именно торговля рискует потерять право на применение упрощённой системы уже в ближайшие годы. Причина — в системном ужесточении правил для селлеров на фоне роста оборотов на маркетплейсах. Уже сейчас налоговая активно изучает цепочки поставок и реальную маржинальность, сопоставляя её с уплаченными налогами. Планируемые изменения могут сделать УСН недоступной для значительной части продавцов на Wildberries, Ozon и других площадках, что заставит их либо переходить на АУСН с повышенными ставками, либо на ОСНО со всеми вытекающими обязательствами по НДС (стандартные 22%).
Как выстроить работу с самозанятыми и не попасть на штрафы?
Наибольший риск ФНС видит в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми с самозанятыми. На эфире разобрали конкретные признаки, по которым налоговая переквалифицирует выплаты: регулярность, подчинение внутреннему распорядку, отсутствие других заказчиков у самозанятого. Чтобы минимизировать риски, нужно уже сейчас провести аудит договоров и пересмотреть принципы сотрудничества с внештатными работниками.
Признаки дробления бизнеса, которые вычислят маркетплейсы и налоговая
Маркетплейсы активно передают данные о продавцах в ФНС, поэтому схемы с дроблением бизнеса стали заметны как никогда. Эксперты перечислили главные маркеры: общие IP-адреса, единый склад, одинаковые бренды у нескольких ИП или ООО на упрощёнке, а также нерыночное распределение доходов. При обнаружении таких признаков налоговая объединяет весь бизнес и доначисляет налоги по ОСНО, включая НДС 22% за весь период.
Закупки в Китае: что нужно знать селлеру, чтобы не потерять деньги
Антон, эксперт по поиску и закупке товаров в Китае для Wildberries и Ozon, развеял главные страхи селлеров. Доставка вовсе не всегда долгая — сроки зависят от выбранной логистики и этапа подготовки. Брак возможен, если экономить на проверке образцов и инспекции перед отправкой. Чтобы изготовить свой товар, нужно тщательно проработать техническое задание и найти надёжного поставщика. А стартовый бюджет для первых закупок может быть разным в зависимости от ниши, но эксперты привели реальные ориентиры, позволяющие начать без катастрофических потерь.
Главный практический итог: селлерам маркетплейсов критично уже сейчас готовиться к возможной отмене УСН и комплексно выстраивать учёт. Если вы хотите спокойно пройти переходный период и заранее подобрать оптимальный налоговый режим, обратитесь к специалистам бухгалтерского агентства «Деловой бухгалтер» — они ежедневно сопровождают продавцов на Wildberries, Ozon и других площадках. Задать вопрос или записаться на консультацию можно через страницу контактов.
